Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 119

Rīgā 2016. gada 6. jūlijā

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
  padomes sēdes protokols Nr. 23 15. p.)

Izdoti saskaņā ar Kredītiestāžu likuma
6. panta piekto daļu un 50. panta trešo daļu

1. "Uzraudzības finanšu pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) nosaka uzraudzības finanšu pārskatu sagatavošanas prasības, iesniegšanas kārtību un termiņu.

2. Noteikumi ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētām kredītiestādēm, citās dalībvalstīs reģistrēto kredītiestāžu un ārvalstu kredītiestāžu filiālēm.

3. Noteikumos lietotie termini atbilst Eiropas Centrālās bankas Regulas (ES) Nr. 468/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko izveido vienotā uzraudzības mehānisma pamatstruktūru Eiropas Centrālās bankas sadarbībai ar nacionālajām kompetentajām un norīkotajām iestādēm (VUM pamatregula) (ECB/2014/17), Komisijas Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013, (tālāk tekstā – ES regula Nr. 680/2014) un Kredītiestāžu likuma terminu lietojumam.

4. Kredītiestāde, kas ir nozīmīgā uzraudzītā iestāde, sagatavo un iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (tālāk tekstā – Komisija) uzraudzības finanšu pārskatus saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas Regulas (ES) 2015/534 (2015. gada 17. marts) par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13) (tālāk tekstā – ES regula Nr. 2015/534) I pielikuma prasībām, kā arī šādas pārskatu veidnes: F 07.00, F 20.01, F 20.02, F 20.03, F 20.07, F 22.01 un F 22.02.

5. Uzraudzības finanšu pārskati, kurus iesniedz kredītiestāde, kas ir mazāk nozīmīgā uzraudzītā iestāde, ietver šādas ES regulas Nr. 680/2014 III pielikumā norādītās pārskatu veidnes: F 01.01, F 01.02, F 01.03, F 02.00, F 04.01, F 04.02, F 04.03, F 04.04, F 04.05, F 05.00, F 06.00, F 07.00, F 08.01, F 08.02, F 09.01, F 09.02, F 10.00, F 11.01, F 12.00, F 13.01, F 13.02, F 13.03, F 14.00, F 16.01, F 16.02, F 16.03, F 16.04, F 16.05, F 16.06, F 16.07, F 18.00, F 19.00, F 20.01, F 20.02, F 20.03, F 20.04, F 20.05, F 20.06, F 20.07, F 22.01, F 22.02, F 43.00, F 45.03 un F 46.00.

6. Uzraudzības finanšu pārskati, kurus iesniedz citās dalībvalstīs reģistrēto kredītiestāžu un ārvalstu kredītiestāžu filiāles, ietver šādas ES regulas Nr. 680/2014 III pielikumā norādītās pārskatu veidnes: F 01.01, F 01.02, F 01.03, F 02.00, F 04.01, F 04.02, F 04.03, F 04.04, F 05.00, F 06.00, F 07.00, F 08.01, F 08.02, F 09.01, F 09.02, F 10.00, F 11.01, F 13.01, F 13.02, F 13.03, F 16.01, F 16.02, F 16.03, F 16.04, F 16.05, F 16.06, F 16.07, F 18.00, F 19.00, F 20.01, F 20.02, F 20.03, F 20.04, F 20.05, F 20.06, F 20.07 un F 22.01.

7. Kredītiestādes, citās dalībvalstīs reģistrēto kredītiestāžu un ārvalstu kredītiestāžu filiāles noteikumu 4., 5. un 6. punktā minētos pārskatus sagatavo saskaņā ar ES regulas Nr. 680/2014 V pielikuma norādēm.

8. Kredītiestādes, citās dalībvalstīs reģistrēto kredītiestāžu un ārvalstu kredītiestāžu filiāles uzraudzības finanšu pārskatus iesniedz ES regulas Nr. 680/2014 9. pantā noteiktajā biežumā.

9. Kredītiestādes, citās dalībvalstīs reģistrēto kredītiestāžu un ārvalstu kredītiestāžu filiāles uzraudzības finanšu pārskatus Komisijai iesniedz ES regulas Nr. 680/2014 3. pantā noteiktajos termiņos.

10. Kredītiestādes, citās dalībvalstīs reģistrēto kredītiestāžu un ārvalstu kredītiestāžu filiāles uzraudzības finanšu pārskatus sagatavo pēc Eiropas Banku iestādes izstrādātas, tās mājaslapā internetā publicētas un pārskata periodam piemērojamas DPM un XBRL taksonomijas.

11. Ja Komisija konstatē, ka pārskats sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata sagatavotājam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darbdienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas.

12. Kredītiestādes, kas ir nozīmīgās uzraudzītās iestādes, pirmo reizi uzraudzības finanšu pārskatus sagatavo saskaņā ar ES regulas Nr. 2015/534 18. panta 2. punkta prasībām par stāvokli 2016. gada 30. jūnijā un iesniedz Komisijai līdz 2016. gada 11. augusta darbdienas beigām, bet uzraudzības finanšu pārskatus saskaņā ar noteikumu 4. punkta prasībām pirmo reizi sagatavo par stāvokli 2016. gada 31. decembrī un iesniedz Komisijai līdz 2017. gada 11. februāra darbdienas beigām.

13. Kredītiestādes, kas ir mazāk nozīmīgās uzraudzītās iestādes, un citās dalībvalstīs reģistrēto kredītiestāžu un ārvalstu kredītiestāžu filiāles pirmo reizi uzraudzības finanšu pārskatus sagatavo par stāvokli 2016. gada 31. decembrī un iesniedz Komisijai līdz 2017. gada 11. februāra darbdienas beigām.

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P.Putniņš