Uzņēmumu pārskati

Atvērtā ieguldījumu fonda “Naudas Tirgus fonds”

saīsinātais pārskats par 2004.gadu un neatkarīgo revidentu atzinums

Fonda ieguldījumu apliecību emisijas apliecība nr. 134, izsniegšanas datums: 1999.gada 20.oktobris. Fonda pārvaldītājs: ieguldījumu sabiedrība “Hansa Fondi”, vienotais reģistrācijas numurs: 40003337582.

Ar atvērtā ieguldījumu fonda “Naudas Tirgus fonds” pilnu pārskatu par 2004.gadu var iepazīties ieguldījumu sabiedrības “Hansa Fondi” birojā (Balasta dambis 1a, Rīga, Latvija).

AKTĪVU UN SAISTĪBU PĀRSKATI 2004.GADA UN 2003.GADA 31. DECEMBRĪ

2004 LVL 2003 LVL

AKTĪVI

Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm 5 -

Finanšu ieguldījumi:

Noguldījumi kredītiestādēs 4 104 841 2 595 277

Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 8 139 318 7 654 530

Uzkrātie ienākumi 32 914 35 224

Pārējie aktīvi 85 002 41 236

Kopā aktīvi 12 362 080 10 326 267

SAISTĪBAS

Atvasinātie finanšu instrumenti - (80 181)

Ieguldījumu apliecību atpakaļpirkšanas parādi (80 144) (41 236)

Pārējas saistības (13 185) (7 137)

Kopā saistības (93 329) (128 554)

NETO AKTĪVI 12 268 751 10 197 713

IENĀKUMU UN IZDEVUMU PĀRSKATI PAR GADIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2004. UN 2003.GADA 31.DECEMBRĪ

2004 LVL 2003 LVL

IENĀKUMI

Procentu ienākumi 459 088 257 741

Kopā ienākumi 459 088 257 741

IZDEVUMI

Atlīdzība ieguldījumu sabiedrībai (75 387) (45 408)

Atlīdzība Turētājbankai (22 616) (13 622)

Pārējie fonda pārvaldes izdevumi (1 353) (810)

Kopā izdevumi (99 356) (59 840)

IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS

Ienākumi no ieguldījumu pārdošanas 786 323 3 144 816

Pārdoto ieguldījumu iegādes vērtība (780 867) (3 128 159)

Realizētā ieguldījumu pārdošanas peļņa 5 456 16 657

Periodā pārdoto ieguldījumu vērtības (samazinājums),

kas atzīts iepriekšējos pārskata periodos (2 254) (12 667)

Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums, neto 3 202 3 990

Nerealizētais ieguldījumu vērtības pieaugums, neto 16 965 16 306

Kopā ieguldījumu vērtības pieaugums 20 167 20 296

Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas (zaudējumi) / peļņa (6 011) 565

IEGULDĪJUMU REZULTĀTĀ GŪTAIS NETO

AKTĪVU PIEAUGUMS 373 888 218 762

NETO AKTĪVU KUSTĪBAS PĀRSKATI PAR GADIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2004. UN 2003.GADA 31.DECEMBRĪ

2004 LVL 2003 LVL Neto aktīvi pārskata gada sākumā 10 197 713 3 616 219

Ieguldījumu rezultātā gūtais neto aktīvu pieaugums 373 888 218 762

DARĪJUMI AR IEGULDĪJUMU APLIECĪBĀM

Ienākumi no ieguldījumu apliecību pārdošanas 32 214 890 22 295 504

Ieguldījumu apliecību atpakaļpirkšanas izdevumi (30 517 740) (15 932 772)

Neto aktīvu pieaugums no darījumiem ar ieguldījumu apliecībām 1 697 150 6 362 732

Neto aktīvu pieaugums pārskata gadā 2 071 038 6 581 494

Neto aktīvi pārskata gada beigās 12 268 751 10 197 713

Emitēto ieguldījumu apliecību skaits pārskata gada sākumā 8 654 3 159

Emitēto ieguldījumu apliecību skaits pārskata gada beigās 10 102 8 654

Neto aktīvi uz vienu ieguldījumu apliecību pārskata gada sākumā 1 178 1 145

Neto aktīvi uz vienu ieguldījumu apliecību pārskata gada beigās 1 214 1 178

Revidenta ziņojums

Fonda pārvaldniekam a/s ieguldījumu pārvaldes sabiedrībai “Hansa Fondi”:

Mēs esam veikuši atvērtā ieguldījumu fonda “Naudas Tirgus fonds” (“Fonds”) klāt pievienoto 2004. un 2003.gada finanšu pārskatu, kas atspoguļoti no 11. līdz 28. lappusei, revīziju. Revidētie finanšu pārskati ietver Fonda 2004. un 2003.gada 31.decembra aktīvu un saistību pārskatus un ar tiem saistītos ienākumu un izdevumu pārskatus, neto aktīvu kustības pārskatus un ieguldījumu portfeļa pārskatus par gadiem, kas noslēdzās 2004. un 2003.gada 31.decembrī. Par šiem finanšu pārskatiem ir atbildīga Fonda vadība. Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz veikto revīziju, izsakām par šiem finanšu pārskatiem.

Mēs veicām revīzijas saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas izdotajiem Starptautiskajiem revīzijas standartiem. Šie standarti nosaka, ka mums ir jāplāno un jāveic revīzija tā, lai iegūtu pietiekamu pārliecību tam, ka finanšu pārskatos nav būtisku neatbilstību. Revīzija ietver finanšu pārskatos uzrādīto summu un to apstiprinošo dokumentu pārbaudi, kas tiek veikta pēc izlases metodes. Revīzija ietver arī lietoto grāmatvedības principu un vadības veikto aplēšu novērtēšanu, kā arī vispārējo finanšu pārskatu satura izvērtējumu. Mēs uzskatām, ka mūsu veiktā revīzija dod pietiekamu pamatojumu mūsu atzinumam.

Pēc mūsu domām, iepriekš minētie finanšu pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Fonda finansiālo stāvokli uz 2004. un 2003. gada 31. decembri, kā arī par tā darbības rezultātiem par gadiem, kas noslēdzās 2004. un 2003. gada 31. decembrī, un atbilst Starptautiskajiem Finanšu ziņošanas standartiem, Latvijas Republikas likumam “Par ieguldījumu sabiedrībām” un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas apstiprināto “Ieguldījumu fondu pārskatu sagatavošanas noteikumu” prasībām.

Mēs esam iepazinušies arī ar ieguldījuma sabiedrības un ieguldījuma sabiedrības valdes ziņojumiem par 2004. gadu, kuri atspoguļoti 2004. gada pārskatā attiecīgi no 4. līdz 6. un 7. lappusēs, un neesam atklājuši būtiskas neatbilstības starp šajā vadības ziņojumā un 2004. gada finanšu pārskatos atspoguļoto finanšu informāciju.

Deloitte & Touche Audits SIA, Licences nr. 43

Ian Dent, Prokūrists

Inguna Staša, Zvērināta revidente, Sertifikāta nr. 145

Atvērtā ieguldījumu fonda “Obligāciju Fonds” saīsinātais pārskats

par 2004. gadu un neatkarīgo revidentu atzinums

Fonda ieguldījumu apliecību emisijas apliecība, izsniegšanas datums: 2003.gada 25.jūlijs. Fonda pārvaldītājs: ieguldījumu sabiedrība “Hansa Fondi”, vienotais reģistrācijas numurs: 40003337582.

Ar atvērtā ieguldījumu fonda “Obligāciju Fonds” pilnu pārskatu par 2004. gadu var iepazīties ieguldījumu sabiedrības “Hansa Fondi” birojā (Balasta dambis 1a, Rīga, Latvija).

AKTĪVU UN SAISTĪBU PĀRSKATS 2004. GADA 31. DECEMBRĪ

2004 LVL

AKTĪVI

Noguldījumi kredītiestādēs 2 548

Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 2 848 334

Atvasinātie finanšu instrumenti 29 712

Pārējie aktīvi 9 171

Kopā aktīvi 2 889 765

SAISTĪBAS

Atvasinātie finanšu instrumenti (12 435)

Pārējās saistības (11 599)

Kopā saistības (24 034)

NETO AKTĪVI 2 865 731

IENĀKUMU UN IZDEVUMU PĀRSKATS PAR PERIODU NO 2003.GADA 25. JŪLIJA LĪDZ 2004.GADA 31. DECEMBRIM

2004 LVL

IENĀKUMI

Procentu ienākumi 81 309

Pārējie ienākumi 155

Kopā ienākumi 81 464

IZDEVUMI

Atlīdzība ieguldījumu sabiedrībai (26 815)

Atlīdzība turētājbankai (4 541)

Kopā izdevumi (31 356)

IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS

Ienākumi no ieguldījumu pārdošanas 1 798 465

Pārdoto ieguldījumu iegādes vērtība (1 820 315)

Realizēto ieguldījumu pārdošanas zaudējumi (21 850)

Nerealizētais ieguldījumu vērtības pieaugums, neto 50 267

Kopā ieguldījumu vērtības pieaugums 28 417

Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas peļņa 35 814

Ieguldījumu rezultātā gūtais neto aktīvu pieaugums 114 339

NETO AKTĪVU KUSTĪBAS PĀRSKATS

PAR PERIODU NO 2003.GADA 25.JŪLIJA LĪDZ 2004.GADA 31.DECEMBRIM

2004 LVL

NETO AKTĪVI

Neto aktīvi pārskata perioda sākumā -

IEGULDĪJUMI

Ieguldījumu rezultātā gūtais neto aktīvu pieaugums 114 339

DARĪJUMI AR IEGULDĪJUMU APLIECĪBĀM

Ieņēmumi no ieguldījumu apliecību pārdošanas 3 136 767

Izdevumi no ieguldījumu apliecību atpakaļpirkšanas (385 375)

Neto aktīvu pieaugums no darījumiem ar ieguldījumu apliecībām 2 751 392

Neto aktīvu pieaugums pārskata periodā 2 865 731

Neto aktīvi pārskata perioda beigās 2 865 731

Neto aktīvu pieaugums pārskata periodā 2 865 731

Emitēto ieguldījumu apliecību skaits pārskata perioda sākumā -

Emitēto ieguldījumu apliecību skaits pārskata perioda beigās 3 789

Neto aktīvi uz vienu ieguldījumu apliecību pārskata perioda sākumā -

Neto aktīvi uz vienu ieguldījumu apliecību pārskata perioda beigās 756

REVIDENTU ZIŅOJUMS

Fonda pārvaldniekam aš ieguldījumu pārvaldes sabiedrībai “Hansa Fondi”:

Mēs esam veikuši atvērtā ieguldījumu fonda “Obligāciju Fonds” (“Fonds”) klāt pievienoto finanšu pārskatu par periodu no 2003.gada 25.jūlija līdz 2004.gada 31.decembrim, kas atspoguļoti no 10. līdz 22. lappusei, revīziju. Revidētie finanšu pārskati ietver Fonda 2004. gada 31. decembra aktīvu un saistību pārskatu un ar to saistīto ienākumu un izdevumu pārskatu, neto aktīvu kustības pārskatu un ieguldījumu portfeļa pārskatu par periodu, kas noslēdzās 2004. gada 31. decembrī. Par šiem finanšu pārskatiem ir atbildīga Fonda vadība. Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz veikto revīziju, izsakām par šiem finanšu pārskatiem.

Mēs veicām revīzijas saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas izdotajiem Starptautiskajiem revīzijas standartiem. Šie standarti nosaka, ka mums ir jāplāno un jāveic revīzija tā, lai iegūtu pietiekamu pārliecību tam, ka finanšu pārskatos nav būtisku neatbilstību. Revīzija ietver finanšu pārskatos uzrādīto summu un to apstiprinošo dokumentu pārbaudi, kas tiek veikta pēc izlases metodes. Revīzija ietver arī lietoto grāmatvedības principu un vadības veikto aplēšu novērtēšanu, kā arī vispārējo finanšu pārskatu satura izvērtējumu. Mēs uzskatām, ka mūsu veiktā revīzija dod pietiekamu pamatojumu mūsu atzinumam.

Pēc mūsu domām, iepriekš minētie finanšu pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Fonda finansiālo stāvokli 2004.gada 31.decembrī, kā arī par tā darbības rezultātiem par periodu, kas noslēdzās 2004.gada 31.decembrī, un atbilst Starptautiskajiem Finanšu ziņošanas standartiem, Latvijas Republikas likumam “Par ieguldījumu sabiedrībām” un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas apstiprināto “Ieguldījumu fondu pārskatu sagatavošanas noteikumu” prasībām.

Mēs esam iepazinušies arī ar ieguldījuma pārvaldes sabiedrības ziņojumu par 2004. gadu, kurš atspoguļots 2004. gada pārskata 4. un 5. lappusēs, un neesam atklājuši būtiskas neatbilstības starp šajā vadības ziņojumā un 2004. gada finanšu pārskatos atspoguļoto finanšu informāciju.

Deloitte & Touche Audits SIA, Licences nr. 43

Ian Dent, Prokūrists

Inguna Staša, Zvērināta revidente, Sertifikāta nr. 145

Hansa pensiju ieguldījumu plāna “Dinamika” saīsinātais pārskats

par 2004.gadu un neatkarīgo revidentu atzinums

Plāna pārvaldītājs: ieguldījumu sabiedrība “Hansa Fondi”, vienotais reģistrācijas numurs: 40003337582. Ar Hansa pensiju ieguldījumu plāna “Dinamika” pilnu pārskatu par 2003.gadu var iepazīties ieguldījumu sabiedrības “Hansa Fondi” birojā (Balasta dambis 1a, Rīga, Latvija).

AKTĪVU UN SAISTĪBU PĀRSKATI 2004. UN 2003.GADA 31. DECEMBRĪ

2004 LVL 2003 LVL

AKTĪVI

Finanšu ieguldījumi 14 033 653 6 053 351

Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm 15 445 2 256

Uzkrātie ienākumi 174 302 43 416

Kopā aktīvi 14 223 400 6 099 023

SAISTĪBAS

Pārējās saistības (19 064) (8 161)

Kopā saistības (19 064) (8 161)

NETO AKTĪVI 14 204 336 6 090 862

IENĀKUMU UN IZDEVUMU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2003. UN 2004.GADA 31.DECEMBRĪ

2004 LVL 2003 LVL

IENĀKUMI

Procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm 187 578 51 255

Procentu ienākumi no parāda vērtspapīriem 154 442 66 474

Dividendes 7 726 1 236

Pārējie ienākumi 92 -

Kopā ienākumi 349 838 118 965

IZDEVUMI

Atlīdzība līdzekļu pārvaldītājam (140 954) (47 832)

Atlīdzība turētājbankai (18 123) (5 994)

Citi izdevumi (82) (44)

Kopā izdevumi (159 159) (53 870)

IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS

Pārskata gada ienākumi no ieguldījumu pārdošanas 3 640 370 447 469

Pārskata gadā pārdoto ieguldījumu iegādes vērtība (3 637 055) (437 428)

Realizētā ieguldījumu pārdošanas peļņa 3 315 10 041

Pārdoto ieguldījumu vērtības pieaugums,

kas atzīts iepriekšējā pārskata periodā 19 816 -

Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums 23 131 10 041

Nerealizētais ieguldījumu vērtības pieaugums 452 004 83 838

Kopā ieguldījumu vērtības pieaugums 475 135 93 879

Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas peļņa 6 340 1 653

IEGULDĪJUMU REZULTĀTĀ GŪTAIS

NETO AKTĪVU PIEAUGUMS 672 154 160 627

NETO AKTĪVU KUSTĪBAS PĀRSKATIPAR GADIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2004. UN 2003.GADA 31.DECEMBRĪ

2004 LVL 2003 LVL

Neto aktīvi pārskata gada sākumā 6 090 862 -

Ieguldījumu rezultātā gūtais neto aktīvu pieaugums 672 154 160 627

No Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras saņemtās

naudas summas 7 933 356 5 980 315

Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūrai izmaksātās

un izmaksājamās naudas summas (492 036) (50 080)

Neto aktīvu pieaugums pārskata gadā 8 113 474 6 090 862

Neto aktīvi pārskata gada beigās 14 204 336 6 090 862

Ieguldījuma plāna daļu skaits pārskata gada sākumā 5 820 082 -

Ieguldījuma plāna daļu skaits pārskata gada beigās 12 749 538 5 820 082

Neto aktīvi uz vienu ieguldījumu plāna daļu pārskata gada sākumā 1.0465251 1.00

Neto aktīvi uz vienu ieguldījumu plāna daļu pārskata gada beigās 1.1141059 1.0465251

REVIDENTU ZIŅOJUMS

Fonda pārvaldniekam a/s ieguldījumu pārvaldes sabiedrībai “Hansa Fondi”:

Mēs esam veikuši Valsts fondētā pensiju shēmas līdzekļu ieguldījumu plāna “Dinamika” (“Plāns”) klāt pievienoto 2004. un 2003. gada finanšu pārskatu, kas atspoguļoti no 11. līdz 26. lappusei, revīziju. Revidētie finanšu pārskati ietver Plāna 2004. un 2003.gada 31. decembra aktīvu un saistību pārskatus, kā arī ienākumu un izdevumu pārskatus, neto aktīvu kustības pārskatus un ieguldījumu portfeļa pārskatus par gadiem, kas noslēdzās 2004. un 2003.gada 31.decembrī. Par šiem finanšu pārskatiem ir atbildīga Plāna vadība. Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz veikto revīziju, izsakām par šiem finanšu pārskatiem.

Mēs veicām revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas izdotajiem Starptautiskajiem revīzijas standartiem. Šie standarti nosaka, ka mums ir jāplāno un jāveic revīzija tā, lai gūtu ticamu apstiprinājumu tam, ka finanšu pārskatos nav būtisku kļūdu. Revīzija ietver finanšu pārskatos uzrādīto summu un to apstiprinošo dokumentu pārbaudi, kas tiek veikta pēc izlases metodes. Revīzija ietver arī lietoto grāmatvedības principu un vadības veikto aprēķinu novērtēšanu, kā arī vispārēju finanšu pārskatu satura izvērtējumu. Mēs uzskatām, ka veiktā revīzija dod nepieciešamo pamatojumu mūsu atzinuma izteikšanai.

Pēc mūsu domām, iepriekš minētie finanšu pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Plāna finansiālo stāvokli uz 2004. un 2003.gada 31.decembri, kā arī par tā darbības rezultātiem par gadiem, kas noslēdzās 2004. un 2003.gada 31.decembrī, un atbilst Starptautiskajiem Finanšu ziņošanas standartiem un Latvijas likumdošanas prasībām.

Mēs esam iepazinušies arī ar līdzekļu pārvaldītāja ziņojumu par 2004. gadu, kurš atspoguļots 2004.gada pārskatā no 4. līdz 6. lappusei, un neesam atklājuši būtiskas neatbilstības starp šajā vadības ziņojumā un 2004.gada finanšu pārskatos atspoguļoto finanšu informāciju.

Deloitte & Touche Audits SIA, Licences nr. 43

Ian Dent, Prokūrists

Inguna Staša, Zvērināta revidente, Sertifikāta nr. 145

Hansa pensiju ieguldījumu plāna “Stabilitāte” saīsinātais pārskats

par 2004.gadu un neatkarīgo revidentu atzinums

Plāna pārvaldītājs: ieguldījumu sabiedrība “Hansa Fondi”, vienotais reģistrācijas numurs: 40003337582. Ar Hansa pensiju ieguldījumu plāna “Stabilitāte” pilnu pārskatu par 2004.gadu var iepazīties ieguldījumu sabiedrības “Hansa Fondi” birojā (Balasta dambis 1a, Rīga, Latvija)

AKTĪVU UN SAISTĪBU PĀRSKATI 2004. UN 2003.GADA 31. DECEMBRĪ

2004 LVL 2003 LVL

AKTĪVI

Finanšu ieguldījumi 2 499 934 1 012 767

Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm 35 724 7 905

Uzkrātie ienākumi 39 160 9039

Kopā aktīvi 2 574 818 1 029 711

SAISTĪBAS

Pārējās saistības (2 581) (1 048)

Kopā saistības (2 581) (1 048)

NETO AKTĪVI 2 572 237 1 028 663

IENĀKUMU UN IZDEVUMU PĀRSKATI PAR GADIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2004. UN 2003.GADA 31.DECEMBRĪ

2004 LVL 2003 LVL

IENĀKUMI

Procentu ienākumi par prasībām pret kredītiestādēm 38 430 10 069

Procenta ienākumi par parāda vērtspapīriem 31 438 9 121

Kopā ieņēmumi 69 868 19 190

IZDEVUMI

Atlīdzība līdzekļu pārvaldītājam (17 904) (5 585)

Atlīdzība Turētājbankai (3 223) (981)

Citi izdevumi (57) (48)

Atlīdzība revidentam - -

Kopā izdevumi (21 184) (6 614)

IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS

Pārskata gada ienākumi no ieguldījumu pārdošanas 196 384 35 001

Pārskata gadā pārdoto ieguldījumu iegādes vērtība (192 814) (35 181)

Realizētie ieguldījumu pārdošanas peļņa/(zaudējumi) 3 570 (180)

Pārdoto ieguldījumu vērtības samazinājums,

kas atzīts iepriekšējā pārskata periodā (3 548) -

Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums /(samazinājums) 22 (180)

Nerealizētais ieguldījumu vērtības pieaugums 16 227 6 988

Kopā ieguldījumu vērtības pieaugums 16 249 6 808

Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas (zaudējumi)/ peļņa (1 679) 1 289

IEGULDĪJUMU REZULTĀTĀ GŪTAIS NETO AKTĪVU PIEAUGUMS 63 254 20 673

NETO AKTĪVU KUSTĪBAS PĀRSKATI PAR GADIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2004. UN 2003.GADA 31.DECEMBRĪ

2004 LVL 2003 LVL

Neto aktīvi pārskata gada sākumā 1 028 663 -

Ieguldījumu rezultātā gūtais neto aktīvu pieaugums 63 254 20 673

No Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras saņemtās naudas summas 1 613 334 1 028 489

No Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras izmaksātās

un izmaksājamās naudas summas (133 014) (20 499)

Neto aktīvu pieaugums pārskata periodā 1 543 574 1 028 663

Neto aktīvi pārskata gada beigās 2 572 237 1 028 663

Ieguldījuma Plāna daļu skaits pārskata gada sākumā 995 218 -

Ieguldījuma Plāna daļu skaits pārskata gada beigās 2 401 625 995 218

Neto aktīvi uz vienu ieguldījumu plāna daļu pārskata gada sākumā 1.0336059 1.00

Neto aktīvi uz vienu ieguldījumu Plāna daļu pārskata gada beigās 1.0710404 1.0336059

REVIDENTU ZIŅOJUMS

Fonda pārvaldniekam a/s ieguldījumu pārvaldes sabiedrībai “Hansa Fondi”:

Mēs esam veikuši Valsts fondētā pensiju shēmas līdzekļu ieguldījumu plāna “Stabilitāte” (“Plāns”) klāt pievienoto 2004. un 2003. gada finanšu pārskatu, kas atspoguļoti no 11. līdz 25. lappusei, revīziju. Revidētie finanšu pārskati ietver Plāna 2004. un 2003.gada 31.decembra aktīvu un saistību pārskatus, kā arī ienākumu un izdevumu pārskatus, neto aktīvu kustības pārskatus un ieguldījumu portfeļa pārskatus par gadiem, kas noslēdzās 2004. un 2003.gada 31.decembrī. Par šiem finanšu pārskatiem ir atbildīga Plāna vadība. Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz veikto revīziju, izsakām par šiem finanšu pārskatiem.

Mēs veicām revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas izdotajiem Starptautiskajiem revīzijas standartiem. Šie standarti nosaka, ka mums ir jāplāno un jāveic revīzija tā, lai gūtu ticamu apstiprinājumu tam, ka finanšu pārskatos nav būtisku kļūdu. Revīzija ietver finanšu pārskatos uzrādīto summu un to apstiprinošo dokumentu pārbaudi, kas tiek veikta pēc izlases metodes. Revīzija ietver arī lietoto grāmatvedības principu un vadības veikto aprēķinu novērtēšanu, kā arī vispārēju finanšu pārskatu satura izvērtējumu. Mēs uzskatām, ka veiktā revīzija dod nepieciešamo pamatojumu mūsu atzinuma izteikšanai.

Pēc mūsu domām, iepriekš minētie finanšu pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Plāna finansiālo stāvokli 2004. un 2003.gada 31.decembrī, kā arī par tā darbības rezultātiem par gadiem, kas noslēdzās 2004. un 2003.gada 31.decembrī, un atbilst Starptautiskajiem Finanšu ziņošanas standartiem un Latvijas likumdošanas prasībām.

Mēs esam iepazinušies arī ar līdzekļu pārvaldītāja ziņojumu par 2004. gadu, kurš atspoguļots 2004. gada pārskatā no 4. līdz 6. lappusei, un neesam atklājuši būtiskas neatbilstības starp šajā vadības ziņojumā un 2004. gada finanšu pārskatos atspoguļoto finanšu informāciju.

Deloitte & Touche Audits SIA, Licences nr. 43

Ian Dent, Prokūrists

Inguna Staša, Zvērināta revidente, Sertifikāta nr. 145