Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas noteikumi Nr.111
Rīgā 2005.gada 30.septembrī (prot.
Nr.37, 2.p.)
Noteikumi par papildu
uzraudzībai pakļautās apdrošināšanas sabiedrības koriģētās
maksātspējas normas un koriģēto pašu līdzekļu aprēķināšanas
kārtību un par informācijas sniegšanu par papildu uzraudzībai
pakļautās apdrošināšanas sabiedrības grupas savstarpējiem
darījumiem
Izdoti saskaņā
ar Apdrošināšanas sabiedrību un to uzraudzības likuma 131. panta
trešo daļu un 132. panta pirmo daļu un Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas likuma 6. panta 1. punktu, 7. panta pirmās daļas 1.
punktu un 17. panta 2. punktu
I. Vispārīgie
jautājumi
1. “Noteikumu par papildu
uzraudzībai pakļautās apdrošināšanas sabiedrības koriģētās
maksātspējas normas un koriģēto pašu līdzekļu aprēķināšanas
kārtību un par informācijas sniegšanu par papildu uzraudzībai
pakļautās apdrošināšanas sabiedrības grupas savstarpējiem
darījumiem” (tālāk tekstā — noteikumi) izpratnē par
apdrošināšanas sabiedrības grupu ir uzskatāma komercsabiedrību
grupa, kurā ietilpst papildu uzraudzībai pakļautā apdrošināšanas
sabiedrība, tās dalības sabiedrības, saistītās sabiedrības,
dalības sabiedrības saistītās sabiedrības un fiziskas personas,
kuras tiešā vai kontroles veidā ir ieguvušas 20 vai vairāk
procentus balsstiesību vai arī tiešā vai kontroles veidā
ieguvušas līdzdalību, kas aptver 20 un vairāk procentus no
pamatkapitāla vai balsstiesīgo akciju skaita apdrošināšanas
sabiedrībā, tās saistītajā sabiedrībā, dalības sabiedrībā vai
dalības sabiedrības saistītajā sabiedrībā.
2. Saskaņā ar šo noteikumu
prasībām apdrošināšanas sabiedrības grupas struktūras shēmu un
koriģētās maksātspējas normas un koriģēto pašu līdzekļu aprēķinu
sagatavo un informāciju par apdrošināšanas sabiedrības grupas
savstarpējiem darījumiem sniedz apdrošināšanas sabiedrība, kura
ir:
2.1. dalības sabiedrība vismaz
vienā apdrošināšanas sabiedrībā, pārapdrošinātājā vai ārvalstu
apdrošinātājā;
2.2. apdrošināšanas
pārvaldītājsabiedrības, pārapdrošinātāja vai nedalībvalsts
apdrošinātāja meitas sabiedrība.
3. Apdrošināšanas sabiedrība, kura
ir daudznozaru apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības meitas
sabiedrība, saskaņā ar šo noteikumu prasībām sagatavo
apdrošināšanas sabiedrības grupas struktūras shēmu un sniedz
informāciju par apdrošināšanas sabiedrības grupas savstarpējiem
darījumiem.
4. Apdrošināšanas sabiedrība ar
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas (tālāk tekstā — Komisija)
atļauju:
4.1. var neiekļaut atsevišķas
grupas komercsabiedrības maksātspējas normu un pašu līdzekļus
koriģētās maksātspējas normas un koriģēto pašu līdzekļu aprēķinā,
ja šī komercsabiedrība ir nebūtiska papildu uzraudzības mērķu
sasniegšanai, t.i., tās neiekļaušana koriģētās maksātspējas
normas un koriģēto pašu līdzekļu aprēķinā netraucē gūt
priekšstatu par koriģētās maksātspējas prasības izpildi;
4.2. var nesniegt informāciju par
apdrošināšanas sabiedrības savstarpējiem darījumiem ar atsevišķu
grupas komercsabiedrību vai fizisku personu, ja papildu
uzraudzībai pakļautās apdrošināšanas sabiedrības viena darījuma
vai vairāku viena veida darījumu kopsumma ar vienu darījumu
partneri pārskata periodā nepārsniedz mazāko no 35 000 latu vai 1
procenta no papildu uzraudzībai pakļautās apdrošināšanas
sabiedrības aktīvu kopsummas.
5. 2.1. punktā minētajai
apdrošināšanas sabiedrībai nav jāsagatavo koriģētās maksātspējas
normas un koriģēto pašu līdzekļu aprēķins, ja:
5.1. šī apdrošināšanas sabiedrība
ir saistītā sabiedrība kādai citai Latvijas Republikā reģistrētai
un papildu uzraudzībai pakļautai apdrošināšanas sabiedrībai un šī
sabiedrība iekļauj to savā koriģētās maksātspējas normas un
koriģēto pašu līdzekļu aprēķinā;
5.2. šī apdrošināšanas sabiedrība
ir saistītā sabiedrība kādai Latvijas Republikā reģistrētai
apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrībai vai pārapdrošinātājam un
šai apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrībai vai pārapdrošinātājam
ir Latvijas Republikā reģistrēta meitas sabiedrība, kas saskaņā
ar šo noteikumu prasībām veic koriģētās maksātspējas normas un
koriģēto pašu līdzekļu aprēķinu, iekļaujot tajā apdrošināšanas
sabiedrību un tās saistīto sabiedrību;
5.3. šī apdrošināšanas sabiedrība
ir saistītā sabiedrība kādai apdrošināšanas sabiedrībai,
pārvaldītājsabiedrībai vai pārapdrošinātājam, kas reģistrēts
dalībvalstī, ar kuras apdrošinātāja uzraudzības institūciju
Komisija ir noslēgusi vienošanos par to, ka dalībvalsts
apdrošinātāja uzraudzības institūcija veic papildu uzraudzību, un
šī apdrošināšanas sabiedrība, pārvaldītājsabiedrība vai
pārapdrošinātājs iekļauj to savā koriģētās maksātspējas normas un
koriģēto pašu līdzekļu aprēķinā.
6. 2.2. punktā minētajai
apdrošināšanas sabiedrībai nav jāsagatavo koriģētās maksātspējas
normas un koriģēto pašu līdzekļu aprēķins, ja:
6.1. šī apdrošināšanas sabiedrība
vienlaikus ir arī saistītā sabiedrība Latvijas Republikā
reģistrētai un papildu uzraudzībai pakļautai apdrošināšanas
sabiedrībai un ir iekļauta šīs apdrošināšanas sabiedrības
koriģētās maksātspējas normas un koriģēto pašu līdzekļu
aprēķinā;
6.2. Latvijas Republikā ir
reģistrēta vēl kāda tās pašas apdrošināšanas
pārvaldītājsabiedrības, pārapdrošinātāja vai nedalībvalsts
apdrošinātāja meitas sabiedrība ar lielāku aktīvu kopsummu, kas
iesniedz Komisijā mātes sabiedrības koriģētās maksātspējas normas
un koriģēto pašu līdzekļu aprēķinu, kurā ir iekļautas visas
Latvijas Republikā reģistrētās meitas sabiedrības, un ar
Komisijas atļauju apdrošināšanas sabiedrība ir atbrīvota no mātes
sabiedrības koriģētās maksātspējas normas un koriģēto pašu
līdzekļu aprēķina sagatavošanas.
7. Apdrošināšanas sabiedrība, kas
vienlaikus ir gan dalības sabiedrība vismaz vienā apdrošināšanas
sabiedrībā, pārapdrošinātājā vai ārvalstu apdrošinātājā, gan
apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības, pārapdrošinātāja vai
nedalībvalsts apdrošinātāja meitas sabiedrība, sagatavo koriģētās
maksātspējas normas un koriģēto pašu līdzekļu aprēķinu, kurā
iekļauta apdrošināšanas sabiedrība un tās saistītās sabiedrības,
kā arī mātes sabiedrība un tās saistītās sabiedrības tikai mātes
sabiedrības līmenī.
8. Apdrošināšanas sabiedrībai
vismaz divus gadus jāglabā informācija, kuru apdrošināšanas
sabiedrības grupas komercsabiedrības tai iesniedz koriģētās
maksātspējas normas un koriģēto pašu līdzekļu aprēķina un
informācijas par apdrošināšanas sabiedrības grupas savstarpējiem
darījumiem sagatavošanai.
II. Koriģētās
maksātspējas normas un koriģēto pašu līdzekļu aprēķināšanas
vispārīgie principi
9. Papildu uzraudzībai pakļautās
apdrošināšanas sabiedrības koriģētās maksātspējas normas un
koriģēto pašu līdzekļu aprēķinā iekļauj:
9.1. apdrošināšanas sabiedrības,
kura ir dalības sabiedrība vismaz vienā apdrošināšanas
sabiedrībā, pārapdrošinātājā vai ārvalstu apdrošinātājā,
maksātspējas normu un pašu līdzekļus;
9.2. apdrošināšanas sabiedrības,
kura ir apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības, pārapdrošinātāja
vai nedalībvalsts apdrošinātāja meitas sabiedrība, maksātspējas
normu un pašu līdzekļus, piemērojot 12. punktā noteikto
proporcionalitātes principu;
9.3. apdrošināšanas sabiedrības
mātes sabiedrības, kura ir apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība,
pārapdrošinātājs vai nedalībvalsts apdrošinātājs, maksātspējas
normu un pašu līdzekļus, kā arī proporcionālu daļu no mātes
sabiedrības citas saistītās sabiedrības, kura ir apdrošināšanas
sabiedrība, pārapdrošinātājs vai ārvalstu apdrošinātājs,
maksātspējas normas un pašu līdzekļiem;
9.4. proporcionālu daļu no
apdrošināšanas sabiedrības saistītās sabiedrības, kura ir
apdrošināšanas sabiedrība, pārapdrošinātājs vai ārvalstu
apdrošinātājs, maksātspējas normas un pašu līdzekļiem.
10. Ja apdrošināšanas sabiedrība
ir dalības sabiedrība citā apdrošināšanas sabiedrībā,
pārapdrošinātājā vai ārvalstu apdrošinātājā, izmantojot
apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības starpniecību, tad šī
apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība iekļaujama koriģēto pašu
līdzekļu aprēķinā.
11. Koriģēto pašu līdzekļu
aprēķinā netiek iekļauti pašu līdzekļu elementi, t.i., kapitāls
un rezerves un subordinētais kapitāls, kas radušies savstarpējas
finansēšanas rezultātā starp:
11.1. apdrošināšanas sabiedrību un
tās saistīto sabiedrību, dalības sabiedrību vai dalības
sabiedrības citu saistīto sabiedrību;
11.2. apdrošināšanas sabiedrības
saistītajām sabiedrībām;
11.3. apdrošināšanas sabiedrības
dalības sabiedrībām.
12. Aprēķinot koriģēto
maksātspējas normu un koriģētos pašu līdzekļus, ņem vērā dalības
sabiedrībai piederošo proporcionālo daļu saistītajā sabiedrībā.
Proporcionālā daļa no saistītās sabiedrības maksātspējas normas
un pašu līdzekļiem tiek noteikta, pamatojoties uz saistītās
sabiedrības apmaksātā pamatkapitāla daļu, kas tieši vai kontroles
veidā pieder dalības sabiedrībai.
13. Ja saistītās sabiedrības, kas
ir apdrošināšanas sabiedrības meitas sabiedrība, pašu līdzekļu
apmērs ir mazāks par maksātspējas normu, tad tās maksātspējas
norma un pašu līdzekļi tiek pilnībā iekļauti apdrošināšanas
sabiedrības koriģētās maksātspējas normas un koriģēto pašu
līdzekļu aprēķinā, nepiemērojot 12. punktā noteikto
proporcionalitātes principu.
III. Koriģētās
maksātspējas normas un koriģēto pašu līdzekļu aprēķināšanas
kārtība
14. Koriģēto maksātspējas normu un
koriģētos pašu līdzekļus aprēķina šādi:
14.1. tiek aprēķināti katras
aprēķinā iekļaujamās komercsabiedrības pašu līdzekļi un
maksātspējas norma saskaņā ar 15.–17. punkta nosacījumiem;
14.2. katras komercsabiedrības
pašu līdzekļi tiek samazināti par saistītās sabiedrības vai
dalības sabiedrības citas saistītās sabiedrības ieguldījumiem
komercsabiedrības kapitālā un rezervēs un subordinētajā kapitālā,
ja šis samazinājums jau nav ņemts vērā, aprēķinot saistītās
sabiedrības vai dalības sabiedrības citas saistītās sabiedrības
pašu līdzekļus saskaņā ar 15.–17. punkta nosacījumiem;
14.3. tiek aprēķināti katras
komercsabiedrības pašu līdzekļi, kas iekļaujami koriģēto pašu
līdzekļu aprēķinā, ievērojot 10., 12. un 13. punkta
nosacījumus;
14.4. tiek aprēķināta katras
komercsabiedrības maksātspējas norma, kas iekļaujama koriģētās
maksātspējas normas aprēķinā, ievērojot 10. un 13. punkta
nosacījumus;
14.5. koriģēto maksātspējas normu
un koriģētos pašu līdzekļus aprēķina, summējot visu aprēķinā
iesaistīto komercsabiedrību maksātspējas normu un pašu līdzekļus,
kas aprēķināti, ievērojot 14.1.–14.4. punkta prasības.
15. Koriģētās maksātspējas normas
un koriģēto pašu līdzekļu aprēķinā iekļaujamo Latvijas Republikā
reģistrēto komercsabiedrību maksātspējas norma un pašu līdzekļi
tiek noteikti šādi:
15.1. apdrošināšanas
sabiedrībām:
15.1.1. nedzīvības apdrošināšanas
sabiedrības maksātspējas norma un pašu līdzekļi tiek aprēķināti
saskaņā ar Komisijas padomes 2004. gada 28. maija lēmumu Nr. 111
apstiprinātajiem “Nedzīvības apdrošinātāju maksātspējas normas un
pašu līdzekļu aprēķināšanas noteikumiem”;
15.1.2. dzīvības apdrošināšanas
sabiedrības maksātspējas norma un pašu līdzekļi tiek aprēķināti
saskaņā ar Komisijas padomes 2004. gada 28. maija lēmumu Nr. 117
apstiprinātajiem “Dzīvības apdrošinātāju maksātspējas normas un
pašu līdzekļu aprēķināšanas noteikumiem”;
15.2. pārapdrošināšanas
sabiedrībām:
15.2.1. pašu līdzekļi tiek
aprēķināti kā apdrošināšanas sabiedrībām, ievērojot ar Komisijas
padomes 2004. gada 28. maija lēmumu Nr. 111 apstiprinātajos
“Nedzīvības apdrošinātāju maksātspējas normas un pašu līdzekļu
aprēķināšanas noteikumos” noteikto kārtību;
15.2.2. attiecībā uz nedzīvības
apdrošināšanas saistību pārapdrošināšanu maksātspējas norma tiek
aprēķināta, ievērojot ar Komisijas padomes 2004. gada 28. maija
lēmumu Nr. 111 apstiprinātajos “Nedzīvības apdrošinātāju
maksātspējas normas un pašu līdzekļu aprēķināšanas noteikumos”
noteikto kārtību;
15.2.3. attiecībā uz dzīvības
apdrošināšanas saistību pārapdrošināšanu maksātspējas norma tiek
aprēķināta saskaņā ar Komisijas padomes 2004. gada 28. maija
lēmumu Nr. 117 apstiprināto “Dzīvības apdrošinātāju maksātspējas
normas un pašu līdzekļu aprēķināšanas noteikumu” 2.2.–2.4. punktā
noteikto kārtību. Gadījumos, kad nav iespējams piemērot minētos
noteikumus, dzīvības apdrošināšanas saistību pārapdrošināšanas
maksātspējas norma tiek aprēķināta saskaņā ar Komisijas padomes
2004. gada 28. maija lēmumu Nr. 111 apstiprināto “Nedzīvības
apdrošinātāju maksātspējas normas un pašu līdzekļu aprēķināšanas
noteikumu” 2.2. punktā noteikto kārtību;
15.3. apdrošināšanas
pārvaldītājsabiedrībām:
15.3.1. pašu līdzekļi tiek
aprēķināti nosacīti, izmantojot ar Komisijas padomes 2004. gada
28. maija lēmumu Nr. 111 apstiprinātajos “Nedzīvības
apdrošinātāju maksātspējas normas un pašu līdzekļu aprēķināšanas
noteikumos” noteikto kārtību;
15.3.2. apdrošināšanas
pārvaldītājsabiedrībai maksātspējas norma nosacīti tiek pieņemta
vienāda ar nulli.
16. Koriģētās maksātspējas normas
un koriģēto pašu līdzekļu aprēķinā iekļaujamo dalībvalstu
apdrošinātāju, dalībvalstīs reģistrēto pārapdrošinātāju un
apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību maksātspējas norma un pašu
līdzekļi tiek noteikti saskaņā ar attiecīgās mītnes valsts
prasībām. Gadījumos, kad mītnes valstī nav noteiktas prasības
pārapdrošinātāju un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību
maksātspējas normas un pašu līdzekļu aprēķināšanai, šo
pārapdrošinātāju un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību
maksātspējas norma un pašu līdzekļi tiek noteikti saskaņā ar
15.2. un 15.3. punkta prasībām.
17. Koriģētās maksātspējas normas
un koriģēto pašu līdzekļu aprēķinā iekļaujamo nedalībvalstīs
reģistrēto komercsabiedrību maksātspējas norma un pašu līdzekļi
tiek noteikti šādi:
17.1. nedalībvalsts apdrošinātājam
pašu līdzekļi un maksātspējas norma iekļaušanai koriģētās
maksātspējas normas un koriģēto pašu līdzekļu aprēķinā tiek
noteikti saskaņā ar 15.1. punkta prasībām;
17.2. nedalībvalstī reģistrētam
pārapdrošinātājam pašu līdzekļi un maksātspējas norma iekļaušanai
koriģētās maksātspējas normas un koriģēto pašu līdzekļu aprēķinā
tiek noteikti saskaņā ar 15.2. punkta prasībām;
17.3. nedalībvalstī reģistrētas
apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības pašu līdzekļu un
maksātspējas normas noteikšana iekļaušanai koriģētās maksātspējas
normas un koriģēto pašu līdzekļu aprēķinā notiek saskaņā ar 15.3.
punkta prasībām.
IV. Informācija
par apdrošināšanas sabiedrības grupas savstarpējiem
darījumiem
18. Informācija tiek sniegta par
savstarpējiem darījumiem starp papildu uzraudzībai pakļauto
apdrošināšanas sabiedrību un šādām apdrošināšanas sabiedrības
grupas komercsabiedrībām un fiziskām personām:
18.1. apdrošināšanas sabiedrības
saistīto sabiedrību;
18.2. apdrošināšanas sabiedrības
dalības sabiedrību;
18.3. apdrošināšanas sabiedrības
dalības sabiedrības saistīto sabiedrību;
18.4. fizisku personu, kura tiešā
vai kontroles veidā ir ieguvusi 20 vai vairāk procentus
balsstiesību vai arī tiešā vai kontroles veidā ieguvusi
līdzdalību, kas aptver 20 un vairāk procentus no pamatkapitāla
vai balsstiesīgo akciju skaita (tālāk tekstā — fiziska persona,
kurai ir dalība) apdrošināšanas sabiedrībā, tās saistītajā
sabiedrībā, dalības sabiedrībā vai dalības sabiedrības saistītajā
sabiedrībā.
V. Papildu
uzraudzībai pakļautās apdrošināšanas sabiedrības pārskati
19. Papildu uzraudzībai pakļautā
apdrošināšanas sabiedrība sagatavo “Koriģētās maksātspējas normas
un koriģēto pašu līdzekļu aprēķina pārskatu” atbilstoši UPDK
0651272 veidlapai (1. pielikums), kurā tiek sniegta šāda
informācija:
19.1. koriģētās maksātspējas
normas un koriģēto pašu līdzekļu aprēķinā iekļaujamās
komercsabiedrības reģistrētais pilnais nosaukums;
19.2. komercsabiedrības pašu
līdzekļi;
19.3. komercsabiedrības pašu
līdzekļu elementi, t.i., kapitāls un rezerves un subordinētais
kapitāls, kas radušies savstarpējas finansēšanas rezultātā,
ievērojot 14.2. punkta nosacījumus;
19.4. komercsabiedrības
maksātspējas normai un pašu līdzekļiem piemērojamā
proporcija;
19.5. komercsabiedrības pašu
līdzekļi, kas iekļaujami koriģēto pašu līdzekļu aprēķinā;
19.6. komercsabiedrības
maksātspējas norma;
19.7. komercsabiedrības
maksātspējas norma, kas iekļaujama koriģētās maksātspējas normas
aprēķinā.
20. Papildu uzraudzībai pakļautā
apdrošināšanas sabiedrība sagatavo “Pārskatu par apdrošināšanas
sabiedrības grupas savstarpējiem darījumiem” atbilstoši UPDK
0651273 veidlapai (2. pielikums), kurā tiek sniegta šāda
informācija:
20.1. par apdrošināšanas
sabiedrības grupas komercsabiedrībām un fiziskām personām
izsniegtajiem aizdevumiem un no apdrošināšanas sabiedrības grupas
komercsabiedrībām un fiziskām personām saņemtajiem aizņēmumiem
pārskata periodā:
20.1.1. apdrošināšanas sabiedrības
grupas komercsabiedrības reģistrētais pilnais nosaukums vai
fiziskās personas vārds, uzvārds;
20.1.2. katra pārskata periodā
izsniegtā aizdevuma un saņemtā aizņēmuma apmērs;
20.1.3. katra aizdevuma un
aizņēmuma sākotnējais termiņš;
20.1.4. katra aizdevuma un
aizņēmuma gada procentu likme;
20.1.5. katra pārskata periodā
izsniegtā aizdevuma un saņemtā aizņēmuma neatmaksātās daļas
apmērs pārskata perioda beigās;
20.2. par papildu uzraudzībai
pakļautās apdrošināšanas sabiedrības ieguldījumiem apdrošināšanas
sabiedrības grupas komercsabiedrību subordinētajā kapitālā un
apdrošināšanas sabiedrības grupas komercsabiedrību un fizisko
personu ieguldījumiem apdrošināšanas sabiedrības subordinētajā
kapitālā pārskata periodā:
20.2.1. apdrošināšanas sabiedrības
grupas komercsabiedrības reģistrētais pilnais nosaukums vai
fiziskās personas vārds, uzvārds;
20.2.2. katrs pārskata periodā
izdarītais ieguldījums subordinētajā kapitālā;
20.2.3. katra ieguldījuma
subordinētajā kapitālā sākotnējais termiņš;
20.2.4. katra ieguldījuma
subordinētajā kapitālā gada procentu likme;
20.2.5. katra pārskata periodā
izdarītā ieguldījuma subordinētajā kapitālā apmērs pārskata
perioda beigās;
20.3. par apdrošināšanas
sabiedrības grupas komercsabiedrību un fizisko personu labā
izsniegtajiem galvojumiem un citām iespējamām saistībām un no
apdrošināšanas sabiedrības grupas komercsabiedrībām un fiziskām
personām saņemtajiem galvojumiem un citām ārpusbilancē
atspoguļotām iespējamām saistībām pārskata periodā:
20.3.1. apdrošināšanas sabiedrības
grupas komercsabiedrības reģistrētais pilnais nosaukums vai
fiziskās personas vārds, uzvārds;
20.3.2. katra pārskata periodā
izsniegtā vai saņemtā galvojuma vai citu izsniegtajiem vai
saņemtajiem galvojumiem līdzīgo iespējamo saistību apmērs;
20.3.3. katra galvojuma
izsniegšanas vai saņemšanas datums vai citu izsniegtajiem vai
saņemtajiem galvojumiem līdzīgo iespējamo saistību sākuma
datums;
20.3.4. izsniegtā vai saņemtā
galvojuma vai citu izsniegtajiem vai saņemtajiem galvojumiem
līdzīgo iespējamo saistību beigu datums;
20.4. par apdrošināšanas
sabiedrības grupas komercsabiedrību un fizisko personu
ieguldījumiem papildu uzraudzībai pakļautās apdrošināšanas
sabiedrības apmaksātajā pamatkapitālā:
20.4.1. apdrošināšanas sabiedrības
grupas komercsabiedrības reģistrētais pilnais nosaukums vai
fiziskās personas vārds, uzvārds;
20.4.2. pārskata periodā
izdarītais ieguldījums apdrošināšanas sabiedrības apmaksātajā
pamatkapitālā;
20.4.3. pārskata periodā izdarītā
ieguldījuma apdrošināšanas sabiedrības apmaksātajā pamatkapitālā
samazinājums pārdošanas rezultātā;
20.5. par papildu uzraudzībai
pakļautās apdrošināšanas sabiedrības ieguldījumiem apdrošināšanas
sabiedrības grupas komercsabiedrību apmaksātajā
pamatkapitālā:
20.5.1. apdrošināšanas sabiedrības
grupas komercsabiedrības reģistrētais pilnais nosaukums;
20.5.2. apdrošināšanas sabiedrības
izdarītie ieguldījumi apmaksātajā pamatkapitālā pārskata
periodā;
20.5.3. pārskata periodā izdarītā
ieguldījuma apmaksātajā pamatkapitālā samazinājums pārdošanas
rezultātā;
20.6. par pārapdrošināšanas
darījumiem ar apdrošināšanas sabiedrības grupas
komercsabiedrībām:
20.6.1. apdrošināšanas sabiedrības
grupas komercsabiedrības reģistrētais pilnais nosaukums un
reģistrācijas numurs;
20.6.2. pārskata periodā
parakstītās prēmijas un izmaksātās atlīdzības no apdrošināšanas
sabiedrības grupas komercsabiedrībām pieņemtajā
pārapdrošināšanā;
20.6.3. apdrošināšanas sabiedrības
grupas komercsabiedrību kā pārapdrošinātāju daļa parakstītajās
prēmijās un izmaksātajās atlīdzībās pārskata periodā;
20.7. par izmaksu kopīgas segšanas
darījumiem ar apdrošināšanas sabiedrības grupas komercsabiedrībām
un fiziskām personām:
20.7.1. izdevuma veids un darījuma
raksturs (piem., brokeru komisija, maksa apdrošināšanas atlīdzību
novērtēšanas ekspertiem);
20.7.2. apdrošināšanas sabiedrības
grupas komercsabiedrības reģistrētais pilnais nosaukums vai
fiziskās personas vārds, uzvārds;
20.7.3. klientu piesaistīšanas,
administratīvie, atlīdzību noregulēšanas izdevumi un citi
tehniskie izdevumi, kurus apdrošināšanas sabiedrībai apmaksā
apdrošināšanas sabiedrības grupas komercsabiedrības vai fiziskās
personas pārskata periodā;
20.7.4. klientu piesaistīšanas,
administratīvie, atlīdzību noregulēšanas izdevumi un citi
tehniskie izdevumi, kurus apdrošināšanas sabiedrības grupas
komercsabiedrībām vai fiziskām personām apmaksā apdrošināšanas
sabiedrība pārskata periodā.
21. Papildu uzraudzībai pakļautā
apdrošināšanas sabiedrība sagatavo “Apdrošināšanas sabiedrības
grupas struktūras shēmu “ (3. pielikums), kurā tiek norādīta šāda
informācija:
21.1. apdrošināšanas sabiedrības
grupā iekļautās komercsabiedrības reģistrētais pilnais nosaukums
un fiziskas personas vārds, uzvārds;
21.2. komercsabiedrības veids
atbilstoši šādam grupējumam: dzīvības apdrošināšanas sabiedrība,
nedzīvības apdrošināšanas sabiedrība, pārapdrošinātājs,
apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība, daudznozaru apdrošināšanas
pārvaldītājsabiedrība, cita komercsabiedrība;
21.3. valsts, kurā reģistrēta
komercsabiedrība vai kurā atrodas fiziskas personas pastāvīgā
dzīves vieta;
21.4. komercsabiedrības
pamatkapitāla daļa (norādīta procentos), kas tieši vai kontroles
veidā pieder apdrošināšanas sabiedrībai, citai grupas
komercsabiedrībai vai fiziskai personai.
22. Skaitļi pārskatos un shēmā,
kas minēti 19.–21. punktā, jāuzrāda veselos tūkstošos latu vai
procentos.
23. Apdrošināšanas sabiedrība
sagatavo “Koriģētās maksātspējas normas un koriģēto pašu līdzekļu
aprēķina pārskatu” (UPDK 0651272; 1. pielikums) un
“Apdrošināšanas sabiedrības grupas struktūras shēmu” (3.
pielikums) par stāvokli pārskata gada 31. decembrī. “Pārskatu par
apdrošināšanas sabiedrības grupas savstarpējiem darījumiem” (UPDK
0651273; 2. pielikums) sagatavo par periodu, par kuru tiek
sagatavots gada pārskats.
24. “Koriģētās maksātspējas normas
un koriģēto pašu līdzekļu aprēķina pārskatu” (UPDK 0651272; 1.
pielikums), “Pārskatu par apdrošināšanas sabiedrības grupas
savstarpējiem darījumiem” (UPDK 0651273; 2. pielikums) un
“Apdrošināšanas sabiedrības grupas struktūras shēmu” (3.
pielikums) apdrošināšanas sabiedrība sagatavo saskaņā ar
Komisijas padomes 2004. gada 16. jūlija lēmumu Nr. 156
apstiprinātajos “Elektroniskā veidā iesniedzamo statistisko
pārskatu sagatavošanas un nosūtīšanas noteikumos” noteikto
kārtību un iesniedz Komisijai līdz pārskata gadam sekojošā gada
30. aprīlim.
25. Ja Komisija konstatē, ka
apdrošināšanas sabiedrības iesniegtie pārskati vai grupas
struktūras shēma sagatavota kļūdaini, tas pa e-pastu tiek
paziņots pārskata vai shēmas sagatavotājam. Ja Komisija nav
norādījusi citu termiņu, pārskati vai shēma atkārtoti jāiesniedz
ne vēlāk kā nākamajā darbdienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību
saņemšanas no Komisijas.
26. Konsultācijas par pārskatu un
shēmas sagatavošanu sniedz Komisijas Regulējošo prasību un
statistikas departaments.
VI. Informatīva
atsauce uz Eiropas Savienības direktīvu
27. Noteikumos iekļautas tiesību
normas, kas izriet no Eiropas Savienības direktīvas 98/78/EC “Par
apdrošināšanas grupu apdrošināšanas uzņēmumu papildu
uzraudzību”.
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
priekšsēdētājs U.Cērps
