Darbības pārskati

 

Hansa pensiju ieguldījumu plāna “Dinamika”

saīsinātais pārskats par 2006. gadu un neatkarīgo revidentu atzinums.

Plāna pārvaldītājs: ieguldījumu sabiedrība “Hansa Fondi”, vienotais reģistrācijas numurs: 40003337582. Ar Hansa pensiju ieguldījumu plāna “Dinamika” pilnu pārskatu par 2006.gadu var iepazīties AS IPS “Hansa Fondi” birojā (Balasta dambis 1a, Rīga, Latvija).

AKTĪVU UN SAISTĪBU PĀRSKATI UZ 2006. UN 2005. GADA 31. DECEMBRI

AKTĪVI	2006 LVL	2005 LVL
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	1 540 939	136 062
Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi	8 713 104	9 379 370
Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos	37 604 574	18 713 744
Atvasinātie finanšu instrumenti	-	2 392
Uzkrātie ienākumi	261 491	252 494
Dividendes	10 763	-
Kopā aktīvi	48 130 871	28 484 062
SAISTĪBAS
Atvasinātie finanšu instrumenti	(15 867)	(21 581)
Pārējās saistības	(59 725)	(37 468)
Kopā saistības	(75 592)	(59 049)
NETO AKTĪVI	48 055 279	28 425 013

IENĀKUMU UN IZDEVUMU PĀRSKATI PAR GADU,

KAS NOSLĒDZĀS 2006. UN 2005.GADA 31.DECEMBRĪ

IENĀKUMI	2006 LVL	2005 LVL
Procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm	410 062	351 494
Procentu ienākumi no parāda vērtspapīriem	715 208	304 050
Dividendes	63 726	18 750
Pārējie ienākumi	15 420	13 982
Kopā ienākumi	1 204 416	688 276
IZDEVUMI
Atlīdzība līdzekļu pārvaldītājam	(534 867)	(291 384)
Atlīdzība turētājbankai	(70 233)	(37 462)
Citi izdevumi	(7 649)	(114)
Kopā izdevumi	(612 749)	(328 960)
Peļņa no vērtspapīru tirdzniecības un pārvērtēšanas	865 099	1 684 941
Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas peļņa	171 921	32 250
IEGULDĪJUMU REZULTĀTĀ GŪTAIS NETO AKTĪVU PIEAUGUMS	1 628 687	2 076 507

NETO AKTĪVU KUSTĪBAS PĀRSKATIPAR GADIEM,

KAS NOSLĒDZĀS 2006. UN 2005.GADA 31.DECEMBRĪ

	2006 LVL	2005 LVL
Neto aktīvi pārskata gada sākumā	28 425 013	14 204 336
Ieguldījumu rezultātā gūtais neto aktīvu pieaugums	1 628 687	2 076 507
No Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras saņemtās naudas summas	21 085 627	13 753 422
Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūrai izmaksātās un izmaksājamās naudas summas	(3 084 048)	(1 609 252)
Neto aktīvu pieaugums pārskata gadā	19 630 266	14 220 677
Neto aktīvi pārskata gada beigās	48 055 279	28 425 013
Ieguldījuma plāna daļu skaits pārskata gada sākumā	23 084 989	12 749 538
Ieguldījuma plāna daļu skaits pārskata gada beigās	37 579 607	23 084 989
Neto aktīvi uz vienu ieguldījuma plāna daļu pārskata gada sākumā	1,2313202	1,1141059
Neto aktīvi uz vienu ieguldījuma plāna daļu pārskata gada beigās	1,2787595	1,2313202

“NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS

Fonda pārvaldniekam AS ieguldījumu pārvaldes sabiedrībai „Hansa Fondi”:

Ziņojums par finanšu pārskatiem

Mēs esam veikuši pievienoto Valsts fondētā pensiju shēmas līdzekļu ieguldījumu plāna „Dinamika” („Plāns”) finanšu pārskatu, kas atspoguļoti no 9. līdz 27. lappusei, revīziju. Revidētie finanšu pārskati ietver 2006. gada 31. decembra aktīvu un saistību pārskatu, ienākumu un izdevumu pārskatu, neto aktīvu kustības pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2006. gada 31. decembrī, kā arī nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju pielikumā.

Vadības atbildība par finanšu pārskatu sagatavošanu

Vadība ir atbildīga par šo finanšu pārskatu sagatavošanu un tajā sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība, un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas prasībām. Šī atbildība ietver tādu iekšējās kontroles izveidošanu, ieviešanu un uzturēšanu, kas nodrošina finanšu pārskatu, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdu izraisītas būtiskas neatbilstības, sagatavošanu un patiesu atspoguļojumu, piemērotas grāmatvedības politikas izvēli un lietošanu, kā arī apstākļiem atbilstošu grāmatvedības aplēšu sagatavošanu.

Revidenta atbildība

Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu veikto revīziju, izsakām par šiem finanšu pārskatiem. Mēs veicām revīziju saskaņā ar starptautiskajiem revīzijas standartiem. Šie standarti nosaka, ka mums jāievēro ētikas prasības un jāplāno un jāveic revīzija tā, lai iegūtu pietiekamu pārliecību par to, ka finanšu pārskatos nav būtisku neatbilstību.

Revīzija ietver procedūras, kas tiek veiktas, lai iegūtu revīzijas pierādījumus par finanšu pārskatos uzrādītajām summām un atklāto informāciju. Procedūras tiek izvēlētas, pamatojoties uz revidenta profesionālu vērtējumu, ieskaitot krāpšanas vai kļūdu izraisītu būtisku neatbilstību riska novērtējumu finanšu pārskatos. Veicot šo riska novērtējumu, revidents ņem vērā iekšējo kontroli, kas izveidota, lai nodrošinātu finanšu pārskatu sagatavošanu un tajā sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu, ar mērķi noteikt apstākļiem piemērotas revīzijas procedūras, bet nevis lai izteiktu atzinumu par iekšējās kontroles efektivitāti. Revīzija ietver arī pielietoto grāmatvedības principu un nozīmīgu vadības izdarīto pieņēmumu pamatotības, kā arī finanšu pārskatos sniegtās informācijas vispārēju izvērtējumu.

Uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši mūsu revīzijas atzinuma izteikšanai.

Atzinums

Mūsuprāt iepriekš minētie finanšu pārskati sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Plāna finansiālo stāvokli uz 2006. gada 31. decembri, kā arī par tā darbības finanšu rezultātiem par gadu, kas noslēdzās 2006. gada 31. decembrī, saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība, un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas prasībām.

Ziņojums par līdzekļu pārvaldītāja ziņojuma atbilstību

Mēs esam iepazinušies ar līdzekļu pārvaldītāja ziņojumu par 2006. gadu, kas atspoguļots no 4. līdz 5. lappusei, un neesam atklājuši būtiskas neatbilstības starp līdzekļu pārvaldītāja ziņojumā un 2006. gada finanšu pārskatos atspoguļoto finanšu informāciju.

Deloitte Audits Latvia SIA

Licence nr. 43

Kenneth Taylor Hansen Prokūrists

Inguna Staša Zvērināta revidente Sertifikāts nr. 145

Rīga, Latvija

2007. gada 15. februāris

 

Hansa pensiju ieguldījumu plāna “Stabilitāte”

saīsinātais pārskats par 2006. gadu un neatkarīgo revidentu atzinums

Plāna pārvaldītājs: ieguldījumu sabiedrība “Hansa Fondi”, vienotais reģistrācijas numurs: 40003337582. Ar Hansa pensiju ieguldījumu plāna “Stabilitāte” pilnu pārskatu par 2006.gadu var AS IPS “Hansa Fondi” birojā (Balasta dambis 1a, Rīga, Latvija).

AKTĪVU UN SAISTĪBU PĀRSKATI UZ 2006. UN 2005. GADA 31. DECEMBRI

AKTĪVI	2006 LVL	2005 LVL
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	706 034	19 579
Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi	1 752 975	1 869 543
Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos	5 098 216	2 719 638
Uzkrātie ienākumi	43 573	42 019
Kopā aktīvi	7 600 798	4 650 779
SAISTĪBAS
Pārējās saistības	(6 762)	(4 601)
Citas saistības	(386 992)	-
Kopā saistības	(393 754)	(4 601)
NETO AKTĪVI	7 207 044	4 646 178

IENĀKUMU UN IZDEVUMU PĀRSKATI PAR GADU,

KAS NOSLĒDZĀS 2006. UN 2005.GADA 31.DECEMBRĪ

IENĀKUMI	2006 LVL	2005 LVL
Procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm	83 628	71 354
Procentu ienākumi no parāda vērtspapīriem	146 088	78 221
Pārējie ienākumi	2 741	-
Kopā ienākumi	232 457	149 575
IZDEVUMI
Atlīdzība līdzekļu pārvaldītājam	(58 876)	(36 270)
Atlīdzība turētājbankai	(10 869)	(6 529)
Citi izdevumi	(588)	(83)
Kopā izdevumi	(70 333)	(42 882)
(Zaudējumi)/peļņa no vērtspapīru tirdzniecības un pārvērtēšanas	(193 881)	4 221
Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas peļņa	(5 705)	6 556
IEGULDĪJUMU REZULTĀTĀ GŪTAIS NETO AKTĪVU (SAMAZINĀJUMS)/PIEAUGUMS	(37 462)	117 470

NETO AKTĪVU KUSTĪBAS PĀRSKATIPAR GADIEM,

KAS NOSLĒDZĀS 2006. UN 2005.GADA 31.DECEMBRĪ

	2006 LVL	2005 LVL
Neto aktīvi pārskata gada sākumā	4 646 178	2 572 237
Ieguldījumu rezultātā gūtais neto aktīvu (samazinājums)/pieaugums	(37 462)	117 470
No Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras saņemtās naudas summas	3 275 293	2 371 768
Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūrai izmaksātās un izmaksājamās naudas summas	(676 965)	(415 297)
Neto aktīvu pieaugums pārskata gadā	2 560 866	2 073 941
Neto aktīvi pārskata gada beigās	7 207 044	4 646 178
Ieguldījuma plāna daļu skaits pārskata gada sākumā	4 192 717	2 401 625
Ieguldījuma plāna daļu skaits pārskata gada beigās	6 553 553	4 192 717
Neto aktīvi uz vienu ieguldījuma plāna daļu pārskata gada sākumā	1,1081543	1,0710404
Neto aktīvi uz vienu ieguldījuma plāna daļu pārskata gada beigās	1,0997155	1,1081543

NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS

Fonda pārvaldniekam AS ieguldījumu pārvaldes sabiedrībai „Hansa Fondi”:

Ziņojums par finanšu pārskatiem

Mēs esam veikuši pievienoto Valsts fondētā pensiju shēmas līdzekļu ieguldījumu plāna „Stabilitāte” („Plāns”) finanšu pārskatu, kas atspoguļoti no 9. līdz 25. lappusei, revīziju. Revidētie finanšu pārskati ietver 2006. gada 31. decembra aktīvu un saistību pārskatu, ienākumu un izdevumu pārskatu, neto aktīvu kustības pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2006. gada 31. decembrī, kā arī nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju pielikumā.

Vadības atbildība par finanšu pārskatu sagatavošanu

Vadība ir atbildīga par šo finanšu pārskatu sagatavošanu un tajā sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība, un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas prasībām. Šī atbildība ietver tādu iekšējās kontroles izveidošanu, ieviešanu un uzturēšanu, kas nodrošina finanšu pārskatu, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdu izraisītas būtiskas neatbilstības, sagatavošanu un patiesu atspoguļojumu, piemērotas grāmatvedības politikas izvēli un lietošanu, kā arī apstākļiem atbilstošu grāmatvedības aplēšu sagatavošanu.

Revidenta atbildība

Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu veikto revīziju, izsakām par šiem finanšu pārskatiem. Mēs veicām revīziju saskaņā ar starptautiskajiem revīzijas standartiem. Šie standarti nosaka, ka mums jāievēro ētikas prasības un jāplāno un jāveic revīzija tā, lai iegūtu pietiekamu pārliecību par to, ka finanšu pārskatos nav būtisku neatbilstību.

Revīzija ietver procedūras, kas tiek veiktas, lai iegūtu revīzijas pierādījumus par finanšu pārskatos uzrādītajām summām un atklāto informāciju. Procedūras tiek izvēlētas, pamatojoties uz revidenta profesionālu vērtējumu, ieskaitot krāpšanas vai kļūdu izraisītu būtisku neatbilstību riska novērtējumu finanšu pārskatos. Veicot šo riska novērtējumu, revidents ņem vērā iekšējo kontroli, kas izveidota, lai nodrošinātu finanšu pārskatu sagatavošanu un tajā sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu, ar mērķi noteikt apstākļiem piemērotas revīzijas procedūras, bet nevis lai izteiktu atzinumu par iekšējās kontroles efektivitāti. Revīzija ietver arī pielietoto grāmatvedības principu un nozīmīgu vadības izdarīto pieņēmumu pamatotības, kā arī finanšu pārskatos sniegtās informācijas vispārēju izvērtējumu.

Uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši mūsu revīzijas atzinuma izteikšanai.

Atzinums

Mūsuprāt iepriekš minētie finanšu pārskati sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Plāna finansiālo stāvokli uz 2006. gada 31. decembri, kā arī par tā darbības finanšu rezultātiem par gadu, kas noslēdzās 2006. gada 31. decembrī, saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība, un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas prasībām.

Ziņojums par līdzekļu pārvaldītāja ziņojuma atbilstību

Mēs esam iepazinušies ar līdzekļu pārvaldītāja ziņojumu par 2006. gadu, kas atspoguļots 4. lappusē, un neesam atklājuši būtiskas neatbilstības starp līdzekļu pārvaldītāja ziņojumā un 2006. gada finanšu pārskatos atspoguļoto finanšu informāciju.

Deloitte Audits Latvia SIA

Licence nr. 43

Kenneth Taylor Hansen Prokūrists

Inguna Staša Zvērināta revidente Sertifikāts nr. 145

Rīga, Latvija

2007. gada 15. februāris

Atvērtā ieguldījumu fonda “Naudas Tirgus Fonds”

saīsinātais pārskats par 2006. gadu un neatkarīgo revidentu atzinums

Fonda pārvaldītājs: ieguldījumu sabiedrība “Hansa Fondi”, vienotais reģistrācijas numurs: 40003337582. Ar AIF “Naudas Tirgus Fonds” pilnu pārskatu par 2006.gadu var iepazīties AS IPS “Hansa Fondi” birojā (Balasta dambis 1a, Rīga, Latvija).

AKTĪVU UN SAISTĪBU PĀRSKATI UZ 2005. UN 2004. GADA 31. DECEMBRI

AKTĪVI	2006 LVL	2005 LVL
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	1 874 874	3 302 099
Termiņnoguldījumi kredītiestādēs	2 822 477	4 354 336
Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos	4 869 651	8 234 703
Līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi	-	204 712
Uzkrātie ienākumi	20 188	49 053
Pārējie aktīvi	1 272 859	16 709
Kopā aktīvi	10 860 049	16 161 612
SAISTĪBAS
Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības	(1 280)	-
Pārējās saistības	(5 542)	(26 884)
Kopā saistības	(6 822)	(26 884)
NETO AKTĪVI	10 853 227	16 134 728

IENĀKUMU UN IZDEVUMU PĀRSKATI PAR GADU,

KAS NOSLĒDZĀS 2006. UN 2005.GADA 31.DECEMBRĪ

IENĀKUMI	2006 LVL	2005 LVL
Procentu ienākumi	290 074	389 414
Kopā ienākumi	290 074	389 414
IZDEVUMI
Atlīdzība ieguldījumu sabiedrībai	(69 521)	(83 996)
Atlīdzība turētājbankai	(22 061)	(26 472)
Pārējie fonda pārvaldes izdevumi	(748)	(68)
Kopā izdevumi	(92 330)	(110 536)
Peļņa no vērtspapīru tirdzniecības un pārvērtēšanas	105 197	33 599
Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas peļņa	(508)	2 237
IEGULDĪJUMU REZULTĀTĀ GŪTAIS NETO AKTĪVU PIEAUGUMS	302 433	314 714

NETO AKTĪVU KUSTĪBAS PĀRSKATIPAR GADIEM,

KAS NOSLĒDZĀS 2006. UN 2005.GADA 31.DECEMBRĪ

	2006 LVL	2005 LVL
Neto aktīvi pārskata gada sākumā	16 134 728	12 268 751
Ieguldījumu rezultātā gūtais neto aktīvu pieaugums	302 433	314 714
Ieņēmumi no ieguldījumu apliecību pārdošanas	19 231 513	39 695 058
Izdevumi no ieguldījumu apliecību atpakaļpirkšanas	(24 815 447)	(36 143 795)
Neto aktīvu pieaugums pārskata gadā	(5 281 501)	3 865 977
Neto aktīvi pārskata gada beigās	10 853 227	16 134 728
Emitēto ieguldījumu apliecību skaits pārskata perioda sākumā	12 986	10 102
Emitēto ieguldījumu apliecību skaits pārskata perioda beigās	8 507	12 986
Neto aktīvi uz vienu ieguldījuma apliecību pārskata perioda sākumā	1242	1214
Neto aktīvi uz vienu ieguldījuma apliecību pārskata perioda beigās	1276	1242

NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS

Fonda pārvaldniekam AS ieguldījumu pārvaldes sabiedrībai „Hansa Fondi”:

Ziņojums par finanšu pārskatiem

Mēs esam veikuši pievienoto Atvērtā ieguldījumu fonda „Naudas Tirgus Fonds” („Fonds”) finanšu pārskatu, kas atspoguļoti no 8. līdz 25. lappusei, revīziju. Revidētie finanšu pārskati ietver 2006. gada 31. decembra aktīvu un saistību pārskatu, ienākumu un izdevumu pārskatu, neto aktīvu kustības pārskatu par gadu, kas noslēdzās

2006. gada 31. decembrī, kā arī nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju pielikumā.

Vadības atbildība par finanšu pārskatu sagatavošanu

Vadība ir atbildīga par šā finanšu pārskatu sagatavošanu un tajos sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība, un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas prasībām. Šī atbildība ietver tādu iekšējās kontroles izveidošanu, ieviešanu un uzturēšanu, kas nodrošina finanšu pārskatu, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdu izraisītas būtiskas neatbilstības, sagatavošanu un patiesu atspoguļojumu, piemērotas grāmatvedības politikas izvēli un lietošanu, kā arī apstākļiem atbilstošu grāmatvedības aplēšu sagatavošanu.

Revidenta atbildība

Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu veikto revīziju, izsakām par šiem finanšu pārskatiem. Mēs veicām revīziju saskaņā ar starptautiskajiem revīzijas standartiem. Šie standarti nosaka, ka mums jāievēro ētikas prasības un jāplāno un jāveic revīzija tā, lai iegūtu pietiekamu pārliecību par to, ka finanšu pārskatos nav būtisku neatbilstību.

Revīzija ietver procedūras, kas tiek veiktas, lai iegūtu revīzijas pierādījumus par finanšu pārskatos uzrādītajām summām un atklāto informāciju. Procedūras tiek izvēlētas, pamatojoties uz revidenta profesionālu vērtējumu, ieskaitot krāpšanas vai kļūdu izraisītu būtisku neatbilstību riska novērtējumu finanšu pārskatos. Veicot šo riska novērtējumu, revidents ņem vērā iekšējo kontroli, kas izveidota, lai nodrošinātu finanšu pārskatu sagatavošanu un tajā sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu, ar mērķi noteikt apstākļiem piemērotas revīzijas procedūras, bet nevis lai izteiktu atzinumu par iekšējās kontroles efektivitāti. Revīzija ietver arī pielietoto grāmatvedības principu un nozīmīgu vadības izdarīto pieņēmumu pamatotības, kā arī finanšu pārskatos sniegtās informācijas vispārēju izvērtējumu.

Uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši mūsu revīzijas atzinuma izteikšanai.

Atzinums

Mūsuprāt iepriekš minētie finanšu pārskati sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Fonda finansiālo stāvokli uz 2006. gada 31. decembri, kā arī par tā darbības finanšu rezultātiem par gadu, kas noslēdzās 2006. gada

31. decembrī, saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība, un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas prasībām.

Ziņojums pārvaldes sabiedrības ziņojuma atbilstību

Mēs esam iepazinušies arī ar ieguldījumu pārvaldes sabiedrības ziņojumu par 2006. gadu, kas atspoguļots 4. lappusē, un neesam atklājuši būtiskas neatbilstības starp šajā pārvaldes sabiedrības ziņojumā un 2006. gada finanšu pārskatos atspoguļoto finanšu informāciju.

Deloitte Audits Latvia SIA

Licence nr. 43

Kenneth Taylor Hansen Prokūrists

Inguna Staša Zvērināta revidente Sertifikāts nr. 145

Rīga, Latvija

2007. gada 15. februāris