Darbības pārskati

AS IPS “Hansa Fondi” saīsinātais pārskats par 2006. gadu

un neatkarīgo revidentu atzinums

Plāna pārvaldītājs: ieguldījumu sabiedrība “Hansa Fondi”, vienotais reģistrācijas numurs: 40003337582. Ar pilnu pārskatu par 2006.gadu var iepazīties AS IPS “Hansa Fondi” birojā (Balasta dambis 1a, Rīga, Latvija).

BILANCES UZ 2006. UN 2005. GADA 31. DECEMBRI

PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINI PAR GADIEM,

KAS NOSLĒDZĀS 2006. UN 2005. GADA 31.DECEMBRĪ

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATI PAR GADIEM,

KAS NOSLĒDZĀS 2006. UN 2005. GADA 31.DECEMBRĪ

NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS

AS ieguldījumu pārvaldes sabiedrības „Hansa Fondi” akcionāram:

Ziņojums par finanšu pārskatiem

Mēs esam veikuši pievienotā AS ieguldījumu pārvaldes sabiedrības „Hansa Fondi” („Sabiedrība”) finanšu pārskata, kas atspoguļots no 9. līdz 26. lappusei, revīziju. Revidētais finanšu pārskats ietver 2006. gada 31. decembra bilanci, peļņas vai zaudējumu aprēķinu, pašu kapitāla izmaiņu un naudas plūsmas pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2006. gada 31. decembrī, kā arī nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju pielikumā.

Vadības atbildība par finanšu pārskata sagatavošanu

Vadība ir atbildīga par šī finanšu pārskata sagatavošanu un tajā sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība, un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas prasībām. Šī atbildība ietver tādu iekšējās kontroles izveidošanu, ieviešanu un uzturēšanu, kas nodrošina finanšu pārskata, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdu izraisītas būtiskas neatbilstības, sagatavošanu un patiesu atspoguļojumu, piemērotas grāmatvedības politikas izvēli un lietošanu, kā arī apstākļiem atbilstošu grāmatvedības aplēšu sagatavošanu.

Revidenta atbildība

Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu veikto revīziju, izsakām par šo finanšu pārskatu. Mēs veicām revīziju saskaņā ar Starptautiskajiem revīzijas standartiem. Šie standarti nosaka, ka mums jāievēro ētikas prasības un jāplāno un jāveic revīzija tā, lai iegūtu pietiekamu pārliecību par to, ka finanšu pārskatā nav būtisku neatbilstību.

Revīzija ietver procedūras, kas tiek veiktas, lai iegūtu revīzijas pierādījumus par finanšu pārskatā uzrādītajām summām un atklāto informāciju. Procedūras tiek izvēlētas, pamatojoties uz revidenta profesionālu vērtējumu, ieskaitot krāpšanas vai kļūdu izraisītu būtisku neatbilstību riska novērtējumu finanšu pārskatā. Veicot šo riska novērtējumu, revidents ņem vērā iekšējo kontroli, kas izveidota, lai nodrošinātu finanšu pārskata sagatavošanu un tajā sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu, ar mērķi noteikt apstākļiem piemērotas revīzijas procedūras, bet nevis lai izteiktu atzinumu par iekšējās kontroles efektivitāti. Revīzija ietver arī pielietoto grāmatvedības principu un nozīmīgu vadības izdarīto pieņēmumu pamatotības, kā arī finanšu pārskatā sniegtās informācijas vispārēju izvērtējumu.

Uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši mūsu revīzijas atzinuma izteikšanai.

Atzinums

Mūsuprāt iepriekš minētais finanšu pārskats sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Sabiedrības finansiālo stāvokli 2006. gada 31. decembrī, kā arī par tās darbības finanšu rezultātiem un naudas plūsmu par gadu, kas noslēdzās 2006. gada 31. decembrī, saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kurus apstiprinājusi Eiropas Savienība, un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas prasībām.

Ziņojums par vadības ziņojuma atbilstību

Mēs esam iepazinušies arī ar vadības ziņojumu par 2006. gadu, kas atspoguļots 6. lappusē, un neesam atklājuši būtiskas neatbilstības starp šajā vadības ziņojumā un 2006. gada finanšu pārskatā atspoguļoto vēsturisko finanšu informāciju.

Deloitte Audits Latvia SIA

Licence nr. 43

Kenneth Taylor Hansen

Prokūrists

Rīga, Latvija

2007. gada 15. februāris

Inguna Staša

Zvērināta revidente

Sertifikāts nr. 145

Akciju sabiedrības “BALTIC TRUST BANK”

BILANCE UN ĀRPUSBILANCES POSTEŅI 2006. GADA 31. DECEMBRĪ

(visas summas uzrādītas tūkstošos latu)

Finanšu pārskatus, no kuriem ir sagatavoti šie saīsinātie finanšu pārskati, ir apstiprinājusi Bankas vadība, kuras vārdā 2007. gada 14. martā tos ir parakstījuši:

Padomes priekšsēdētājs Niels Aall

Valdes locekle Ieva Rācenāja

Tiek publicēti saīsinātie finanšu pārskati, pilnie finanšu pārskati ir brīvi pieejami bankā.

Revidentu ziņojums akciju sabiedrības “BALTIC TRUST BANK” akcionāriem

Esam veikuši akciju sabiedrības “BALTIC TRUST BANK” (Banka) nekonsolidēto finanšu pārskatu par gadu, kas beidzās 2006. gada 31. decembrī, un akciju sabiedrības “BALTIC TRUST BANK” un tās meitas uzņēmumu (kopā “Koncerns”) konsolidēto finanšu pārskatu par gadu, kas beidzās 2006. gada 31. decembrī, pēc kuriem sagatavoti saīsinātie finanšu pārskati, revīziju saskaņā ar Starptautiskajiem revīzijas standartiem. 2007. gada 14. martā mēs izteicām atzinumu, ka finanšu pārskati, pēc kuriem sagatavoti saīsinātie finanšu pārskati, visos būtiskajos aspektos sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Bankas un Koncerna finansiālo stāvokli 2006. gada 31. decembrī, kā arī par to darbības rezultātiem un naudas plūsmām gadā, kas beidzas 2006. gada 31. decembrī, saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem.

Pēc mūsu domām, saīsinātie finanšu pārskati visos būtiskos aspektos atbilst finanšu pārskatiem, pēc kuriem tie sagatavoti un par kuriem mēs izteicām atzinumu.

Lai gūtu pilnīgu priekšstatu par Bankas un Koncerna finansiālo stāvokli, to darbības rezultātiem pārskata gadā un izpratni par mūsu veiktās revīzijas apjomu, saīsinātie finanšu pārskati jālasa kopā ar finanšu pārskatiem, pēc kuriem tie tika sagatavoti, un mūsu atzinumu, kas izteikts par šiem finanšu pārskatiem.

Patrick Querubin KPMG Baltics SIA Licence nr. 55

Inga Lipšāne Zvērināta revidente Sertifikāts nr. 112

Rīga, Latvijā 2007. gada 14. martā