Pielikumi

Iestādes nosaukums:

Kods:

Piemērošanas līmenis (individuāli, konsolidācijas grupa, konsolidācijas apakšgrupa)

Pašu kapitāla un minimālo kapitāla prasību kopsavilkuma pārskats

200_. gada ____________________________

(pārskata periods)

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Summa¹

Norādes un komentāri, formulas

A

B

1

2

Pašu kapitāls

1

=1.1+1.2+1.3+1.6+1.7 vai =1.4+1.5+1.6+1.7

Pirmā līmeņa kapitāls

1.1

Atbilstošs pirmā līmeņa kapitāls.
=1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5

Atbilstošs kapitāls

1.1.1

=1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4

t.sk. neinovatīvi instrumenti, kuriem tiesību aktos noteikti limiti²

1.1.1*

Sk. 1.1.5.2. pozīciju.

inovatīvi instrumenti, kuriem tiesību aktos noteikti limiti²

1.1.1**

Sk. 1.1.5.3. pozīciju.

Apmaksātais pamatkapitāls

1.1.1.1

Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.1. punkta prasībām.

Pašas akcijas iestādes īpašumā (-)

1.1.1.2

Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.1. punkta prasībām.

Akciju emisijas uzcenojums

1.1.1.3

Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.2. punkta prasībām.

Citi atbilstoša kapitāla elementi²

1.1.1.4

Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (a) apakšpunkta prasībām, pat ja instrumenti ir klasificēti kā saistības saskaņā ar SGS/SFPS vai tiem līdzvērtīgām prasībām.

Atbilstošas rezerves

1.1.2

=1.1.2.1+1.1.2.2+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6

Rezerves kapitāls un pārējās rezerves un iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi

1.1.2.1

=1.1.2.1.01+1.1.2.1.02 Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.3. un 342.4. punkta prasībām, izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas attiecīgi 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. pozīcijā.
Konsolidācijas grupas un konsolidācijas apakšgrupas līmenī - saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.1. punkta prasībām saistībā ar 19.1.2. punkta prasībām, izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas attiecīgi 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. pozīcijā.
≈ Saskaņā ar FINREP: rezerves kapitāls un pārējās rezerves + iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi (izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas attiecīgi 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. pozīcijā).

Rezerves kapitāls un pārējās rezerves, pārvērtēšanas rezerves un iepriekšējo gadu revidētā nesadalītā peļņa vai zaudējumi

1.1.2.1.01

Saskaņā ar FINREP: rezerves kapitāls un pārējās rezerves + iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi + pārvērtēšanas rezerves.

Rezerves kapitāla un pārējo rezervju un iepriekšējo gadu peļņas vai zaudējumu daļa, kas sastāv no patiesajā vērtībā novērtētā ieguldījumu īpašuma un finanšu saistībām pašas iestādes kredīta kvalitātes novērtējuma izmaiņu dēļ, un pārvērtēšanas rezerves, kuras pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6. pozīcijas apakšpozīciju

1.1.2.1.02

Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.1.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.1.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību.

Mazākuma līdzdalība³

1.1.2.2

=1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03 Konsolidācijas grupas un konsolidācijas apakšgrupas līmenī - saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.1. punkta prasībām saistībā ar 19.1.1. punkta prasībām, izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas un pārvērtēšanas rezerves, kuras iekļauj attiecīgajā 1.1.2.6. pozīcijas apakšpozīcijā.
≈ FINREP: mazākuma līdzdalība (izņemot 1.1.2.6. pozīcijas attiecīgajās apakšpozīcijās iekļautās pārvērtēšanas rezerves un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas).

t.sk. neinovatīvi instrumenti, kuriem tiesību aktos noteikti limiti²

1.1.2.2*

Sk. 1.1.5.2. pozīciju.

inovatīvi instrumenti, kuriem tiesību aktos noteikti limiti²

1.1.2.2**

Sk. 1.1.5.3. pozīciju.

Mazākuma līdzdalība (t.sk. pārvērtēšanas rezerves un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas)³

1.1.2.2.01

≈ FINREP: mazākuma līdzdalība.

Mazākuma līdzdalības daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6. pozīcijas apakšpozīciju³

1.1.2.2.02

Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4.-343.6. un 344. punkta prasībām. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.2.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.2.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību.

Mazākuma līdzdalības korekcija³ (-)

1.1.2.2.03

Mazākuma līdzdalība, kas neatbilst pirmā līmeņa kapitālam.

Kārtējā darbības gada revidētā peļņa

1.1.2.3

=1.1.2.3.01+1.1.2.3.02

Kārtējā darbības gada revidētā peļņa

1.1.2.3.01

Kārtējā darbības gada revidētā peļņa pēc visiem nepieciešamajiem samazinājumiem saskaņā ar MKPA noteikumu 342.5. punkta prasībām.

Kārtējā darbības gada revidētās peļņas daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. apakšpozīciju

1.1.2.3.02

Kārtējā darbības gada revidētās peļņas daļa, kas ietver finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.3.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.3.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību.

Kārtējā darbības gada zaudējumi (-)

1.1.2.4a

=Min [(1.1.2.4a.01+1.1.2.4a.02); 0] Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.3. punkta prasībām.

Kārtējā darbības gada zaudējumi vai nerevidētā peļņa

1.1.2.4a.01

Kārtējā darbības gada zaudējumi vai nerevidētā peļņa.

Kārtējā darbības gada zaudējumu vai nerevidētās peļņas daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. apakšpozīciju

1.1.2.4a.02

Kārtējā darbības gada zaudējumu vai nerevidētās peļņas daļa, kas ietver finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.4a.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.4a.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību.

Kārtējā darbības gada revidētā peļņa vai kārtējā darbības gada revidētie zaudējumi

1.1.2.4b

=1.1.2.4b.01+1.1.2.4b.02

Kārtējā darbības gada revidētie zaudējumi (-)

1.1.2.4b.01

Kārtējā darbības gada revidētie zaudējumi.

Kārtējā darbības gada revidēto zaudējumu daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. apakšpozīciju

1.1.2.4b.02

Kārtējā darbības gada revidēto zaudējumu daļa, kas ietver finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.4b.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.4b.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību.

Peļņa, kas aprēķināta, kapitalizējot nākotnes ienākumus no vērtspapirizēšanas (-)

1.1.2.5

Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.7. punkta prasībām.

Pirmā līmeņa kapitālam atbilstošas pārvērtēšanas rezerves un patiesās vērtības izmaiņas

1.1.2.6

=1.1.2.6.01+...+1.1.2.6.16
Pārskatu sniegšanas nolūkā visas iepriekšējo un kārtējā darbības gada finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas un pārvērtēšanas rezerves iekļauj šajā 1.1.2.6 pozīcijā. Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4., 343.5. un 343.6. punkta prasībām noteiktu šīs pozīcijas daļu pārnes un iekļauj otrā līmeņa kapitālā.

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla vērtspapīru - pārvērtēšanas rezerve²

1.1.2.6.01

Ietver pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla instrumentu - naudas plūsmas riska ierobežošanu (sk. 1.1.2.6.09. pozīciju).
≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves.

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla vērtspapīru - pārvērtēšanas rezerves korekcija²

1.1.2.6.02

Ja 1.1.2.6.01. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.02 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem.

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kredītu un debitoru parādu - pārvērtēšanas rezerve²

1.1.2.6.03

Ietver pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kredītu un debitoru parādu - naudas plūsmas riska ierobežošanu (skatīt arī 1.1.2.6.09. pozīciju).
≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves.

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kredītu un debitoru parādu - pārvērtēšanas rezerves korekcija²

1.1.2.6.04

Ja 1.1.2.6.03. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.04 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem.

Pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezerve

1.1.2.6.05

Ietver visu pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezervi. Šajā pozīcijā ietver arī pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu naudas plūsmas riska ierobežošanu (skatīt arī 1.1.2.6.09. apakšpozīciju), ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība.
≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves.

Pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezerves korekcija

1.1.2.6.06

Ja 1.1.2.6.05. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.06 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem.

Finanšu saistību patiesās vērtības izmaiņas pašas iestādes kredīta kvalitātes novērtējuma izmaiņu dēļ

1.1.2.6.07

≈ Saskaņā ar FINREP: kārtējā darbības gada peļņas atbilstošā daļa + rezerves kapitāla un pārējo rezervju un iepriekšējo gadu nesadalītās peļņas daļa + mazākuma līdzdalība: pārējās (ja saistītas ar ienākumiem).

Finanšu saistību patiesās vērtības izmaiņu korekcija pašas iestādes kredīta kvalitātes novērtējuma izmaiņu dēļ

1.1.2.6.08

Ja 1.1.2.6.07. apakšpozīcijā atspoguļotās patiesās vērtības izmaiņas ir pozitīvas, tad 1.1.2.6.08 apakšpozīcijā tās samazina par 100 procentiem. Sk. MKPA noteikumu 344. punkta prasības.

Naudas plūsmas riska ierobežošanas pārvērtēšanas rezerve, kura nav saistīta ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem

1.1.2.6.09

Neietver pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu naudas plūsmas riska ierobežošanu. Tomēr gadījumos, ja naudas plūsmas riska ierobežošana ir saistīta ar pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu "neitralizāciju", naudas plūsmas riska ierobežošanu var iekļaut 1.1.2.6.09. pozīcijā.
≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves.

Naudas plūsmas riska ierobežošanas pārvērtēšanas rezerves korekcija

1.1.2.6.10

Ja 1.1.2.6.09. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.10 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem. Sk. MKPA noteikumu 344. punkta prasības.

Ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas

1.1.2.6.11

≈ Saskaņā ar FINREP: kārtējā darbības gada peļņas vai zaudējumu atbilstošā daļa + rezerves kapitāla un pārējo rezervju un iepriekšējo gadu nesadalītās peļņas daļa + mazākuma līdzdalība: pārējie (ja saistīti ar ienākumiem).

Ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu korekcija

1.1.2.6.12

Ja 1.1.2.6.11. apakšpozīcijā atspoguļotās patiesās vērtības izmaiņas ir pozitīvas, tad 1.1.2.6.12 apakšpozīcijā tās samazina par 100 procentiem.

Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve

1.1.2.6.13

≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā pārvērtēšanas rezervju daļa (pozitīva pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve) + mazākuma līdzdalības daļa: pārvērtēšanas rezerves (pozitīva pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve).

Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerves korekcija

1.1.2.6.14

Ja 1.1.2.6.13. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.14 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem.

Citas pārvērtēšanas rezerves²

1.1.2.6.15

≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā pārvērtēšanas rezervju daļa + mazākuma līdzdalības daļa: pārvērtēšanas rezerves.

Citu pārvērtēšanas rezervju korekcija²

1.1.2.6.16

Ja 1.1.2.6.15. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.16 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem.

Vispārējo risku rezerve²

1.1.3

Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (c) apakšpunktu (ja piemērojams saskaņā ar finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem).

Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša pirmā līmeņa kapitāla elementi²

1.1.4

=1.1.4.1+1.1.4.2+1.1.4.3+1.1.4.4

t.sk. neinovatīvi instrumenti, kuriem tiesību aktos noteikti limiti

1.1.4.1

Sk. 1.1.5.2. pozīciju.

inovatīvi instrumenti, kuriem tiesību aktos noteikti limiti

1.1.4.2

Sk. 1.1.5.3. pozīciju.

pozitīvu vērtību starpību kopsumma (pozitīvs filtrs), pirmo reizi sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar SGS/SFPS

1.1.4.3

citi

1.1.4.4

Ietver iepriekš neuzskaitītos filtrus, kuru izmantošanas dēļ palielinās pirmā līmeņa kapitāls.

Citi pirmā līmeņa kapitālu samazinoši elementi (-)

1.1.5

=1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4

Nemateriālie aktīvi (-)

1.1.5.1

Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.2. punkta prasībām (ietver jebkādu nemateriālo vērtību, par kuru nav samazināts pirmā līmeņa kapitāls (pirmā konsolidācijas starpība) 1.1.2.1. pozīcijas ietvaros).

Neinovatīvo instrumentu pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem limitiem² (-)

1.1.5.2

1.1.1*, 1.1.2.2* un 1.1.4.1. pozīcijā uzrādīto neinovatīvo instrumentu pārsniegums pār pieļaujamo attiecībā pret pirmā līmeņa kapitālu.

Inovatīvo instrumentu pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem limitiem² (-)

1.1.5.3

1.1.1**, 1.1.2.2** un 1.1.4.2. pozīcijā uzrādīto inovatīvo instrumentu pārsniegums pār pieļaujamo attiecībā pret pirmā līmeņa kapitālu.

Tiesību aktos noteiktie citi pirmā līmeņa kapitālu samazinošie elementi (-)

1.1.5.4

=1.1.5.4.1+1.1.5.4.2

negatīvo vērtību starpību kopsumma (negatīvais filtrs), pirmo reizi sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar SGS/SFPS² (-)

1.1.5.4.1

Citi (-)

1.1.5.4.2

Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.6. punkta prasībām atspoguļo zaudējumus, kas aprēķināti saskaņā ar MKPA noteikumu 7. pielikuma 2. daļas 14. punkta prasībām.

Otrā līmeņa kapitāls

1.2

Atbilstošs otrā līmeņa kapitāls saskaņā ar MKPA noteikumu 343. punkta prasībām (otrā līmeņa kapitāls kopsummā nedrīkst pārsniegt pirmā līmeņa kapitālu).
=1.2.1+1.2.2+1.2.3

Otrā līmeņa kapitāla 1. grupa

1.2.1

Atbilstošā otrā līmeņa kapitāla 1. grupas elementu kopsumma. =1.2.1.1+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1.8.

Neinovatīvo un inovatīvo instrumentu pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem limitiem, kas iekļauts otrā līmeņa kapitāla 1. grupā²

1.2.1.1

Pirmā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums (skatīt 1.1.5.2. un 1.1.5.3. pozīciju), kuru iekļauj atbilstoša otrā līmeņa kapitāla 1. grupā.
= -(1.1.5.2+1.1.5.3)

Pirmā līmeņa kapitālam atbilstošā patiesās vērtības izmaiņu un pārvērtēšanas rezervju kopsumma, kas iekļauta otrā līmeņa kapitāla 1. grupā

1.2.1.2

Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4.-343.6. punkta prasībām.
=1.2.1.2.01+...+1.2.1.2.05

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla vērtspapīru - pārvērtēšanas rezerve, kas iekļauta otrā līmeņa kapitāla 1. grupā²

1.2.1.2.01

Visa summa vai tās daļa, kas iekļauta 1.1.2.6.02. pozīcijā.

Pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezerve, kas iekļauta otrā līmeņa kapitāla 1. grupā

1.2.1.2.02

Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.6. punkta prasībām (45% no 1.1.2.6.06. pozīcijā iekļautās pārvērtēšanas rezerves korekcijas).

Ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitāla 1. grupā

1.2.1.2.03

Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.5. punkta prasībām (45% no 1.1.2.6.12. pozīcijā iekļautās pārvērtēšanas rezerves korekcijas).

Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve, kas iekļauta otrā līmeņa kapitāla 1. grupā

1.2.1.2.04

Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4. punkta prasībām (70% no 1.1.2.6.14. pozīcijā iekļautās pārvērtēšanas rezerves korekcijas).

Citas pārvērtēšanas rezerves, kas iekļautas otrā līmeņa kapitāla 1. grupā²

1.2.1.2.05

Visa summa vai tās daļa, kas iekļauta 1.1.2.6.16. pozīcijā, un jebkuras citas korekcijas, kas nav skaidri uzskaitītas iepriekš.

Citas pārvērtēšanas rezerves²

1.2.1.3

Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (d) apakšpunkta prasībām.

Aktīvu pārvērtēšanas rezerve, kas veidojas saskaņā ar direktīvas 86/635/EEC prasībām (standartizētā pieeja)²

1.2.1.4

Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (e) apakšpunkta prasībām.

Citi²

1.2.1.5

Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (f) apakšpunktu attiecībā uz direktīvas 2006/48/EK 63. panta 1. punktu.

Beztermiņa priekšrocību akcijas ar dividenžu uzkrāšanu un citi instrumenti

1.2.1.6

Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.3. punkta prasībām.

Uzkrājumu un vērtību korekciju pārsniegums pār PZ (pozitīvs rezultāts) saskaņā ar IRB pieeju

1.2.1.7

Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.7. punkta prasībām.

Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša otrā līmeņa kapitāla 1. grupas elementi³

1.2.1.8

Atspoguļo mazākuma līdzdalību, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla 1. grupas elementiem saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.2. punkta prasībām.

Otrā līmeņa kapitāla 2. grupa

1.2.2

Atbilstošā otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementu kopsumma saskaņā ar MKPA noteikumu 346. punkta prasībām. =1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5

Kredītiestāžu, kas izveidotas kā kooperatīvās sabiedrības, biedru saistības²

1.2.2.1

Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (g) apakšpunkta prasībām.

Noteiktā termiņā dzēšamās priekšrocību akcijas ar dividenžu uzkrāšanu

1.2.2.2

Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.2. punkta prasībām.

Subordinētais kapitāls

1.2.2.3

Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.1. un 347. punkta prasībām.

Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementi³

1.2.2.4

Atspoguļo mazākuma līdzdalību, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementiem saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.2. punkta prasībām.

Otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementiem noteikto limitu pārsniegums (-)

1.2.2.5

Saskaņā ar MKPA noteikumu 346. punkta prasībām.

Otrā līmeņa kapitālu samazinošie elementi (-)

1.2.3

=1.2.3.1+1.2.3.2

Otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums (-)

1.2.3.1

Saskaņā ar MKPA noteikumu 343. punkta prasībām. Otrā līmeņa kapitāla samazinājuma elementi, kas uzrādīti 1.2.3.2. pozīcijā, var tikt atskaitīti pirms otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsnieguma aprēķināšanas, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikti 1.2.3.2. pozīcijā iekļaujamie elementi un to atskaitīšanas kārtība no otrā līmeņa kapitāla.

Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša otrā līmeņa kapitāla samazinājuma elementi² (-)

1.2.3.2

Pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla samazinājums

1.3

=1.3.1+...+1.3.11 vai =1.3.T1+1.3.T2

t.sk. no pirmā līmeņa kapitāla

1.3.T1

Saskaņā ar MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasībām. Pirmā līmeņa kapitāla (1.1. pozīcija) samazinājums ir vismaz 50 procentu apmērā no 1.3. pozīcijas, kas samazināta par 1.3.11. pozīciju (skatīt 1.3.T2 pozīciju). Skatīt arī 1.4. pozīciju. 1.3.11. pozīcijas gadījumā pašu kapitāla samazinājumu atskaita no pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla, izmantojot citu proporciju saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 61. panta 1. punkta prasībām, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība.

no otrā līmeņa kapitāla

1.3.T2

Saskaņā ar MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasībām. Pārsniegumu, kas rodas, ja 50 procenti no 1.3. pozīcijas pārsniedz 1.2. pozīciju, atskaita no 1.1. pozīcijas, tādējādi to iekļaujot 1.3.T1 pozīcijā. Skatīt 1.5. pozīciju. 1.3.11. pozīcijas gadījumā pašu kapitāla samazinājumu atskaita no pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla, izmantojot citu proporciju saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 61. panta 1. punkta prasībām, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība.

Būtiska līdzdalība citu kredītiestāžu un finanšu iestāžu pamatkapitālā (-)

1.3.1

Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.1. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības.

Ieguldījumi citu kredītiestāžu un finanšu iestāžu subordinētajā kapitālā un citos kapitāla elementos, kurās iestādei ir būtiska līdzdalība (-)

1.3.2

Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.1. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības.

Ierobežojumu, kas noteikti ieguldījumiem to kredītiestāžu un finanšu iestāžu pamatkapitālā, subordinētajā kapitālā un citos kapitāla elementos, kurās iestādei nav būtiskas līdzdalības, pārsniegums (-)

1.3.3

Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.2. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības.

Ieguldījumi tādu apdrošināšanas sabiedrību, pārapdrošinātāju un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību pamatkapitālā, kurās iestādei tieši vai netieši pieder 20 un vairāk procentu pamatkapitāla vai balsstiesīgo akciju skaita (-)

1.3.4

Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.3. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības. Jāievēro, ka meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību akti var nepiemērot tādu pašu kapitāla samazinājumu, kas minēts 1.3.4. pozīcijā (saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 59. panta prasībām), bet var piemērot konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas 1., 2. vai 3. metodi, kas minētas direktīvas 2002/87/EK 1. pielikumā (Komisijas 21.04.2006. noteikumu Nr. 84 "Noteikumi par finanšu konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas kārtību un par informācijas sniegšanu par nozīmīgiem riska koncentrācijas gadījumiem un nozīmīgiem grupas iekšējiem darījumiem" 1. pielikums).

Ieguldījumi tādu apdrošināšanas sabiedrību, pārapdrošinātāju un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību citos kapitāla elementos, kurās iestādei tieši vai netieši pieder 20 un vairāk procentu pamatkapitāla vai balsstiesīgo akciju skaita (-)

1.3.5

Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.3. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības. Jāievēro, ka meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību akti var nepiemērot tādu pašu kapitāla samazinājumu, kas minēts 1.3.4. pozīcijā (saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 59. panta prasībām), bet var piemērot konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas 1., 2. vai 3. metodi, kas minētas direktīvas 2002/87/EK 1. pielikumā (Komisijas noteikumu 21.04.2006. Nr. 84 "Noteikumi par finanšu konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas kārtību un par informācijas sniegšanu par nozīmīgiem riska koncentrācijas gadījumiem un nozīmīgiem grupas iekšējiem darījumiem" 1. pielikums).

Tiesību aktos noteiktais specifiskais pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla samazinājums (-)

1.3.6

Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.4. punkta prasībām - speciālo uzkrājumu pārsniegums pār saskaņā ar SGS/SFPS izveidotajiem uzkrājumiem, kas samazināts par tā reizinājumu ar riska darījumam, kuram aprēķināti speciālie uzkrājumi, noteikto riska pakāpi un 8 procentiem.

Papildu informācija: pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla kopsumma lielo riska darījumu un būtiskas līdzdalības ierobežojumu aprēķināšanai

1.3.LRD

=1.1+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6+1.3.10. Tomēr, veicot šādu aprēķinu, iepriekš minētajā formulā var iekļaut arī citus elementus, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta specifiska pašu kapitāla definīcija lielo riska darījumu un būtiskas līdzdalības ierobežojumu aprēķināšanai.

Noteikti vērtspapirizēšanas pozīciju riska darījumi, kas nav iekļauti riska svērtajos aktīvos (-)

1.3.7

Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.7. punkta prasībām.

Kapitāla vērtspapīriem PZ apmērs un PZ pārsniegums pār uzkrājumiem nedrošiem parādiem un vērtību korekcijām (negatīvs rezultāts) saskaņā ar IRB pieeju (-)

1.3.8

Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.6. punkta prasībām.

Tiesību aktos būtiskai līdzdalībai noteikto limitu pārsniegums tādu sabiedrību pamatkapitālā, kuras nav finanšu iestādes² (-)

1.3.9

Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 120. panta un 122. panta 2. apakšpunkta prasībām.

Neapmaksātās piegādes no piektās darba dienas pēc otrā līguma maksājuma vai piegādes dienas līdz līgumsaistību izbeigšanai (-)

1.3.10

Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.5. punkta prasībām.

Tiesību aktos noteikti citi specifiski pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla samazinājumi² (-)

1.3.11

Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 61. panta 1. apakšpunkta prasībām.

Pirmā līmeņa kapitāla kopsumma

1.4

=1.1+1.3.T1

Otrā līmeņa kapitāla kopsumma

1.5

=1.2+1.3.T2

Izmantotais trešā līmeņa kapitāls

1.6

Saskaņā ar MKPA noteikumu 351. un 354. punkta prasībām.
=1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7

Otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums, kas pārnests uz trešā līmeņa kapitālu²

1.6.1

Saskaņā ar direktīvas 2006/49/EK 13. panta 5. punkta prasībām, ievērojot direktīvas 2006/49/EK 2. punkta (c) apakšpunkta prasības. Otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums (skatīt 1.2.3.1. pozīciju), kas ir piemērots iekļaušanai trešā līmeņa kapitālā.

Tirdzniecības portfeļa neto peļņa²

1.6.2

Saskaņā ar direktīvas 2006/49/EK 13. panta 2. punkta (b) apakšpunkta prasībām. Ietver peļņu vai zaudējumus, kas rodas mazāk likvīdo pozīciju vērtības korekciju dēļ saskaņā ar direktīvas 2006/49/EK 7. pielikuma B daļas 14.-15. punkta prasībām.

Pakārtotās saistības

1.6.3

Saskaņā ar MKPA noteikumu 351. punkta prasībām.

Nelikvīdie aktīvi² (-)

1.6.4

Saskaņā ar direktīvas 2006/49/EK 13. panta 2. punkta (d) apakšpunktu.

Ierobežojumu, kas noteikti izmantojamajam trešā līmeņa kapitālam, pārsniegums (-)

1.6.5.

Saskaņā ar MKPA noteikumu 353. punkta prasībām.

Papildu informācija: pašu kapitāls (t.sk. izmantotais trešā līmeņa kapitāls) lielo riska darījumu ierobežojumu aprēķināšanai

1.6.LRD

=1.3.LRD+1.6 Tomēr, veicot šādu aprēķinu, iepriekš minētajā formulā var iekļaut arī citus elementus (piemēram, 1.3.9. pozīcijā iekļautos elementus), ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta specifiska pašu kapitāla definīcija lielo riska darījumu ierobežojumu aprēķināšanai.

Cits trešā līmeņa kapitāla samazinājums² (-)

1.6.6

Piemēram, pašu kapitāla apmērs riska darījumu ierobežojuma pārsniegumam.

Neizmantotais trešā līmeņa kapitāls (-)

1.6.7

Saskaņā ar MKPA noteikumu 355. punkta prasībām.
=-Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6-2.3*66.7% ; 0]

Pašu kapitāla samazinājums² (-)

1.7

=1.7.1+1.7.2

Cits pašu kapitāla samazinājums²

1.7.1

Līdzdalība apdrošināšanas sabiedrību, pārapdrošinātāju un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību pamatkapitālā saskaņā ar pārejas perioda prasībām²

1.7.2

Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK Pārejas perioda 154. panta 4. punkta prasībām.

PAPILDU INFORMĀCIJA

Uzkrājumu nedrošiem parādiem un vērtību korekciju kopsummas pārsniegums (+) vai iztrūkums (-) tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju

1.8

1.8.1

=1.8.1.1+1.8.1.2

Uzkrājumu nedrošiem parādiem un vērtību korekciju kopsumma tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju

1.8.1.1

Uzkrājumi nedrošiem parādiem un vērtību korekcijas tiem riska darījumiem, kas minēti MKPA noteikumu 6. pielikuma 36. punktā.

t.sk.:
vispārējie uzkrājumi / vērtības samazinājums kopīgi novērtētiem finanšu aktīviem

1.8.1.1*

≈ FINREP: Vērtības samazinājums kopīgi novērtētiem finanšu aktīviem.

speciālie uzkrājumi / vērtības samazinājums individuāli novērtētiem finanšu aktīviem

1.8.1.1**

≈ FINREP: Vērtības samazinājums individuāli novērtētiem finanšu aktīviem.

tiesību aktos noteikti un citi specifiski uzkrājumi nedrošiem parādiem un vērtību korekcijas, ko iekļauj uzkrājumu nedrošiem parādiem un vērtību korekciju kopsummas pārsnieguma (+) vai iztrūkuma (-) aprēķinā tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju²

1.8.1.1***

Ietver tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju, aprēķinātos uzkrājumus nedrošiem parādiem un vērtību korekcijas, ja tās jau nav iekļautas 1.8.1.1* vai 1.8.1.1** pozīcijā un ja tās iekļauj 1.8.1. pozīcijā minētā pārsnieguma (+) vai iztrūkuma (-) aprēķinā.

PZ (-)

1.8.1.2

MKPA noteikumu 6. pielikuma 36. punktā minēto PZ apmērs, kas aprēķināts saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 30., 31. un 35. punkta prasībām.

Subordinētais kapitāls, bruto

1.8.2

Neņemot vērā subordinētā kapitāla vērtības samazināšanu pēdējos piecus gadus pirms aizņēmuma atmaksāšanas termiņa saskaņā ar MKPA noteikumu 347. punkta prasībām.

Minimālais sākotnējais kapitāls

1.8.3

Saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 21. un 59. punkta prasībām un saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 120. panta pirmās daļas 1.-3. punkta prasībām.

Kapitāla prasību aprēķina kopsavilkums

2

=2.1+2.2+2.3+2.4+2.6 (izņemot IBS, kuras kapitāla prasības aprēķina saskaņā ar MKPA noteikumu 77., 78. vai 80. punkta prasībām).
IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. punkta prasībām = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]
IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 78. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6
IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+Min[2.4,(12/88)*max(2.1+2.2+2.3, 2.5)]+2.6 (aizvieto reizinātāju ar paaugstināto reizinātāju saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta pēdējā teikuma prasībām).

t.sk. IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. punkta prasībām

2a

IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. punkta prasībām = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]

t.sk. IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 78. punkta prasībām

2b

IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 78. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6

t.sk. IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta prasībām

2c

IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+ Min[2.4,(12/88)*max(2.1+2.2+2.3, 2.5)]+2.6 (aizvieto reizinātāju ar paaugstināto reizinātāju saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta pēdējā teikuma prasībām).

Kredītriska, darījumu partnera kredītriska, atgūstamās vērtības samazinājuma riska un neapmaksāto piegāžu riska kapitāla prasību kopsumma

2.1

=2.1.1+2.1.2

Standartizētā pieeja (SP)

2.1.1

=(2.1.1.1a vai 2.1.1.1b)+2.1.1.2 2.1.1.1a - ja iestāde riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinam piemēro standartizēto pieeju. 2.1.1.1b - ja iestāde riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinam piemēro gan standartizēto pieeju, gan arī IRB pieeju. Šādā gadījumā pārskatu sniegšanas nolūkā iestāde drīkst sadalīt riska darījumus kategorijās saskaņā ar MKPA noteikumu 120. punkta prasībām.

Riska darījumu kategorijas saskaņā ar SP, izņemot vērtspapirizēšanas pozīcijas

2.1.1.1a

Riska darījumu kategorijām aprēķināto kapitāla prasību kopsumma saskaņā ar SP, izņemot vērtspapirizēšanas pozīcijas. Riska darījumu sadalījums riska darījumu kategorijās saskaņā ar MKPA noteikumu 97. punkta prasībām.
=2.1.1.1a.01+...+2.1.1.1a.15

Centrālās valdības vai centrālās bankas

2.1.1.1a.01

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Reģionālās vai vietējās valdības

2.1.1.1a.02

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Valsts institūcijas

2.1.1.1a.03

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Starptautiskās attīstības bankas

2.1.1.1a.04

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Starptautiskās organizācijas

2.1.1.1a.05

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Iestādes

2.1.1.1a.06

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Komercsabiedrības

2.1.1.1a.07

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Mazo riska darījumu portfelis

2.1.1.1a.08

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Nodrošināts ar nekustamo īpašumu

2.1.1.1a.09

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Kavētie riska darījumi

2.1.1.1a.10

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Augsta riska kategorijas riska darījumi

2.1.1.1a.11

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Segtās obligācijas

2.1.1.1a.12

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības.

Īstermiņa prasības pret iestādēm un komercsabiedrībām

2.1.1.1a.13

Saskaņā ar 2. pielikumu.

Ieguldījumu fondu apliecības (IFA)

2.1.1.1a.14

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības.

Citi posteņi

2.1.1.1a.15

Saskaņā ar 2. pielikumu.

Riska darījumu kategorijas saskaņā ar IRB pieeju, izņemot vērtspapirizēšanas pozīcijas

2.1.1.1b

Riska darījumu kategorijām aprēķināto kapitāla prasību kopsumma saskaņā ar SP+2.1.1.1.06b
=2.1.1.1b.01+...+2.1.1.1b.06
Sk. skaidrojumus par 2.1.1. pozīciju. Riska darījumu sadalījums MKPA noteikumu 120. punktā minētajās kategorijās, ievērojot MKPA noteikumu 121., 122., 124., 125., 127., 128., 139. un 140. punkta prasības.

Centrālās valdības un centrālās bankas

2.1.1.1b.01

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Iestādes

2.1.1.1b.02

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Komercsabiedrības

2.1.1.1b.03

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Mazo riska darījumu portfelis

2.1.1.1b.04

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Kapitāla vērtspapīri

2.1.1.1b.05

Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.

Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi

2.1.1.1b.06

Nav saistības ar kādu no pielikumiem. Kredītriska kapitāla prasību aprēķina kā riska darījumu, kas iedalīti riska darījumu kategorijā "Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi", riska svērtās vērtības reizinājumu ar 8 procentiem (sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 3. daļas 76. punkta un 1. daļas 27. punkta prasības).

Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar SP

2.1.1.2

Saskaņā ar 5. pielikumu.

Uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja (IRB pieeja)

2.1.2

=2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5

IRB pieeja, neizmantojot pašas noteiktos SNZ vai korekcijas pakāpes

2.1.2.1

=2.1.2.1.01+2.1.2.1.02+2.1.2.1.03

Centrālās valdības un centrālās bankas

2.1.2.1.01

Saskaņā ar 3. pielikumu.

Iestādes

2.1.2.1.02

Saskaņā ar 3. pielikumu.

Komercsabiedrības

2.1.2.1.03

Saskaņā ar 3. pielikumu.

IRB pieeja, izmantojot pašas noteiktos SNZ vai korekcijas pakāpes

2.1.2.2

=2.1.2.2.01+2.1.2.2.02+2.1.2.2.03+2.1.2.2.04

Centrālās valdības un centrālās bankas

2.1.2.2.01

Saskaņā ar 3. pielikumu.

Iestādes

2.1.2.2.02

Saskaņā ar 3. pielikumu.

Komercsabiedrības

2.1.2.2.03

Saskaņā ar 3. pielikumu.

Mazo riska darījumu portfelis

2.1.2.2.04

Saskaņā ar 3. pielikumu.

Kapitāla vērtspapīri saskaņā ar IRB pieeju

2.1.2.3

Saskaņā ar 4. pielikumu.

Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar IRB pieeju

2.1.2.4

Saskaņā ar 6. pielikumu.

Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi

2.1.2.5

Nav saistības ar kādu no pielikumiem. Kredītriska kapitāla prasību aprēķina kā riska darījumu, kas iedalīti riska darījumu kategorijā "Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi", riska svērtās vērtības reizinājumu ar 8 procentiem.

Norēķinu/piegādes riska kapitāla prasība

2.2

Saskaņā ar 7. pielikumu.

Pozīcijas, ārvalstu valūtas un preču risku kapitāla prasību kopsumma

2.3

=2.3.1+2.3.2

Pozīcijas, ārvalstu valūtas un preču risku kapitāla prasību kopsumma saskaņā ar SP

2.3.1

=2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4

Tirgojamie parāda instrumenti

2.3.1.1

Saskaņā ar 8. pielikumu.

Kapitāla instrumenti

2.3.1.2

Saskaņā ar 9. pielikumu.

Ārvalstu valūta

2.3.1.3

Saskaņā ar 10. pielikumu.

Preces

2.3.1.4

Saskaņā ar 11. pielikumu.

Pozīcijas, ārvalstu valūtas un preču risku kapitāla prasību kopsumma, izmantojot RPV iekšējos modeļus

2.3.2

Saskaņā ar 12. pielikumu.

Operacionālā riska kapitāla prasība

2.4

=2.4.1+2.4.2+2.4.3
IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. vai 78. punkta prasībām operacionālā riska kapitāla prasība ir vienāda ar nulli.

Pamatrādītāja pieeja

2.4.1

Saskaņā ar 13. pielikumu.

Standartizētā vai alternatīvā standartizētā pieeja

2.4.2

Saskaņā ar 13. pielikumu.

Attīstītā operacionālā riska mērīšanas pieeja

2.4.3

Saskaņā ar 13. pielikumu.

Kapitāla prasība, kuras apmērs ir vienāds ar 25 procentiem no iepriekšējā gada pastāvīgo izmaksu kopsummas

2.5

IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77., 78. vai 80. punkta prasībām. Sk. arī MKPA noteikumu 82. punkta un Finanšu instrumentu tirgus likuma 121. panta otrās daļas 2. punkta prasības.

Citu un pārejas perioda kapitāla prasību kopsumma

2.6

=2.6.1+2.6.2+2.6.3

Papildu kapitāla prasības pārejas periodā, ja iestāde kredītriska vai operacionālā riska kapitāla prasību aprēķināšanai izmanto attiecīgi IRB pieeju vai attīstīto operacionālā riska mērīšanas pieeju

2.6.1

Ietver papildu kapitāla prasības saskaņā ar Kredītiestāžu likuma Pārejas noteikumu 18.-23. punkta prasībām un Finanšu un instrumentu tirgus likuma Pārejas noteikumu 25.-30. punkta prasībām. Nav tiešas saistības ar kādu no pielikumiem.

Papildu kapitāla prasība pārejas periodā IBS, lai nodrošinātu MKPA noteikumu 81. punkta izpildi, ja saņemta Komisijas atļauja saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta prasībām

2.6.2

Papildu kapitāla prasība IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 81. punkta prasībām.

Citas papildu kapitāla prasības

2.6.3

Nav tiešas saistības ar kādu no pielikumiem. Iekļauj papildu kapitāla prasību riska darījumu ierobežojuma pārsniegumam saskaņā ar Komisijas 02.05.2007. noteikumu Nr. 62 "Riska darījumu ierobežojumu izpildes noteikumi" 21.2. punkta prasībām, kā arī, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas līmenī, citas Eiropas Savienības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minēto valstu tiesību aktos noteiktās citas kapitāla prasības.

Papildu informācija

3

Kapitāla prasību segums ar pašu kapitālu (pārpalikums (+) vai iztrūkums (-)), neņemot vērā citu un pārejas perioda kapitāla prasību kopsummu

3.1

=1-(2-2.6)

Kapitāla pietiekamības rādītājs (%), neņemot vērā citu un pārejas perioda kapitāla prasību kopsummu

3.1.a

=1/(2-2.6)*8%

Kapitāla prasību segums ar pašu kapitālu (pārpalikums (+) vai iztrūkums (-))

3.2

=1-2

Kapitāla pietiekamības rādītājs (%)

3.2.a

=1/2*8%

Pašu kapitāla pārpalikums (+) vai iztrūkums (-) saskaņā ar uzraudzības iestādes novērtējumu

3.3

Saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 101.³ pantā minētā novērtējuma rezultātiem.

Kapitāla pietiekamības rādītājs (%) saskaņā ar uzraudzības iestādes novērtējumu

3.3.a

Pašu kapitāls/kapitāla prasības*100% (aprēķinam izmanto 3.3. pozīcijā uzrādītā aprēķina veikšanai izmantoto aprēķināto pašu kapitālu un kapitāla prasības).

Kapitāla pārpalikums (+) vai iztrūkums (-) saskaņā ar iestādes novērtējumu

3.4

=3.4.1-3.4.2

Iestādes novērtējums par tās rīcībā esošā kapitāla apmēru

3.4.1

Saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 36.² panta prasībām un saskaņā ar Komisijas 02.05.2007. noteikumu Nr. 63 "Iekšējās kontroles sistēmas izveides noteikumi" 28.-39. punkta prasībām.

Iestādes novērtējums par risku segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru

3.4.2

Saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 36.² panta prasībām un saskaņā ar Komisijas 02.05.2007. noteikumu Nr. 63 "Iekšējās kontroles sistēmas izveides noteikumi" 28.-39. punkta prasībām.

^{1 Jebkuru summu, kas palielina pašu kapitālu vai kapitāla prasības, uzrāda kā pozitīvu vērtību, bet jebkuru summu, kas samazina pašu kapitālu vai kapitāla prasības, uzrāda kā negatīvu vērtību.}

^{2 Šo rindu aizpilda, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība.}

^{3 Šo rindu aizpilda, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī.}

Iestādes vadītājs

(paraksts)

(vārds, uzvārds)

Izpildītājs

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

Nr. p.k.

Kolonnas vai rindas
nosaukums

Atsauces un komentāri

Kolonnas

1.

Riska darījumu vērtība pirms samazinājuma par izveidotajiem uzkrājumiem un KP piemērošanas

Riska darījumu vērtība saskaņā ar MKPA noteikumu 89.-96. punktu pirms tās samazinājuma par izveidotajiem uzkrājumiem un KP piemērošanas, kā arī pirms kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas.

2.

t.sk. DPKR pakļauto riska darījumu vērtība

Atvasināto instrumentu, repo darījumu, vērtspapīru vai preču aizdevumu vai aizņēmumu darījumu, maržinālo aizdevumu darījumu vai ilgstošo norēķinu darījumu vērtība, kas noteikta, lietojot MKPA noteikumu 1. pielikuma metodes (sk. MKPA noteikumu 92.-95. punktu).

3.

Uzkrājumi nedrošiem parādiem (-)

Riska darījumu vērtību samazinošie uzkrājumi nedrošiem parādiem atbilstoši Komisijas 24.02.2006. noteikumu Nr. 46 “Banku, ieguldījumu brokeru sabiedrību un ieguldījumu pārvaldes sabiedrību gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanas noteikumi” 55. punkta prasībām.

4.

Riska darījumu vērtība pirms KP piemērošanas

1. kolonna + 3. kolonna.

5.-10.

Kredītriska mazināšanas metodes (KMM), saskaņā ar kurām riska darījuma vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājums

MKPA noteikumu 45. punktā minētās metodes, saskaņā ar kurām riska darījumu vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājums.

5.-6.

Nefondētā kredīta aizsardzība: koriģētā vērtība (Ga)

MKPA noteikumu 47. punkts un 3. pielikuma 118. un 119. punkts.

5.

Garantijas

Kredītriska mazināšanai piemērotas garantijas (galvojumi).

6.

Kredīta atvasinātie instrumenti (KAI)

MKPA noteikumu 3. pielikuma 16.-18. punkts.

7.-8.

Fondētā kredīta aizsardzība

MKPA noteikumu 46. punkts un 3. pielikuma 1.1., 2., 3., 27., 28. un 31. punkts, izņemot savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumus, jo to nosacījumi ir ņemti vērā, nosakot riska darījumu vērtību. Ar kredītrisku saistītās parādzīmes un bilances posteņu savstarpējs ieskaits tiek atspoguļots kā nodrošinājums naudā.

7.

Finanšu nodrošinājuma vienkāršā metode

MKPA noteikumu 3. pielikuma 42. un 43. punkts.

8.

Cita fondētā kredīta aizsardzība

MKPA noteikumu 3. pielikuma 28., 30. un 31. punkts.

9.-10.

Riska darījumu vērtības aizvietošana

MKPA noteikumu 3. pielikuma 44., 118. un 119. punkts. Riska darījumu vērtību samazinājumu un palielinājumu veido nodrošinātā riska darījumu vērtība vai riska darījumu nodrošinātā daļa, par kuru tiek samazināta riska darījumu vērtība aizpildāmajā riska darījumu kategorijā, vienlaicīgi palielinot par šo atlikumu riska darījumu vērtību nodrošinājuma devējam atbilstošajā kategorijā vai arī aizpildāmās kategorijas ietvaros samazinot riska darījumu vērtību darījumu partnerim noteiktajā RP, vienlaikus palielinot par šo atlikumu riska darījumu vērtību nodrošinājuma devējam atbilstošajā RP.

9.

Riska darījumu vērtību samazinājums (-)

10.

Riska darījumu vērtību palielinājums (+)

11.

Riska darījumu vērtība pēc KMM aizvietošanas metodes piemērošanas

Riska darījumu vērtība pēc riska darījumu vērtības samazinājuma un palielinājuma KMM aizvietošanas metodes piemērošanas dēļ (4 + 9 + 10).

12.-14.

KMM, saskaņā ar kurām koriģē riska darījumu vērtību. Fondētā kredīta aizsardzība. Finanšu nodrošinājuma paplašinātā metode

MKPA noteikumu 3. pielikuma 50.-79. punkts.

12.

Riska darījumu svārstīguma korekcija (E*H_E)

MKPA noteikumu 3. pielikuma 52. punkts. Riska darījuma vērtības palielinājums atbilstoši svārstīguma korekcijai H_E.

13.

Finanšu nodrošinājuma koriģētā vērtība (Cvam) (-)

Finanšu nodrošinājuma koriģētā vērtība Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*); C, Cvam, Hc, Hfx, T, t un t* definīcijas sk. MKPA noteikumu 3. pielikuma 3. un 4. daļā. Tirdzniecības portfelī iekļautajiem riska darījumiem par piemērotu finanšu nodrošinājumu uzskata MKPA noteikumu 236.3. punktā minēto nodrošinājumu.

14.

Svārstīguma un termiņu nesakritību korekcija (-)

Vērtība, kas atspoguļo kopīgās svārstīguma un termiņu nesakritības korekcijas attiecībā uz riska darījumu vērtību (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1] (sk. MKPA noteikumu 3. pielikuma 50.-79., 131. un 132. punktu).

15.

Pilnībā koriģētā riska darījumu vērtība (E*)

MKPA noteikumu 3. pielikuma 52., 80. un 98. punkts.

16.-19.

Ārpusbilances posteņos iekļauto pilnībā koriģēto riska darījumu vērtību sadalījums pēc KP

MKPA noteikumu 90. un 91. punkts, 3. pielikuma 50.-80. punkts.

20.

Riska darījumu vērtība

Riska darījumu vērtība, kas samazināta par izveidotajiem uzkrājumiem, pēc KMM piemērošanas un KP piemērošanas ārpusbilances posteņos uzrādītajiem riska darījumiem.

21.

Riska darījumu riska svērtā vērtība

MKPA noteikumu 102.-109. punkts.

22.

Kapitāla prasība

MKPA noteikumu 85., 88.-110. punkts.

Rindas

Bilances posteņos iekļautie riska darījumi

MKPA noteikumu 83., 86. un 89. punkts.

Ārpusbilances posteņos iekļautie riska darījumi

MKPA noteikumu 90. un 91. punkts.

Vērtspapīru finansēšanas darījumi, ilgstošo norēķinu darījumi

Vērtspapīru finansēšanas darījumi (VFD), t.i., repo darījumi, vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumi, maržinālie aizdevuma darījumi (sk. MKPA noteikumu 17.-22. un 24. punktu), ilgstošo norēķinu darījumi (sk. MKPA noteikumu 23. punktu).

Atvasinātie instrumenti

MKPA noteikumu 92. punkts.

Dažādu produktu savstarpējā ieskaita līgumu rezultātā aprēķinātās vērtības

Riska darījumu vērtības, kas veidojas dažādu produktu savstarpējā ieskaita līguma piemērošanas rezultātā (sk. MKPA noteikumu 1. pielikuma 8. punktu un 7. daļu).

t.sk.
kavētie (a)

MKPA noteikumu 97.10. punkts.

bez nominēto ĀKNI reitinga

MKPA noteikumu 103.-106. punkts un 2. pielikums.

nodrošināti ar nekustamo īpašumu (a)

MKPA noteikumu 97.9. punktā minētā kategorija, kurai piemēro 100% RP.

nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu (a)

Riska darījumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu.

Citas riska pakāpes

Riska darījumi, kuriem tiek piemērotas citas RP, piemēram, aprēķinātā IFA piemērojamā RP.

Citi

SP pieejas riska darījumu kategorijas

MKPA noteikumu 97. punktā uzrādītās riska darījumu kategorijas.

IRB pieejas riska darījumu kategorijas

MKPA noteikumu 120. punktā uzrādītās riska darījumu kategorijas.

Prasības pret centrālajām valdībām un centrālajām bankām

MKPA noteikumu 120.1. un 121. punkts.

Prasības pret iestādēm

MKPA noteikumu 120.2. un 122. punkts.

t.sk. kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrības

MKPA noteikumu 3. punkts.

prasības pret komercsabiedrībām

MKPA noteikumu 120.3. punkts.

t.sk. specializētās kreditēšanas riska darījumi

MKPA noteikumu 125. punkts.

MVK

MKPA noteikumu 123. punkts.

Mazo riska darījumu portfelis

MKPA noteikumu 120.4. punkts un 6. pielikuma 10.-16. punkts.

t.sk. nodrošināti ar nekustamo īpašumu

MKPA noteikumu 6. pielikuma 12. punkts.

kvalificējamie atjaunojamie riska darījumi

MKPA noteikumu 6. pielikuma 13. punkts.

pārējie mazo riska darījumu portfeļa riska darījumi

MKPA noteikumu 6. pielikuma 10.-16. punkts.

t.sk. MVK

MKPA noteikumu 120.4. punktā minētie MVK riska darījumi.

Kapitāla vērtspapīri

MKPA noteikumu 120.5. punkts.

Nr. p.k.

Kolonnas vai rindas
nosaukums

Atsauces un komentāri

Kolonnas

1.

Iekšējo reitingu sistēma

MKPA noteikumu 6. pielikuma 77. un 78. punkta prasībām atbilstoša reitingu sistēma vai sistēmas, kas nodrošina šā pielikuma 1. punktā minēto parametru noteikšanu. Ja iestāde izmanto unikālu reitingu sistēmu vai vairākas reitingu sistēmas, kas veido vienotu reitingu skalu, tad pārskatā riska darījumus atspoguļo atbilstoši šai reitingu skalai. Ja iestāde izmanto vairākas reitingu sistēmas ar atšķirīgām reitingu skalām, pārskatu nolūkos visas reitingu sistēmas tiek apvienotas un to riska darījumus grupē vienotā reitingu skalā, balstoties uz šādiem kritērijiem: parādnieku kategorijas no dažādām reitingu sistēmām apvieno katrā parādnieku kategorijā, sākot no parādniekiem ar zemāko SNV šajā kategorijā līdz parādniekiem ar augstāko SNV.

1.

Parādnieku kategorijai noteiktā SNV

MKPA noteikumu 6. pielikuma 136.-149. punkts. Pārskatā uzrāda katrai parādnieku kategorijai noteikto SNV. Rindās, kurās uzrādīti apkopotie dati, piemēram, “Riska darījumi kopā”, “Bilances posteņos iekļautie riska darījumi” u.t.t., pārskatā uzrāda riska darījumu vērtībām proporcionālo vidēji svērto SNV no apkopotajiem datiem.

2.

Riska darījumu vērtība pirms KP piemērošanas

Riska darījumu vērtība saskaņā ar MKPA noteikumu 83. punktu pirms tās samazinājuma par izveidotajiem uzkrājumiem un KP piemērošanas, kā arī pirms kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas, izņemot savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumus, jo to nosacījumus ņem vērā, nosakot riska darījumu vērtību.

3.

t.sk. DPKR pakļauto riska darījumu vērtība

Sk. paskaidrojumu 2. pielikuma 2. kolonnas aizpildīšanai.

4.-8.

Kredītriska mazināšanas metodes (KMM), saskaņā ar kurām riska darījuma vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājums

MKPA noteikumu 45. punktā minētās metodes, saskaņā ar kurām riska darījuma vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājums.

4.-5.

Nefondētā kredīta aizsardzība: koriģētā vērtība (Ga)

MKPA noteikumu 47. punkts un 3. pielikuma 120.- 122. punkts.

4.

Garantijas

1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 120.-122. punkts.
2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 6. pielikuma 173.-179. punkts. Pārskatā iekļauj garantijas nominālvērtību.

5.

Kredīta atvasinātie instrumenti (KAI)

1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 120.-122. punkts.
2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 6. pielikuma 173.-181. punkts. Pārskatā iekļauj KAI nominālvērtību. KAI uzrāda 5. kolonnā, ja SNZ aplēses netiek koriģētas, pretējā gadījumā tos uzrāda 14. kolonnā.

6.

Cita fondētā kredīta aizsardzība

1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 1.4. punkts.
2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 27.-31. punkts. Pārskatā iekļauj nodrošinājuma nominālvērtību un uzrāda to 6. kolonnā, ja SNZ aplēses netiek koriģētas, pretējā gadījumā to uzrāda 15. kolonnā.

7.-8.

Riska darījumu vērtības aizvietošana

1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 120. punkts.
2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, tad riska darījumiem ar centrālo valdību un centrālo banku, iestādi un komercsabiedrību - MKPA noteikumu 6. pielikuma 41. punkts, mazo riska darījumu portfelī iekļautajiem riska darījumiem - MKPA noteikumu 6. pielikuma 56. punkts. Riska darījumu vērtību samazinājumu un palielinājumu veido nodrošinātā riska darījumu vērtība vai riska darījuma nodrošinātā daļa, par kuru tiek samazināta riska darījumu vērtība aizpildāmajā riska darījumu kategorijā, vienlaicīgi palielinot par šo atlikumu riska darījumu vērtību nodrošinājuma devējam atbilstošajā kategorijā vai arī aizpildāmās kategorijas ietvaros samazinot riska darījumu vērtību darījumu partnerim noteiktajā parādnieku kategorijā vai RP, vienlaikus palielinot par šo atlikumu riska darījuma vērtību nodrošinājuma devējam atbilstošajā parādnieku kategorijā vai RP.

7.

Riska darījumu vērtību samazinājums (-)

8.

Riska darījumu vērtību palielinājums (+)

9.

Riska darījumu vērtība pēc KMM aizvietošanas metodes piemērošanas

Riska darījumu vērtība pēc riska darījumu vērtības samazinājuma un palielinājuma KMM aizvietošanas metodes piemērošanas dēļ (2 + 7 + 8).

10.

t.sk. ārpusbilances posteņos iekļautie riska darījumi

Sk. rindu atsauces un komentārus.

11.

Riska darījuma vērtība

Saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 3. daļas prasībām noteiktā riska darījuma vērtība, izņemot šā pielikuma 75. un 76. punktā minētos riska darījumus.

12.

t.sk. ārpusbilances posteņos iekļautie riska darījumi

Sk. rindu atsauces un komentārus.

13.-19.

KMM, kuru ņem vērā, aprēķinot SNZ, izņemot kredītriska aizsardzību nodrošinošos riska darījumus

MKPA noteikumu 3. pielikuma 50.-79. punkts.

13.

Garantijas

Sk. 4. kolonnas komentārus.

14.

Kredīta atvasinātie instrumenti (KAI)

Sk. 5. kolonnas komentārus.

15.

Cita fondētā kredīta aizsardzība

Sk. 6. kolonnas komentārus.

16.

Piemērots finanšu nodrošinājums

Tirdzniecības portfelī iekļautajiem riska darījumiem par piemērotu finanšu nodrošinājumu uzskata MKPA noteikumu 236.3. punktā minēto nodrošinājumu. Ar kredītrisku saistītās parādzīmes un bilances posteņu savstarpējs ieskaits tiek atspoguļots pārskatā kā nodrošinājums naudā.
1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 2.-4. punkts; pārskatā iekļauj koriģēto vērtību Gvam, kas noteikta saskaņā ar MKPA noteikumu 3. pielikuma 131. punktu.
2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, tad finanšu nodrošinājumu ņem vērā SNZ aplēsēs saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 156. un 157. punktu. Pārskatā iekļauj nodrošinājuma tirgus vērtību.

17.-19.

Cits piemērots nodrošinājums

1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 5.-11. punkts un 100.-105. punkts.

2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, tad citu piemērotu nodrošinājumu ņem vērā SNZ aplēsēs saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 156. un 157. punktu.

17.

Nekustamais īpašums

1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 23. punkts, ieskaitot nekustamā īpašuma līzingu (sk. MKPA noteikumu 3. pielikuma 26. punktu). Sk. arī MKPA noteikumu 3. pielikuma 100.-105. punktu.

2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, pārskatā iekļauj nodrošinājumu pēc tā tirgus vērtības.

18.

Cits lietisks nodrošinājums

1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 25. punkts, ieskaitot līzingu, kas nav nekustamā īpašuma līzings (sk. MKPA noteikumu 3. pielikuma 26. punktu). Sk. arī MKPA noteikumu 3. pielikuma 105. punktu.

2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, pārskatā iekļauj nodrošinājumu pēc tā tirgus vērtības.

19.

Debitoru parādi

1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 24. punkts. Sk. arī MKPA noteikumu 3. pielikuma 104. punktu.

2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, pārskatā iekļauj nodrošinājumu pēc tā tirgus vērtības.

20.

Kredītriska aizsardzību nodrošinošie riska darījumi

Garantijas un kredīta atvasinātie instrumenti, kas nodrošina piemērotu kredītriska aizsardzību un kurus ņem vērā, veicot SNZ aplēses. Sk. MKPA noteikumu 3. pielikuma 14. un 40. punktu un rindas ar atbilstošajām atsaucēm un komentāriem.

21.

Proporcionāli riska darījumu vērtībai svērtie SNZ (%)

Komisijas 02.05.2007. noteikumu Nr. 61 “Informācijas atklāšanas noteikumi” 25.5.2. punkts. SNZ lieluma noteikšanā tiek ņemta vērā KMM piemērošanas ietekme, pamatojoties uz MKPA noteikumu 3. un 6. pielikuma prasībām. Ja tiek aplēsti riska darījuma SNZ un nodrošinājuma SNZ, pārskatā iekļauj tikai vienu no tiem, kuru izvēlas saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 47. punktu. Riska darījumiem, kuriem ir iestājies saistību nepildīšanas gadījums, ņem vērā MKPA noteikumu 6. pielikuma 157. punkta prasības.

22.

Proporcionāli riska darījumu vērtībai svērtais termiņš (dienas)

MKPA noteikumu 6. pielikuma 48. punkts.

23.

Riska darījumu riska svērtā vērtība

Riska darījumu ar centrālajām valdībām un centrālajām bankām, komercsabiedrībām un iestādēm riska svērto vērtību nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 3.-6. punktu. Mazo riska darījumu portfeļa riska darījumu riska svērto vērtību nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 10. punktu.

24.

Kapitāla prasība

MKPA noteikumu 85., 129.-141. punkts.

25.

PZ vērtība

Paredzamo zaudējumu definīcija - MKPA noteikumu 44. punkts, aprēķins - MKPA noteikumu 6. pielikuma 29.-35. punkts.

26.

Vērtības korekcijas un uzkrājumi

(-)

MKPA noteikumu 6. pielikuma 36. punkts.

27.

Parādnieku skaits

MKPA noteikumu 6. pielikuma 95., 98. un 100. punkts.

Rindas

Bilances posteņos iekļautie riska darījumi

Sk. 2. pielikumu.

Ārpusbilances posteņos iekļautie riska darījumi

Sk. 2. pielikumu.

Vērtspapīru finansēšanas darījumi, ilgstošo norēķinu darījumi

Sk. 2. pielikumu.

Atvasinātie instrumenti

Sk. 2. pielikumu.

Dažādu produktu savstarpējā ieskaita līgumu rezultātā aprēķinātās vērtības

Sk. 2. pielikumu.

1.1.

Riska darījumu sadalījums parādnieku kategorijās

Sk. 2. pielikumu.

1.2.

Specializētās kreditēšanas riska darījumu sadalījums atbilstoši RP

Specializētās kreditēšanas riska darījumu sadalījuma prasības sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 6. punktā. Šādi riska darījumi var būt tikai ar komercsabiedrībām.

t.sk. 1. kategorijā iekļautie

MKPA noteikumu 6. pielikuma 6. punkta 1. tabula.

1.3.

Alternatīvā pieeja: riska darījumi, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu

MKPA noteikumu 152.-160. punkts un direktīvas 2006/48/EC VIII pielikuma 3. daļas 73.-75. punkts.

1.4.

Alternatīvā pieeja neapmaksāto piegāžu riska kapitāla prasības aprēķinam un riska darījumi ar citām RP

Viena no MKPA noteikumu 231. punktā minētajām pieejām riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinam, n-tā riska darījumu saistību neizpildes kredītu atvasinātie instrumenti, kuru RP nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 9. punktu un riska darījumi, kuru RP noteikšana atšķiras no šā pārskata citās rindās minētās pieejas.

1.5.

Atgūstamās vērtības samazinājuma risks: nopirktie debitoru parādi

Riska definīciju sk. Kredītiestāžu likuma 1. panta 57. punktā, RP noteikšanu - MKPA noteikumu 6. pielikuma 28. punktā.

Citi

IRB pieejas riska darījumu kategorijas

Sk. 2. pielikumu. 3. pielikumu neaizpilda kapitāla vērtspapīru kategorijai.

Pašu noteiktie SNZ vai KP

MKPA noteikumu 134.-137. punkts. Pārskatā iekļauj atbildi “jā” gadījumā, kad iestāde saņēmusi atļauju pašai noteikt SNZ atbilstošajai riska darījumu kategorijai. Ja iestāde vai konsolidācijas grupa izmanto jaukto pieeju vienas riska darījumu kategorijas ietvaros, t.i., izmanto pašas noteiktos un uzraugu noteiktos (sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 44. punktu) SNZ vai KP, tad iestāde sagatavo divus pārskatus šādai riska darījumu kategorijai: vienu, kas iekļauj riska darījumus ar pašas iestādes noteiktajiem SNZ vai KP, un otru, kas iekļauj riska darījumus, kuriem piemēro uzraugu noteiktos SNZ un KP.

Nr. p.k.

Kolonnas vai rindas
nosaukums

Atsauces un komentāri

Kolonnas

1.

Iekšējo reitingu sistēma

Sk. 3. pielikumu.

1.

Parādnieku kategorijai noteiktā SNV (%)

Sk. «Parādnieku kategorijai noteiktās SNV» kolonnas aprakstu paskaidrojumos 3. pielikuma aizpildīšanai.

2.

Riska darījumu vērtība pirms KP piemērošanas

Ja iestāde piemēro SNV/SNZ pieeju vai vienkāršo riska pakāpju pieeju kapitāla vērtspapīru riska svērtās vērtības noteikšanai, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 75. punktu.

3.-6.

Kredītriska mazināšanas metodes (KMM), saskaņā ar kurām riska darījuma vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājums

MKPA noteikumu 45. punktā minētās metodes, saskaņā ar kurām riska darījuma vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājums.

3.-4.

Nefondētā kredīta aizsardzība: koriģētā vērtība (Ga)

Sk. 3. pielikumu.

3.

Garantijas

Sk. 3. pielikumu.

4.

Kredīta atvasinātie instrumenti (KAI)

Sk. 3. pielikumu.

5.-6.

Riska darījumu vērtības aizvietošana (-)

Sk. 3. pielikumu.

5.

Riska darījumu vērtību samazinājums

6.

Riska darījumu vērtību palielinājums (+)

7.

Riska darījumu vērtība

Piemērojot SNV/SNZ pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 75. punktu un 24. punktu; piemērojot vienkāršo riska pakāpju pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 75. punktu un 21. punktu.

8.

t.sk. ārpusbilances posteņos iekļautie riska darījumi

Sk. 3. pielikumu.

9.

Proporcionāli riska darījumu vērtībai svērtie SNZ (%)

Saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 61. un 62. punktu noteiktie SNZ.

10.

Riska darījumu riska svērtā vērtība

Piemērojot SNV/SNZ pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 22.-24. punktu; lietojot vienkāršo riska pakāpju pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 19.-21. punktu; lietojot uz iekšējiem modeļiem balstīto pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 25. un 26. punktu.

11.

Kapitāla prasība

Sk. 3. pielikumu.

12.

PZ vērtība

Piemērojot SNV/SNZ pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 33. punktu; lietojot vienkāršo riska pakāpju pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 32. punktu; lietojot uz iekšējiem modeļiem balstīto pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 34. punktu.

13.

Vērtības korekcijas un uzkrājumi (-)

Sk. 3. pielikumu.

Citi

SNV/SNZ pieeja

Sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 22.-24. punktu.

Parādnieku kategorija

Sk. “Riska darījumu sadalījuma parādnieku kategorijās” rindas aprakstu paskaidrojumos 3. pielikuma aizpildīšanai. Sk. arī SNV noteikšanu kapitāla vērtspapīriem, kuru riska svērto vērtību rēķina, piemērojot SNV/SNZ pieeju ( MKPA noteikumu 6. pielikuma 60. punkts).

Vienkāršo riska pakāpju pieeja

Sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 19.-21. punktu.

Uz iekšējiem modeļiem balstītā pieeja

Sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 25. un 26. punktu.

Nr.
p.k.

Kolonnas vai rindas
nosaukums

Atsauces un komentāri

Kolonnas

1.

Vērtspapirizēto riska darījumu kopsumma

Iestāde - iniciators sniedz informāciju par vērtspapirizēšanas darījuma pamatā esošo riska darījumu skaitu pārskata datumā. Vērtspapirizēšanas ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu gadījumā iestāde norāda ieguldītāju intereses summu saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 35. punkta definīciju.

2.-4.

Sintētiskā vērtspapirizēšana: vērtspapirizēto riska darījumu kredīta aizsardzība

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 2. daļas 3.-8. punktu.

2.

Fondētā kredīta aizsardzība (Cvam) (-)

Sk. 2. pielikuma skaidrojumus, kas attiecas uz MKPA noteikumu 4. pielikuma 2. daļas 6.-8. punktu.

3.

Nefondētās kredīta aizsardzības koriģētā vērtība (Ga)

Sk. 2. pielikuma skaidrojumus, kas attiecas uz MKPA noteikumu 4. pielikuma 2. daļas 6.-8. punktu.

4.

Atpirktās vai paturētās kredīta aizsardzības nosacītā vērtība

Uzraugu svārstīguma korekciju rezultāts kredīta aizsardzībai nav ņemts vērā, aprēķinot atpirktās vai paturētās kredīta aizsardzības nosacīto vērtību.

5.

Vērtspapirizēšanas pozīcijas: sākotnējā riska darījuma vērtība pirms korekcijas pakāpes piemērošanas

Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16., 17., 19. un 20. punktu pirms korekcijas pakāpes piemērošanas un pirms vērtību korekcijas un uzkrājumiem. Ieskaits attiecas tikai uz atvasināto instrumentu līgumiem, kuri ir noslēgti ar vienu un to pašu ĪNIS saskaņā ar piemēroto jumta līgumu. Iestādei - iniciatoram tas ir: (1) + (2) + (3) + (4).

6.

Vērtību korekcijas un uzkrājumi (-)

Sk. 2. pielikumu.

7.

Riska darījumu neto vērtība pēc vērtību korekciju un uzkrājumu piemērošanas

Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16., 17., 19. un 20. punktu pirms korekcijas pakāpes piemērošanas.

8.-11.

KRM (aizvietošanas metode)

Sk. 2. pielikumu.

8.

Nefondētā kredīta aizsardzība: koriģētā vērtība (Ga)

Sk. 2. pielikumu.

9.

Fondētā kredīta aizsardzība

Sk. 2. pielikumu.

10.

Kopējais samazinājums (-)

Sk. 2. pielikumu.

11.

Kopējais palielinājums

Sk. 2. pielikumu.

12.

Riska darījumu neto vērtība pēc KRM (aizvietošanas), bet pirms korekcijas pakāpes piemērošanas

Sk. 2. pielikumu.

13.

KRM, kas ietekmē riska darījumu vērtību: fondētā kredīta aizsardzība. Finanšu nodrošinājuma paplašinātā metode. Koriģētā vērtība (Cvam) (-)

Sk. 2. pielikumu.

14.

Pilnībā koriģētā riska darījumu vērtība E*

Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16., 17.1., 17.2., 18., 19. un 20. punktu, nepiemērojot MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktā minētās korekcijas pakāpes.

15.-18.

Ārpusbilances posteņu riska darījumu pilnībā koriģētas vērtības (E*) sadalījums pēc KP

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktu.

19.

Riska darījumu vērtība

Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16.-20. punktu.

20.

Riska darījumu vērtība, par kuru ir samazināts pašu kapitāls (-)

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 49. punktu.

21.

Riska darījumu vērtība, kurai aprēķina riska svērto vērtību

21=19+20

22.-26.

Ar reitingu

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 1. daļas 1. punktu.

27.

Bez reitinga

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 1. daļas 1. punktu.

28.

Pārskatāmās (look-through)

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 24., 25., 26. un 27. punktu. Pārskatāmajās (look-through) pozīcijās ietver visas pozīcijas bez reitinga, kurās riska pakāpe noteikta, pamatojoties uz darījuma pamatā esošo riska darījumu portfeli (portfeļa vidējā svērtā riska pakāpe, portfeļa augstākā riska pakāpe vai koncentrācijas koeficienta piemērošana).

29.

No tām: otrās kārtas zaudējumu laidienā ABKV

Riska darījumu vērtība saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 26. punkta prasībām.

30.

Riska darījumu svērtā vērtība

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļu, neņemot vērā MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 23. vai 38. punkta prasības attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu.

31.

Kapitāla prasību kopsumma pirms 4. pielikuma 23. un 38. punkta prasību piemērošanas (pirms CAP)

Kapitāla prasība, kas izriet no riska darījumu svērtās vērtības, neņemot vērā MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 23. vai 38. punkta prasības attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu.

32.

Papildu informācija: kapitāla prasība, kas saistīta ar pārnešanu (outflows) no SP vērtspapirizēšanas uz citām riska darījumu kategorijām

Kapitāla prasība, kas izriet no riska darījumiem, kas tiek pārnesti uz aizsardzības devējiem, un kura tiek rēķināta attiecīgajās veidlapās un tiek ņemta vērā, rēķinot CAP vērtspapirizēšanas pozīcijām.

33.

Kapitāla prasību kopsumma pēc CAP

Kapitāla prasības kopsumma pēc MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 23. vai 38. punkta ievērošanas attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu (CAP).

Rindas

Iniciators

Sk. MKPA noteikumu 61. punktu.

Investors

Iestāde, kurai ir vērtspapirizēšanas pozīcija, attiecībā uz kuru iestāde nav ne iniciators, ne sponsors.

Sponsors

Sk. MKPA noteikumu 62. punktu. Gadījumā, ja sponsors vērtspapirizē arī savus aktīvus, tam iniciatora rindā jāuzrāda informācija par saviem vērtspapirizētajiem aktīviem.

Bilances posteņi

Sk. 2. pielikumu.

Ārpusbilances saistības un atvasinātie instrumenti

Sk. 2. pielikumu. Šī kategorija ietver visus ārpusbilances posteņu riska darījumus, kas saistīti ar vērtspapirizēšanu. Likviditātes nodrošināšanai, garantijām (credit facilities), vienošanās darījumiem ar apkalpotāju par naudas aizdošanu un likviditātes nodrošināšanai tirgus sabrukuma gadījumā iestāde uzrāda neizmantoto summu (undrawn amount). Procentu likmju un valūtu mijmaiņas līgumiem iestāde uzrāda riska darījumu vērtību saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 18. punktu, kā norādīts 2. pielikumā.

Visaugstākās kārtas laidienā (most senior)

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 61. punktu.

Mezzanine laidienā

Visi laidieni, kas nav ne visaugstākās kārtas laidieni, ne pirmās kārtas zaudējumu laidieni, jāiekļauj šajā kategorijā.

Pirmās kārtas zaudējumu laidienā (first loss)

Pozīcijas tādos vērtspapirizēšanas laidienos (sk. MKPA noteikumu 59. punktu), kuri uzņemsies pirmos zaudējumus (piemēram, atmaksājamās preču pirkšanas atlaides (refundable purchase discounts), subordinētie kredīti vai šiem laidieniem sniegtā kredīta aizsardzība). Tomēr, ja šis laidiens nenodrošina ievērojamu kredīta kvalitātes uzlabošanos (sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 27. punktu) nākamajam pēc kārtas laidienam vērtspapirizēšanā, arī šis nākamais laidiens tiks uzskatīts par pirmās kārtas zaudējumu laidienu. Kredīta kvalitātes uzlabošanās novērtējumu, kuru sniedz dažādi laidieni, atkārto līdz brīdim, kamēr kredīta kvalitātes uzlabošanos, kādu sniedz pirmās kārtas laidiens/-ni, var uzskatīt par ievērojamu.

Riska darījumi ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem

Sk. MKPA noteikumu 170. un 171. punktu. Attiecas tikai uz atjaunojamo riska darījumu vērtspapirizēšanas ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem iniciatoriem.

Citi

Vērtspapirizēšanas veids

Vērtspapirizēšanas veidu sadalījums ir šāds: kopā, tradicionālā un sintētiskā.

Tradicionālā vērtspapirizēšana

Sk. MKPA noteikumu 57. punktu.

Sintētiskā vērtspapirizēšana

Sk. MKPA noteikumu 58. punktu.

Nr.
p.k.

Kolonnas vai rindas
nosaukums

Atsauces un komentāri

Kolonnas

1.

Vērtspapirizēto riska darījumu kopsumma

Iestāde - iniciators sniedz informāciju par vērtspapirizēšanas darījuma pamatā esošo riska darījumu skaitu pārskata datumā. Vērtspapirizēšanas ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu gadījumā iestāde norāda ieguldītāju intereses summu saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 86. punkta definīciju.

2.-4.

Sintētiskā vērtspapirizēšana: vērtspapirizēto riska darījumu kredīta aizsardzība

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 2. daļas 3.-8. punktu.

2.

Fondētā kredīta aizsardzība (Cvam) (-)

Sk. 2. pielikuma skaidrojumus, kas attiecas uz MKPA noteikumu 4. pielikuma 2. daļas 6.un 7. punktu.

3.

Nefondētās kredīta aizsardzības koriģētā vērtība (Ga)

Sk. 2. pielikuma skaidrojumus, kas attiecas uz MKPA noteikumu 4. pielikuma 2. daļas 6. un 7. punktu.

4.

Atpirktās vai paturētās kredīta aizsardzības nosacītā vērtība

Uzraugu svārstīguma korekciju rezultāts kredīta aizsardzībai nav ņemts vērā, aprēķinot atpirktās vai paturētās kredīta aizsardzības nosacīto vērtību.

5.

Vērtspapirizēšanas pozīcijas: sākotnējā riska darījuma vērtība pirms korekcijas pakāpes piemērošanas

Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16., 17., 19. un 20. punktu pirms korekcijas pakāpes piemērošanas un pirms vērtību korekcijas un uzkrājumiem. Ieskaits attiecas tikai uz atvasināto instrumentu līgumiem, kuri ir noslēgti ar vienu un to pašu ĪNIS saskaņā ar piemēroto jumta līgumu. Iestādei - iniciatoram tas ir: (1) + (2) + (3) + (4).

6.-9.

KRM (aizvietošanas metode)

Sk. 2. pielikumu.

6.

Nefondētā kredīta aizsardzība: koriģētā vērtība (Ga)

Sk. 2. pielikumu.

7.

Fondētā kredīta aizsardzība

Sk. 2. pielikumu.

8.

Kopējais samazinājums (-)

Sk. 2. pielikumu.

9.

Kopējais palielinājums

Sk. 2. pielikumu.

10.

Riska darījumu neto vērtība pēc KRM (aizvietošanas), bet pirms korekcijas pakāpes piemērošanas

Sk. 2. pielikumu.

11.

KRM, kas ietekmē riska darījumu vērtību: fondētā kredīta aizsardzība. Finanšu nodrošinājuma paplašinātā metode. Koriģētā vērtība (Cvam) (-)

Sk. 2. pielikumu.

12.

Pilnībā koriģētā riska darījumu vērtība E*

Vērtspapirizēšanas pozīcija saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16., 17.1., 17.2., 18., 19. un 20. punktu, tādējādi nepiemērojot 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktā minētās korekcijas pakāpes.

13.-16.

Ārpusbilances posteņu riska darījumu pilnībā koriģētās vērtības (E*) sadalījums pēc KP

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktu.

17.

Riska darījumu vērtība

Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16.-20. punktu.

18.

Riska darījumu vērtība, par kuru ir samazināts pašu kapitāls (-)

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 90. un 91. punktu.

19.

Riska darījumu vērtība, kurai aprēķina riska svērto vērtību

19=17 + 18

21.-27.

p

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 60.-65. punktu.

28.

Ar reitingu

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 1. daļas 1. punktu.

29.

Bez reitinga

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 1. daļas 1. punktu.

30.

Uzraudzības formulas metode

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 66.-70. punktu.

31.

Vidējā riska pakāpe (%)

32.

Pārskatāmās (look-through)

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 74. un 75. punktu.

33.

Iekšējās novērtēšanas pieeja

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 57. un 58. punktu.

34.

Vidējā riska pakāpe (%)

Jānorāda riska darījuma vidējā riska pakāpe.

35.

Riska svērtās vērtības samazināšana (4. pielikuma 88. un 89. punkts) (-)

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 88. un 89. punktu. 88. punkts attiecas tikai uz iniciatoriem gadījumā, ja riska darījumi nav atskaitīti no pašu kapitāla.

36.

Riska darījumu riska svērtā vērtība

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļu, neņemot vērā 4. pielikuma 4. daļas 59. punkta prasības attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu.

37.

Kapitāla prasību kopsumma pirms 4. pielikuma 59. punkta prasību piemērošanas (pirms CAP)

Kapitāla prasība, kas izriet no riska darījumu svērtās vērtības, neņemot vērā MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 59. punkta prasības attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu.

38.

Papildu informācija: kapitāla prasība, kas saistīta ar pārnešanu (outflows) no IRB vērtspapirizēšanas uz citām riska darījumu kategorijām

Kapitāla prasība, kas izriet no riska darījumiem, kas tiek pārnesti uz aizsardzības devēju, un kura tiek rēķināta attiecīgajās veidlapās un tiek ņemta vērā, rēķinot CAP vērtspapirizēšanas pozīcijām.

39.

Kapitāla prasību kopsumma pēc CAP

Kapitāla prasības kopsumma pēc MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 59. punkta ievērošanas attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu (CAP).

Rindas

Iniciators

Sk. MKPA noteikumu 61. punktu.

Investors

Iestāde, kurai ir vērtspapirizēšanas pozīcija, attiecībā uz kuru iestāde nav ne iniciators, ne sponsors.

Sponsors

Sk. MKPA noteikumu 62. punktu. Gadījumā, ja sponsors vērtspapirizē arī savus aktīvus, tam iniciatora rindā jāuzrāda informācija par saviem vērtspapirizētajiem aktīviem.

Bilances posteņi

Sk. 2. pielikumu.

Ārpusbilances saistības un atvasinātie instrumenti

Sk. 2. pielikumu. Šī kategorija ietver visus ārpusbilances posteņu riska darījumus, kas saistīti ar vērtspapirizēšanu. Likviditātes nodrošināšanai, garantijām (credit facilities), vienošanās darījumiem ar apkalpotāju par naudas aizdošanu un likviditātes nodrošināšanai tirgus sabrukuma gadījumā iestāde uzrāda neizmantoto summu (undrawn amount). Procentu likmju un valūtu mijmaiņas līgumiem iestāde uzrāda riska darījumu vērtību saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 18. punktu, kā norādīts 2. pielikumā.

Visaugstākās kārtas laidienā (most senior)

Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 61. punktu.

Mezzanine laidienā

Visi laidieni, kas nav ne visaugstākās kārtas laidieni, ne pirmās kārtas zaudējumu laidieni, jāiekļauj šajā kategorijā.

Pirmās kārtas zaudējumu laidienā (first loss)

Pozīcijas tādos vērtspapirizēšanas laidienos (sk. MKPA noteikumu 59. punktu), kuri uzņemsies pirmos zaudējumus (piemēram, atmaksājamās preču pirkšanas atlaides (refundable purchase discounts), subordinētie kredīti vai šiem laidieniem sniegta kredīta aizsardzība). Tomēr, ja šis laidiens nenodrošina ievērojamu kredīta kvalitātes uzlabošanos (sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 27. punktu) nākamajam pēc kārtas laidienam vērtspapirizēšanā, arī šis nākamais laidiens tiks uzskatīts par pirmās kārtas zaudējumu laidienu. Kredīta kvalitātes uzlabošanās novērtējumu, kuru sniedz dažādi laidieni, atkārto līdz brīdim, kamēr kredīta kvalitātes uzlabojumu, kādu sniedz pirmās kārtas laidiens/-ni, var uzskatīt par ievērojamu.

Riska darījumi ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem

Sk. MKPA noteikumu 170. un 171. punktu. Attiecas tikai uz atjaunojamo riska darījumu vērtspapirizēšanas ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem iniciatoriem.

Citi

Vērtspapirizēšanas veids

Vērtspapirizēšanas veidu sadalījums ir šāds: kopā, tradicionālā un sintētiskā.

Tradicionālā vērtspapirizēšana

Sk. MKPA noteikumu 57. punktu.

Sintētiskā vērtspapirizēšana

Sk. MKPA noteikumu 58. punktu.

Nr. p.k.

Kolonnas vai rindas
nosaukums

Atsauces un komentāri

Kolonnas

1.

Riska darījuma vērtība saskaņā ar līgumā noteikto cenu (RDVL)

Sk. MKPA noteikumu 227. punktu.

2.

Iespējamie zaudējumi tirgus cenas starpības dēļ

Kapitāla prasības aprēķinā iekļauj tikai tādus riska darījumus, kuru norēķinu kavējums iestādei rada zaudējumus (sk. MKPA noteikumu 227. punktu). Zaudējumu summu nosaka kā starpības starp līgumā noteikto cenu un tirgus cenu absolūtās vērtības reizinājumu ar līgumā noteikto parāda vērtspapīru, kapitāla vērtspapīru, ārvalstu valūtu un preču daudzumu.

3.

Kapitāla prasība

Kapitāla prasība, kas aprēķināta saskaņā ar MKPA noteikumu 227. punkta prasībām, ņemot vērā 5. tabulā uzrādītos kavējuma koeficientus.

Rindas

Tirdzniecības portfelī iekļautie darījumi, ja darījuma abas puses nav veikušas norēķinus un piegādi piecu darba dienu laikā pēc līgumā noteiktā norēķinu datuma (sk. MKPA noteikumu 227. punktu). Darījuma partnera kredītriska un neapmaksāto piegāžu riska kapitāla prasību aprēķinu atspoguļo 2. vai 3. pielikumā.

1.

Darījuma norēķinu termiņa kavējums līdz 4 dienām

Sk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu.

2.

Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 5 līdz 15 dienām

Sk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu.

3.

Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 16 līdz 30 dienām

Sk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu.

4.

Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 31 līdz 45 dienām

Sk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu.

5.

Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 46 vai vairāk dienām

Sk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu.

Nr. p.k.

Kolonnas vai rindas
nosaukums

Atsauces un komentāri

Kolonnas

1., 2.

Visas pozīcijas

MKPA noteikumu 66.-71. punkts. Šajās kolonnās uzrāda pozīcijas pirms savstarpējā ieskaita, izņemot tādas parāda vērtspapīru sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kuru izvietošanu uzņemas trešā persona. Sk. arī MKPA noteikumu 175.-183. punktu.

3.

Samazinājums, kas veidojas parāda vērtspapīru sākotnējās izvietošanas gadījumā (-)

Latvijas Republikā reģistrētas iestādes aizpilda šo aili tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja meitas sabiedrības mītnes dalībvalsts vai 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība.

4., 5.

Tīrās pozīcijas

MKPA noteikumu 174., 184.-186. un 189. punkts.

6., 7.

Tirdzniecības portfeļa pozīciju vērtību samazinājums, ja to risku ierobežo kredīta atvasinātie instrumenti (-)

MKPA noteikumu 213.-217. un 189. punkts. Šādam pozīciju vērtības samazinājumam rēķina specifiskā riska kapitāla prasību.

8.

Tīrās pozīcijas, kurām aprēķina kapitāla prasību

Tirdzniecības portfeļa tīrās pozīcijas, kurām rēķina kapitāla prasības atkarībā no aprēķinā izmantotās metodes (termiņa vai ilguma metode) vai riska (vispārējais vai specifiskais).

Kapitāla prasības lielums (%)

Kapitāla prasības lielums procentos, kuru nosaka atkarībā no aprēķinā izmantotās metodes (termiņa vai ilguma metode) vai riska (vispārējais vai specifiskais).

9.

Kapitāla prasības

Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīciju specifiskā un vispārējā riska kapitāla prasība saskaņā ar MKPA noteikumu II sadaļas 3. nodaļas 1. daļu.

Rindas

Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīri

Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 73.2.1. punktu aprēķinātās parāda vērtspapīru pozīcijas riska kapitāla prasības.

1.

Vispārējais risks: termiņa metode

Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina kapitāla prasību saskaņā ar MKPA noteikumu 198.1.-198.9. punktu un kuru kapitāla prasības lielumu nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 198.10. punktu.

1.1.

I zona

MKPA noteikumu 3. tabula (pirmā kolonna).

1.2.

II zona

MKPA noteikumu 3. tabula (pirmā kolonna).

1.3.

III zona

MKPA noteikumu 3. tabula (pirmā kolonna).

1.a

Sakrītošā svērtā pozīcija katrā termiņa intervālā

MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.

1.b

Sakrītošā svērtā pozīcija I zonā

MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.

1.c

Sakrītošā svērtā pozīcija II zonā

MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.

1.d

Sakrītošā svērtā pozīcija III zonā

MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.

1.e1

Sakrītošā svērtā pozīcija starp I un II zonu

MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.

1.e2

Sakrītošā svērtā pozīcija starp II un III zonu

MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.

1.f

Sakrītošā svērtā pozīcija starp I un III zonu

MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.

1.g

Atlikušās nesakrītošās svērtās pozīcijas

MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.

2.

Vispārējais risks: ilguma metode

Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina vispārējā riska kapitāla prasību saskaņā ar MKPA noteikumu 200.1.-200.8. punktu un kuru kapitāla prasības lielumu nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 200.9. punktu.

2.1.

I zona

MKPA noteikumu 4. tabula (pirmā kolonna).

2.2.

II zona

MKPA noteikumu 4. tabula (pirmā kolonna).

2.3.

III zona

MKPA noteikumu 4. tabula (pirmā kolonna).

2.a

Sakrītošā modificētā ilguma svērtā pozīcija visās zonās

MKPA noteikumu 200. punkts.

2.b1

Sakrītošā modificētā ilguma svērtā pozīcija starp I un II zonu

MKPA noteikumu 200. punkts.

2.b2

Sakrītošā modificētā ilguma svērtā pozīcija starp II un III zonu

MKPA noteikumu 200. punkts.

2.c

Sakrītošā modificētā ilguma svērtā pozīcija starp I un III zonu

MKPA noteikumu 200. punkts.

2.d

Atlikušās nesakrītošās modificētā ilguma svērtās pozīcijas

MKPA noteikumu 200. punkts.

3.

Specifiskais risks

Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.-195. punktu, ņemot vērā MKPA noteikumu 174. un 175. punkta prasības.

3.1.

MKPA noteikumu 190. punktā minētās 2. tabulas 1. kategorijas parāda vērtspapīri

Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.-195. punktu, ņemot vērā MKPA noteikumu 174. un 175. punkta prasības.

3.2.

MKPA noteikumu 190. punktā minētās 2. tabulas 2. kategorijas parāda vērtspapīri

Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.-195. punktu, ņemot vērā MKPA noteikumu 174. un 175. punkta prasības.

3.3.

MKPA noteikumu 190. punktā minētās 2. tabulas 3. kategorijas parāda vērtspapīri

Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.-195. punktu, ņemot vērā MKPA noteikumu 174. un 175. punkta prasības.

3.4.

MKPA noteikumu 190. punktā minētās 2. tabulas 4. kategorijas parāda vērtspapīri

Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.-195. punktu, ņemot vērā MKPA noteikumu 174. un 175. punkta prasības.

3.5.

Vērtspapirizēšanas pozīcijas riska darījumi, kuriem piemēro 1250% RP vai par kuriem samazina pašu kapitālu, un likviditātes nodrošināšanai izmantojamās kredītlīnijas bez reitingiem

MKPA noteikumu 193. punkts.

4.

IFA pozīciju kapitāla prasība

MKPA noteikumu 220.-225. punkts (ieguldījumu fonda ieguldījumi parāda vērtspapīros saskaņā ar ieguldījumu faktisko sruktūru vai prospektu).

5.

Kapitāla prasības noteikšana RTT nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumu

Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.

6.

Kapitāla prasības noteikšana RTN nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumu

Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.

7.

Iespējas līgumu citu ne-delta risku kapitāla prasības (piemēram, gamma riska un vega riska)

MKPA noteikumu 203. punkts.

Citi

Valūta

MKPA noteikumu 189. punkts.

Nr. p.k.

Kolonnas vai rindas
nosaukums

Atsauces un komentāri

Kolonnas

1., 2.

Visas pozīcijas

MKPA noteikumu 66.-71. punkts. Šajās kolonnās uzrāda pozīcijas pirms savstarpējā ieskaita, izņemot tādas sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kuru izvietošanu uzņemas trešā persona. Sk. arī MKPA noteikumu 175.-183. punktu.

3.

Samazinājums, kas veidojas kapitāla vērtspapīru sākotnējās izvietošanas gadījumā (-)

Latvijas Republikā reģistrētas iestādes aizpilda šo aili tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja meitas sabiedrības mītnes dalībvalsts vai 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība.

4., 5.

Tīrās pozīcijas

MKPA noteikumu 174., 184.-186. un 189. punkts.

6.

Tīrās pozīcijas, kurām aprēķina kapitāla prasību

Tirdzniecības portfeļa tīrās pozīcijas, kurām rēķina kapitāla prasības atkarībā no kapitāla vērtspapīru veida vai riska (vispārējais vai specifiskais).

Kapitāla prasības lielums (%)

Kapitāla prasības lielums procentos, kuru nosaka atkarībā no kapitāla vērtspapīru veida vai riska (vispārējais vai specifiskais) (sk. MKPA noteikumu 205.-212. punktu).

7.

Kapitāla prasības

Tirdzniecības portfeļa kapitāla vērtspapīru pozīciju specifiskā un vispārējā riska kapitāla prasība saskaņā ar MKPA noteikumu II sadaļas 3. nodaļas 1. daļu.

Rindas

Tirdzniecības portfeļa kapitāla instrumenti

Tirdzniecības portfeļa kapitāla vērtspapīru pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 73.2.1. punktu aprēķinātās kapitāla vērtspapīru pozīcijas riska kapitāla prasības.

1.

Vispārējais risks

Tirdzniecības portfeļa kapitāla vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina vispārējā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 208.-212. punktu.

1.1.

Akciju indeksu RTT atvasinātie instrumenti

MKPA noteikumu 209. punkts.

1.2.

Citi kapitāla vērtspapīri

MKPA noteikumu 208. punkts.

2.

Specifiskais risks

Tirdzniecības portfeļa kapitāla vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 207. punktu.

2.1.

Augsti likvīdās akcijas, kas atbilst MKPA noteikumu 207.4. punkta kritērijiem

MKPA noteikumu 207.4. punkts.

2.2.

Citi kapitāla vērtspapīri

MKPA noteikumu 207.3. punkts.

3.

IFA pozīciju kapitāla prasība

MKPA noteikumu 218.1. punkts (IFA kapitāla prasības aprēķina parastā metode). MKPA noteikumu 220.-225. punkts (ieguldījumu fonda ieguldījumi kapitāla vērtspapīros saskaņā ar ieguldījumu faktisko sruktūru vai prospektu).

4.

Kapitāla prasības noteikšana RTT nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumu

Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.

5.

Kapitāla prasības noteikšana RTN nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumu

Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.

6.

Iespējas līgumu citu ne-delta risku kapitāla prasības (piemēram, gamma riska un vega riska)

MKPA noteikumu 211. punkts.

Citi

Nacionālais tirgus

MKPA noteikumu 206. punkts.

Nr. p.k.

Nosaukums

Atsauces un komentāri

Kolonnas

1.

Visas pozīcijas: garā pozīcija

Aktīvi, nākotnē saņemamās summas un citi riska darījumi, kas veido iestādes garās pozīcijas ārvalstu valūtās saskaņā ar MKPA noteikumu 241. punktu.

2.

Visas pozīcijas: īsā pozīcija

Pasīvi, nākotnē maksājamās summas un citi riska darījumi, kas veido iestādes īsās pozīcijas ārvalstu valūtās saskaņā ar MKPA noteikumu 241. punktu.

3., 4.

Papildu informācija: risku ierobežojošās pozīcijas

Risku ierobežojošo pozīciju lielums. Šajās kolonnās uzrāda MKPA noteikumu 244. punktā minētās pozīcijas, kas jau iekļautas 1. vai 2. kolonnā.

5.,6.

Tīrās pozīcijas

MKPA noteikumu 241.-248. punkts.

7.,8.,9.

Tīrās pozīcijas, kurām aprēķina kapitāla prasību

MKPA noteikumu 248. un 249. punkts.

Kapitāla prasības lielums (%)

MKPA noteikumu 250.-253. punkts.

7.

Kapitāla prasības

Ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība saskaņā ar MKPA noteikumu II sadaļas 3. nodaļas 4. daļu.

Rindas

Ārvalstu valūtu pozīcijas kopā

Ārvalstu valūtu pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 73.2.4. punktu aprēķinātā ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība.

1.

Valūtas kursa mehānismā II (VKM II) iekļautās ārvalstu valūtas

VKM II iekļautās ārvalstu valūtu pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 250. punktu aprēķinātā ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība.

2.

Starpvalstu līgumos atrunātās ārvalstu valūtas

Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.

3.

Savstarpēji cieši saistītās ārvalstu valūtas

Savstarpēji cieši saistīto ārvalstu valūtu ( sk. MKPA noteikumu 252. punktu) pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 251. punktu aprēķinātā ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība.

4.

Pārējās ārvalstu valūtas, ieskaitot IFA ārvalstu valūtas pozīcijas

Pārējo ārvalstu valūtu pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 250. punktu aprēķinātā ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība. Šajā rindā uzrāda arī nesakrītošās savstarpēji cieši saistīto ārvalstu valūtu pozīcijas.

5.

Zelts

Zelta pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 243. un 250. punktu aprēķinātā ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība. Zelta daudzums uzrādāms Trojas uncēs.

6.

Iespējas līgumu citu ne-delta risku kapitāla prasības (piemēram, gamma riska un vega riska)

MKPA noteikumu 254. vai 255. punkts.

Papildu informācija: ārvalstu valūtu pozīcijas

Ārvalstu valūtu un zelta kodi uzrādāmi atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 4217 “Valūtu un resursu kodi”.

EUR

VKM II iekļautās ārvalstu valūtas

VKM II iekļautās ārvalstu valūtas (30.06.2007.: DKK, EEK, LTL, CYP, MLT, SKK).

GBP

SEK

CHF

Citas EEZ ārvalstu valūtas

Citu dalībvalstu ārvalstu valūtas.

USD

CAD

AUD

Citas ne-EEZ ārvalstu valūtas

Citas ārvalstu valūtas.

IFA pozīcija ārvalstu valūtā, kas tiek uzskatīta par atsevišķu ārvalstu valūtu

MKPA noteikumu 45. punkts.

Nr. p.k.

Nosaukums

Atsauces un komentāri

Kolonnas

1., 2.

Visas pozīcijas

MKPA noteikumu 258., 259., 261. un 263. punkts.

3., 4.

Papildu informācija: pozīcijas, kas veidojas pašu krājumu finansējuma rezultātā

MKPA noteikumu 260. punkts.

5., 6.

Tīrās pozīcijas

MKPA noteikumu 264.1. un 265. punkts.

7.

Tīrās pozīcijas, kurām aprēķina kapitāla prasību

Tirdzniecības portfeļa tīrās pozīcijas, kurām rēķina kapitāla prasības atkarībā no preču kapitāla prasības aprēķinam piemērotās metodes (vienkāršotā metode vai termiņa metode).

Kapitāla prasības lielums (%)

Kapitāla prasības lielums procentos, kuru nosaka atkarībā no preču kapitāla prasības aprēķinam piemērotās metodes (vienkāršotā metode vai termiņa metode) (sk. MKPA noteikumu 264. vai 265.-267. punktu).

8.

Kapitāla prasības

Preču riska kapitāla prasība saskaņā ar MKPA noteikumu II sadaļas 3. nodaļas 5. daļu.

Rindas

Preču pozīcijas kopā

Preču pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 73.2.5. punktu aprēķinātā preču riska kapitāla prasība.

1.

Termiņa metode

Preču pozīcijas, kurām rēķina preču riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 265. punktu.

1.1.

Termiņu intevāli zonā ≤ 1 gads

MKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna).

1.2.

Termiņu intervāli zonā > 1 gadu un ≤ 3 gadiem

MKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna).

1.3.

Termiņa intervāls > 3 gadiem

MKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna).

1.a

Sakrītošās garās un īsās pozīcijas katrā termiņa intervālā

MKPA noteikumu 265.2. punkts.

1.b

Sakrītošās pozīcijas starp diviem termiņa intervāliem

MKPA noteikumu 265.3. un 265.4. punkts.

1.c

Atlikusī nesakrītošā pozīcija

MKPA noteikumu 265.5. punkts.

2.

Paplašinātā termiņu metode

Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.

2.1.

Termiņu intevāli zonā ≤ 1 gads

MKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna).

2.2.

Termiņu intervāli zonā > 1 gadu un ≤ 3 gadiem

MKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna).

2.3.

Termiņa intervāls > 3 gadiem

MKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna).

2.a

Sakrītošās garās un īsās pozīcijas katrā termiņa intervālā

MKPA noteikumu 265.2. punkts.

2.b

Sakrītošās pozīcijas starp diviem termiņa intervāliem

MKPA noteikumu 265.3. un 265.4. punkts.

2.c

Atlikusī nesakrītošā pozīcija

MKPA noteikumu 265.5. punkts.

3.

Vienkāršotā metode: visas pozīcijas

Preču pozīcijas, kurām rēķina preču riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 265. punktu.

4.

Kapitāla prasības noteikšana RTT nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumu

Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.

5.

Kapitāla prasības noteikšana RTN nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumu

Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.

6.

Iespējas līgumu citu ne-delta risku kapitāla prasības (piemēram, gamma riska un vega riska)

MKPA noteikumu 266. vai 267. punkts.

7.

Likviditātes trūkuma risks

MKPA noteikumu 269. punkts.

Citi

Prece

MKPA noteikumu 257. punkts.

Nr.
p.k.

Kolonnas vai rindas
nosaukums

Atsauces un komentāri

Kolonnas

1.

Reizinātājs x iepriekšējo 60 darba dienu riskam pakļautā vidējā vērtība

Saskaņā ar MKPA noteikumu 286.2. punktā minēto netiek ietverta papildu kapitāla prasība pieaugošam saistību neizpildes riskam.

2.

Iepriekšējās darba dienas riskam pakļautā vērtība

Saskaņā ar MKPA noteikumu 286.1. punktā minēto netiek ietverta papildu kapitāla prasība pieaugošam saistību neizpildes riskam.

3.

Specifiskā riska papildu kapitāla prasība

Ja piemērojama, aprēķināta atbilstoši Komisijas 17.11.2004. Noteikumu Nr. 255 “Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumi” prasībām.

4.

Papildu kapitāla prasība pieaugošam saistību neizpildes riskam

Ja piemērojama, jāietver papildu kapitāla prasība pieaugošam saistību neizpildes riskam, kas aprēķināta, pamatojoties uz MKPA noteikumu 3. nodaļas 6. daļas prasībām.

5.

Kapitāla prasība

Saskaņā ar MKPA noteikumu 286.1. punktā minēto kopējā riskam pakļautā vērtība visiem tirgus risku faktoriem, ietverot korelācijas ietekmi, ja piemērojama.

6.

Pārsniegumu skaits pēdējo 250 darba dienu laikā

Saskaņā ar MKPA noteikumu 3. nodaļas 6. daļā minēto.

7.

Reizinātājs (3 + palielinājums)

Saskaņā ar MKPA noteikumu 3. nodaļas 6. daļā minēto.

Rindas

Kopsummas pozīcija

Atspoguļo ārvalstu valūtas riska, pozīcijas riska, kā arī preču riska kapitāla prasības.

1.

Parāda vērtspapīri

Atspoguļo pozīcijas risku saistībā ar procentu likmju risku, kas minēts MKPA noteikumu 275. punktā.

1.1.

Parāda vērtspapīri - vispārējais risks

Definēts MKPA noteikumu 35. punktā.

1.2.

Parāda vērtspapīri - specifiskais risks

Definēts MKPA noteikumu 34. punktā.

2.

Kapitāla vērtspapīri

Atspoguļo pozīcijas risku saistībā ar kapitāla vērtspapīru risku, kas minēts MKPA noteikumu 275. punktā.

2.1.

Kapitāla vērtspapīri - vispārējais risks

Definēts MKPA noteikumu 35. punktā.

2.2.

Kapitāla vērtspapīri - specifiskais risks

Definēts MKPA noteikumu 34. punktā.

3.

Ārvalstu valūtas risks

Sk. MKPA noteikumu 275. punktu.

4.

Preču risks

Sk. MKPA noteikumu 275. punktu.

5.

Vispārējais risks kopā

Saskaņā ar MKPA noteikumu 286. punktā minēto kopējā riskam pakļautā vērtība visu tirgus risku faktoru vispārējam riskam, ietverot korelācijas ietekmi, ja piemērojama.

6.

Specifiskais risks kopā

Saskaņā ar MKPA noteikumu 286. punktā minēto kopējā riskam pakļautā vērtība visu tirgus risku faktoru specifiskajam riskam, ietverot korelācijas ietekmi, ja piemērojama.

Citi

Informācija par modeli

Vispārējs komentārs: ja iestāde ir saņēmusi atļauju izmantot vairākus iekšējos modeļus, katru no tiem ar atšķirīgu palielinājuma koeficientu viena integrēta iekšējā modeļa vietā, šo veidlapu aizpilda par katru no iekšējiem modeļiem.

Modeļa kods

Kods, kas identificē katru no iekšējiem modeļiem, kuru izmantošanai ir saņemta atbilstoša Komisijas atļauja. Iestāde izmanto kodu “KOPĀ”: a) kopējās informācijas par visiem atbilstošajiem iekšējiem modeļiem sniegšanai; b) ja tiek izmantots viens integrēts iekšējais modelis (“b” gadījumā kods “KOPĀ” ir vienīgais atbilstošais kods). Tikai “a” gadījumā nav jāaizpilda 6 un 7. kolonnā prasītā informācija un nav jāveic 5. kolonnā prasītais aprēķins.

Piemērošana

Vispārējā informācija par katra iekšējā modeļa izmantojumu (piemēram, struktūrvienības, ģeogrāfiskais izmantojums, katra iekšējā modeļa aptvertie iestādes produkti).

Nr.
p.k.

Kolonnas vai rindas
nosaukums

Atsauces un komentāri

Kolonnas

1.,2.,3.

Neto ienākumu summa

Saskaņā ar MKPA noteikumu 302.-305. un 308.-309. punkta prasībām.

4.,5.,6.

Kredītu un debitoru parādu vai kredītu un debitoru parādu un netirdzniecības portfelī turēto vērtspapīru uzskaites vērtība (alternatīvās standartizētās pieejas lietošanas gadījumā)

Saskaņā ar MKPA noteikumu 313.2.-313.3. punkta prasībām.

7.

Kapitāla prasība

Operacionālā riska kapitāla prasība, kas aprēķināta saskaņā ar MKPA noteikumu 4. nodaļas prasībām.

8.

t.sk. operacionālā riska kapitāla sadales metodoloģijas dēļ

Saskaņā ar Komisijas 02.05.2007. noteikumu Nr. 64 “Uz iekšējiem reitingiem balstītās pieejas, attīstītās mērīšanas pieejas, iekšējā modeļa metodes un riskam pakļautās vērtības iekšējā modeļa izmantošanas atļauju saņemšanas noteikumi” 31.16. un 31.20. punkta prasībām. Minēto pozīciju aizpilda iestādes, kuras piemēro operacionālā riska kapitāla sadales starp dažādām grupas iestādēm metodoloģiju.

9.

Kapitāla prasība pirms tās samazināšanas paredzamo zaudējumu, kas pienācīgi kontrolēti iestādes darbībā, un operacionālā riska mazināšanai lietoto metožu atzīšanas dēļ

Saskaņā ar MKPA noteikumu 315. un 323. punkta prasībām. Operacionālā riska mazināšanai lietotās metodes ietver apdrošināšanu un citas metodes saskaņā ar MKPA noteikumu 316. punkta prasībām.

10.

Kapitāla prasības samazinājums paredzamo zaudējumu, kas pienācīgi kontrolēti iestādes darbībā, dēļ (-)

Saskaņā ar MKPA noteikumu 315. un 323. punkta prasībām.

11.

Kapitāla prasības samazinājums operacionālā riska mazināšanai lietoto metožu atzīšanas dēļ (-)

Saskaņā ar MKPA noteikumu 316.-317. punkta prasībām.

12.

t.sk. apdrošināšanas atzīšanas dēļ

Saskaņā ar MKPA noteikumu 316.-317. punkta prasībām.

13.

Kapitāla prasības samazinājumam noteikto ierobežojumu pārsniegums operacionālā riska mazināšanai lietoto metožu ietekmes atzīšanas dēļ

Saskaņā ar MKPA noteikumu 316. punkta prasībām.

Rindas

Kopā iestādes darbības jomās saskaņā ar pamatrādītāja pieeju

Saskaņā ar MKPA noteikumu 302.-305. punkta prasībām.

Kopā iestādes darbības jomās saskaņā ar standartizēto vai alternatīvo standartizēto pieeju

Saskaņā ar MKPA noteikumu 306.-313. punkta prasībām.

Saskaņā ar standartizēto pieeju

Neto ienākumu summas sadalījums darbības jomās saskaņā ar MKPA noteikumu 9. tabulu un 306.1. un 307. punkta prasībām.

Saskaņā ar alternatīvo standartizēto pieeju

Saskaņā ar MKPA noteikumu 290.1.3., 310.-313. punkta prasībām.

Kopā iestādes darbības jomās saskaņā ar attīstīto operacionālā riska mērīšanas pieeju

Saskaņā ar MKPA noteikumu 300. un 314. punkta prasībām.