Darbības pārskati

 

PricewaterhouseCoopers SIA

K.Valdemāra iela 19, Rīga, LV-1010, Latvija

NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS

Akciju sabiedrības “Pirmais Slēgtais Pensiju Fonds” akcionāriem

Ziņojums par saīsinātajiem finanšu pārskatiem

Klāt pievienotie saīsinātie finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz akciju sabiedrības “Pirmais Slēgtais Pensiju Fonds” (Sabiedrība) finanšu pārskatiem par 2007.gadu. Sabiedrības vadība ir atbildīga par šo saīsināto finanšu pārskatu sagatavošanu. Mēs esam atbildīgi par atzinuma sniegšanu par to, vai šie saīsinātie finanšu pārskati visos būtiskākajos aspektos ir atbilstoši pilna apjoma finanšu pārskatiem, uz kuriem balstoties ir sagatavoti saīsinātie finanšu pārskati.

Mēs veicām akciju sabiedrības “Pirmais Slēgtais Pensiju Fonds” finanšu pārskatu par 2007.gadu revīziju saskaņā ar Starptautiskajiem revīzijas standartiem. Mūsu 2008.gada 18.marta ziņojumā mēs sniedzām atzinumu bez iebildēm par pilna apjoma 2007.gada finanšu pārskatiem, uz kuriem balstoties ir sagatavoti saīsinātie finanšu pārskati.

Mūsuprāt, klāt pievienotie saīsinātie finanšu pārskati visos būtiskākajos aspektos ir atbilstoši pilna apjoma finanšu pārskatiem, uz kuriem balstoties ir sagatavoti saīsinātie finanšu pārskati.

Lai gūtu pilnīgāku priekšstatu par Sabiedrības finansiālo stāvokli un tās darbības rezultātiem pārskata gadā, kā arī par mūsu veiktās revīzijas saturu, saīsinātie finanšu pārskati ir jālasa kontekstā ar pilna apjoma finanšu pārskatiem, uz kuriem balstoties ir sagatavoti saīsinātie finanšu pārskati, kā arī mūsu ziņojumu par pilna apjoma finanšu pārskatiem.

PricewaterhouseCoopers SIA

Zvērinātu revidentu komercsabiedrība

Licence Nr.5

Juris Lapše

Atbildīgais zvērināts revidents

Sertifikāts Nr.116

Valdes loceklis

Rīga, Latvija

2008.gada 2.aprīlī

Informācija par akciju sabiedrību “Pirmais Slēgtais Pensiju Fonds”

Akciju sabiedrība “Pirmais Slēgtais Pensiju Fonds” (turpmāk tekstā Pensiju Fonds) ir viens no sešiem privātajiem pensiju fondiem Latvijas Republikā un vienīgais reģistrētais slēgtais pensiju fonds, kura akcionāri ir darba devēji. Pensiju Fonda akcionāri ir:

SIA “Lattelecom” 22 akcijas (40,75%);

SIA “Lattelekom Sakaru Sistēmas” 1 akcija (1,85%);

SIA “Citrus Solutions” 1 akcija (1,85%);

SIA “Lattelecom BPO” 1 akcija (1,85%);

SIA “Lattelecom Technology” 1 akcija (1,85%);

SIA “Baltijas Datoru Akadēmija” 1 akcija (1,85%);

AS “Latvenergo” 25 akcijas (46,30% no 19.07.2007.; 48,15% līdz 18.07.2007.);

AS “Augstsprieguma tīkls” 1 akcija (1,85%);

AS “Sadales tīkls” 1 akcija (1,85% no 18.07.2007.).

2007.gads ir Pensiju Fonda devītais darbības gads. Pensiju Plāna dalībnieku individuālajos kontos uzkrātais kapitāls gada laikā palielinājies par LVL 3,6 miljoniem, gada beigās pārsniedzot 26,3 miljonu latu robežu. Pensiju Plānā 31.12.2007. bija 12 377 dalībnieki.

Pensiju Plāna dalībnieki informāciju var saņemt, zvanot pa bezmaksas tālruni 80000051 vai rakstot e-pastu info@pensiju-fonds.lv, kā arī sekot līdzi izmaiņām savā kontā Pensiju Fonda mājaslapā – www.pensiju-fonds.lv.

Pensiju Fonds turpina pilnveidot informācijas kampaņu, lai palielinātu dalībnieku skaitu, kuri paši veic iemaksas Pensiju Plānā. Pensiju Fonds turpinās uzsākto sadarbību ar citiem privātajiem pensiju fondiem normatīvo dokumentu, kas regulē privāto pensiju fondu darbību, pilnveidošanā.

AS “Pirmais Slēgtais Pensiju Fonds” 2007.gada pārskats apstiprināts Akcionāru sapulcē 2008.gada 2.aprīlī. Vadības ziņojums apstiprināts 2008.gada 18.marta Valdes sapulcē.

Piedāvājam jums iepazīties ar saīsinātu Pensiju Fonda 2007.gada pārskatu un revidenta PricewaterhouseCoopers SIA ziņojumu akcionāriem. Pilna apjoma pārskati ir pieejami Pensiju Fonda telpās Rīgā, Vaļņu ielā 30.

Pensiju Fonda saīsinātais peļņas vai zaudējumu aprēķins (latos)

	2007	2006
Pamatdarbības ienākumi	223 215	78 108
Saimnieciskās darbības izdevumu apmaksa	16 437	132 295
Saimnieciskās darbības izdevumi	(242 585)	(212 846)
Procentu ienākumi	2 933	2 443
PĀRSKATA GADA REZULTĀTS	-	-

Pensiju Fonda saīsinātā bilance (latos)

AKTĪVI	31.12.2007.	31.12.2006.
Kase un prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	48 461	23 319
Termiņnoguldījumi	56 723	78 121
Debitori	3 513	12 287
Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi	7 588	6 108
Pamatlīdzekļi	7 722	7 558
Nemateriālie aktīvi	1 866	2 901
KOPĀ AKTĪVI	125 873	130 294
SAISTĪBAS
Nākamo periodu ienākumi	12 301	30 201
Uzkrātās saistības	25 974	19 311
Pārējās saistības	33 598	26 782
KOPĀ SAISTĪBAS	71 873	76 294
KAPITĀLS UN REZERVES
Apmaksātais pamatkapitāls	54 000	54 000
Pārskata gada peļņa/zaudējumi	-	-
KOPĀ KAPITĀLS UN REZERVES	54 000	54 000
KOPĀ SAISTĪBAS UN KAPITĀLS UN REZERVES	125 873	130 294

 

Saīsinātos finanšu pārskatus ir apstiprinājusi un autorizējusi publiskošanai Pensiju fonda vadība, kuras vārdā tos parakstījuši:

Anrī Leimanis – valdes priekšsēdētājs

Sandra Kalniņa – izpilddirektore

Zoja Semjonova – valdes locekle

2008.gada 2.aprīlī

 

PricewaterhouseCoopers SIA

K.Valdemāra iela 19, Rīga, LV-1010, Latvija

NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS

Pensiju Plāna “Pirmais Pensiju Plāns” administratoram

Ziņojums par saīsinātajiem finanšu pārskatiem

Klāt pievienotie saīsinātie finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz Pensiju Plāna “Pirmais Pensiju Plāns” (Pensiju Plāns) finanšu pārskatiem par 2007.gadu. Pensiju Plāna vadība ir atbildīga par šo saīsināto finanšu pārskatu sagatavošanu. Mēs esam atbildīgi par atzinuma sniegšanu par to, vai šie saīsinātie finanšu pārskati visos būtiskākajos aspektos ir atbilstoši pilna apjoma finanšu pārskatiem, uz kuriem balstoties ir sagatavoti saīsinātie finanšu pārskati.

Mēs veicām Pensiju Plāna “Pirmais Pensiju Plāns” finanšu pārskatu par 2007.gadu revīziju saskaņā ar Starptautiskajiem revīzijas standartiem. Mūsu 2008.gada 18.marta ziņojumā mēs sniedzām atzinumu bez iebildēm par pilna apjoma 2007.gada finanšu pārskatiem, uz kuriem balstoties ir sagatavoti saīsinātie finanšu pārskati.

Mūsuprāt, klāt pievienotie saīsinātie finanšu pārskati visos būtiskākajos aspektos ir atbilstoši pilna apjoma finanšu pārskatiem, uz kuriem balstoties ir sagatavoti saīsinātie finanšu pārskati.

Lai gūtu pilnīgāku priekšstatu par Pensiju Plāna finansiālo stāvokli un tā neto aktīvu kustību pārskata gadā, kā arī par mūsu veiktās revīzijas saturu, saīsinātie finanšu pārskati ir jālasa kontekstā ar pilna apjoma finanšu pārskatiem, uz kuriem balstoties ir sagatavoti saīsinātie finanšu pārskati, kā arī mūsu ziņojumu par pilna apjoma finanšu pārskatiem.

PricewaterhouseCoopers SIA

Zvērinātu revidentu komercsabiedrība

Licence Nr.5

Juris Lapše

Atbildīgais zvērināts revidents

Sertifikāts Nr.116

Valdes loceklis

Rīga, Latvija

2008.gada 2.aprīlī

Informācija par Pensiju Plānu “Pirmais Pensiju Plāns”

1. Īss apraksts par Pensiju Plānu

• Saskaņā ar noslēgtajiem Kolektīvās dalības līgumiem iemaksas savu darbinieku labā AS “Pirmais Slēgtais Pensiju Fonds” pensiju plānā “Pirmais Pensiju Plāns” veic akcionāru uzņēmumu SIA “Lattelecom”, SIA “Lattelekom Sakaru Sistēmas”, SIA “Citrus Solutions”, SIA “Lattelecom BPO”, SIA “Lattelecom Technology”, SIA “Baltijas Datoru Akadēmija”, AS “Latvenergo”, AS “Augstsprieguma tīkls” un AS “Sadales tīkls” darba devēji un darbinieki.

• “Pirmais Pensiju Plāns” licenci ar Nr.00403108 saņēma Apdrošināšanas Uzraudzības Inspekcijā 1999.gada 29.novembrī, tā pārreģistrēta Finanšu un Kapitāla Tirgus Komisijā (FKTK) 2006.gada 4.janvārī. Pensiju Plāna mērķis ir nodrošināt plāna dalībnieku pašu un/vai viņu labā veikto iemaksu uzskaiti, ieguldīšanu, uzkrāšanu un papildpensijas kapitāla izmaksu, kā arī aizsargāt plāna dalībnieku papildpensijas kapitālu no inflācijas iedarbības visā tā uzkrāšanas periodā un mērķtiecīgi palielināt tā vērtību nākotnē.

2. Pensiju Plāna komitejas

• Saskaņā ar Pensiju Plāna “Pirmais Pensiju Plāns” un Kolektīvās dalības līgumiem starp AS “Pirmais Slēgtais Pensiju Fonds” un SIA “Lattelecom”, SIA “Citrus Solutions”, SIA “Lattelecom BPO”, SIA “Lattelecom Technology”, AS “Latvenergo”, AS “Augstsprieguma tīkls” un AS “Sadales tīkls” izveidotas septiņas Pensiju Plāna komitejas. Katru komiteju kopīgi izveidojis attiecīgais darba devējs un darbinieki, kuri piedalās plānā uz viena Kolektīvās dalības līguma noteikumiem. Pensiju Plāna komitejas SIA “Lattelekom Sakaru Sistēmas” un SIA “Baltijas Datoru Akadēmija”, kur darbinieku skaits ir mazāks par 100, nav izveidotas.

3. Pensiju Plāna revidenti, konsultanti u.c.

• Pensiju Fonda līdzekļu turētājbanka ir AS “Hansabanka”, Balasta dambis 1a, Rīga, LV-1048. Līgums reģistrēts Apdrošināšanas Uzraudzības Inspekcijā 1999.gada 30.novembrī ar reģistrācijas Nr.4006/00203004. Līgums ar turētājbanku pagarināts 2005.gada 31.augustā uz trīs gadiem. FKTK 2005.gada 20.septembrī reģistrēja līguma jauno redakciju.

• Pensiju Fonda finanšu instrumentu portfeļa līdzekļu pārvaldītājs ir “Evli Securities” IBS AS (līdz 2007.gada 1.novembrim AS IBS “Suprema”), Vaļņu iela 1, Rīga, LV - 1050. Līgums reģistrēts Apdrošināšanas Uzraudzības Inspekcijā 1999.gada 8.decembrī ar reģistrācijas Nr.4003/00103004. Līgums ar līdzekļu pārvaldītāju pagarināts 2005.gada 31.augustā uz termiņu līdz 2008.gada 31.decembrim. Finanšu un Kapitāla Tirgus Komisija (FKTK) 2005.gada 20.septembrī reģistrēja līguma jauno redakciju.

• Pensiju Fonda nekustamā īpašuma līdzekļu pārvaldītājs ir “Parex Asset Management” IPAS, Basteja bulvāris 14, Rīga, LV-1050. Līgums ar līdzekļu pārvaldītāju reģistrēts FKTK 2007.gada 16.janvārī.

• Pensiju Plāna revidents – PricewaterhouseCoopers SIA, K.Valdemāra iela 19, Rīga, LV-1010, un atbildīgais zvērināts revidents Juris Lapše.

Pensiju Plāna saīsinātais neto aktīvu kustības pārskats (latos)

	2007	2006
IZMAKSĀM PIEEJAMIE NETO AKTĪVI PĀRSKATA GADA SĀKUMĀ	22 762 434	19 151 520
IEMAKSAS UN IZMAKSAS PENSIJU PLĀNĀ
Pensiju Plāna dalībnieku iemaksas	113 467	86 371
Darba devēju iemaksas	3 388 976	2 730 164
Pārskaitījumi no citiem pensiju fondiem vai plāniem	2 085	6 705
Izmaksātais papildpensijas kapitāls	(746 210)	(291 312)
Pārskaitījumi uz citiem pensiju fondiem vai plāniem	(10 053)	(12 802)
Administratīvie izdevumi	(231 761)	(89 093)
Neto aktīvu pieaugums iemaksu un izmaksu rezultātā	2 516 504	2 430 033
IEGULDĪJUMU DARBĪBAS REZULTĀTS
Ienākumi	632 495	506 815
Izdevumi	(156 233)	(133 283)
Ieguldījumu vērtības pieaugums	593 977	807 349
Pensiju Plāna darbības rezultāts	1 070 239	1 180 881
Neto aktīvu pieaugums pārskata periodā	3 586 743	3 610 914
IZMAKSĀM PIEEJAMIE PENSIJU PLĀNA NETO AKTĪVI PĀRSKATA GADA BEIGĀS	26 349 177	22 762 434

Pensiju Plāna saīsinātais neto aktīvu pārskats (latos)

AKTĪVI	31.12.2007.	31.12.2006.
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	2 961 269	13
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	6 531 814	6 931 001
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu	13 314 466	9 572 554
Atvasinātie finanšu instrumenti	937	6 837
Ieguldījumi riska kapitāla fondā	100 610	5 573
Termiņnoguldījumi kredītiestādēs	2 723 424	6 018 016
Debitoru parādi	351 119	263 321
Ieguldījumu īpašums	397 100	-
Pārējie aktīvi	887	376
KOPĀ AKTĪVI	26 381 626	22 797 691
SAISTĪBAS
Saistības	32 449	35 257
KOPĀ SAISTĪBAS	32 449	35 257
IZMAKSĀM PIEEJAMIE NETO AKTĪVI	26 349 177	22 762 434

Saīsinātos finanšu pārskatus ir apstiprinājusi un autorizējusi publicēšanai Pensiju Plāna vadība, kuras vārdā tos parakstījuši:

Anrī Leimanis – valdes priekšsēdētājs

Sandra Kalniņa – izpilddirektore

Zoja Semjonova – valdes locekle

2008.gada 2.aprīlī

 

AS “Reģionālā Investīciju banka” finanšu pārskats par gadu,

kas noslēdzās 2007.gada 31.decembrī

Peļņas un zaudējumu aprēķins par 2007. gadu

	Pielikums	2007 LVL	2006 LVL
Procentu ienākumi	4	5,658,131	3,212,434
Procentu izdevumi	4	(1,983,814)	(1,112,267)
Neto procentu ienākumi	4	3,674,317	2,100,167
Komisijas naudas ienākumi	5	1,469,480	1,007,310
Komisijas naudas izdevumi	5	(1,246,871)	(336,622)
Neto komisijas naudas ienākumi	5	222,609	670,688
Neto peļņa no darījumiem ar vērtspapīriem un ārvalstu valūtu	6	80,737	124,822
Citi pamatdarbības ienākumi		25,384	7,447
Izdevumi uzkrājumiem kredītu un avansu vērtības samazinājumam	11	(282,542)	(249,314)
Administratīvie izdevumi	7	(2,336,612)	(1,834,955)
Nemateriālo aktīvu amortizācija un pamatlīdzekļu nolietojums	13, 14	(100,538)	(65,230)
Citi pamatdarbības izdevumi		(64,148)	(46,124)
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa		1,219,207	707,501
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	8	(206,204)	(125,531)
Atliktais nodoklis	8	(6,279)	4,800
Pārskata gada peļņa		1,006,724	586,770

Pilna apjoma finanšu pārskati ir pieejami AS “Reģionālā Investīciju banka” reģistrētajā birojā J.Alunāna ielā 2, LV-1010, Rīgā.

Bilance 2007. gada 31. decembrī

Aktīvi	Pielikums	31.12.2007. LVL	31.12.2006. LVL
Kase un prasības uz pieprasījumu pret Latvijas Banku	9	6,875,778	4,485,942
Prasības pret kredītiestādēm	10	16,802,948	14,083,625
Kredīti un avansi	11	48,452,533	36,932,523
Finanšu aktīvi pēc patiesās vērtības ar pārvērtēšanu peļņā vai zaudējumos	12	5,779,204	8,473,276
Atvasinātie finanšu instrumenti	22	82,970	-
Nemateriālie aktīvi	13	263,758	58,108
Pamatlīdzekļi	14	279,305	172,136
Pārējie aktīvi		437,371	239,956
Nākamo periodu izdevumi	15	91,040	90,529
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	33	45,317	58,964
Kopā aktīvi		79,110,224	64,595,059
Pasīvi
Saistības
Emitētie parāda vērtspapīri	16	2,850,438	2,845,895
Saistības pret citām kredītiestādēm	17	12,487,226	1,229,646
Noguldījumi	18	51,691,532	52,491,637
Atvasinātie finanšu instrumenti	22	116,270	-
Pārējās saistības	19	160,326	70,892
Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi	20	302,526	168,086
Atliktā nodokļa saistības	21	8,779	2,500
Kopā saistības		67,617,097	56,808,656
Kapitāls un rezerves
Pamatkapitāls	23	8,200,000	5,500,000
Nesadalītā peļņa		2,286,403	1,699,633
Pārskata gada peļņa		1,006,724	586,770
Kopā kapitāls un rezerves		11,493,127	7,786,403
Kopā pasīvi		79,110,224	64,595,059
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības	24	570,559	32,580
Ārpusbilances saistības pret klientiem	24	11,598,598	7,999,836
Aktīvi pārvaldīšanā	24	1,674,335	2,377,319

Finanšu pārskatus ir apstiprinājusi Bankas Padome un Valde, kuru vārdā to parakstījuši:

Pilna apjoma finanšu pārskati ir pieejami AS “Reģionālā Investīciju banka” reģistrētajā birojā J.Alunāna ielā 2, LV-1010, Rīgā.

NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS

A/S Reģionālā Investīciju banka akcionāriem

Ziņojums par saīsinātajiem finanšu pārskatiem

Klāt pievienotie saīsinātie finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz A/S Reģionālā Investīciju banka finanšu pārskatiem par 2007. gadu. Bankas vadība ir atbildīga par šo finanšu pārskatu sagatavošanu. Mēs esam atbildīgi par atzinuma sniegšanu par to, vai šie saīsinātie finanšu pārskati visos būtiskākajos aspektos ir atbilstoši pilna apjoma finanšu pārskatiem, uz kuriem balstoties ir sagatavoti saīsinātie finanšu pārskati.

Mēs veicām A/S Reģionālā Investīciju banka finanšu pārskatu par 2007. gadu revīziju saskaņā ar Starptautiskajiem revīzijas standartiem. Mūsu 2008. gada 18. marta ziņojumā mēs sniedzām revidentu ziņojumu bez iebildēm par pilna apjoma 2007. gada finanšu pārskatiem, uz kuriem balstoties ir sagatavoti saīsinātie finanšu pārskati.

Mūsuprāt, klāt pievienotie saīsinātie finanšu pārskati visos būtiskākajos aspektos ir atbilstoši pilna apjoma finanšu pārskatiem, uz kuriem balstoties ir sagatavoti saīsinātie finanšu pārskati.

Lai gūtu pilnīgāku priekšstatu par Bankas finansiālo stāvokli un to darbības rezultātiem pārskata gadā, kā arī par mūsu veiktās revīzijas saturu, saīsinātie finanšu pārskati ir jālasa kontekstā ar pilna apjoma finanšu pārskatiem, uz kuriem balstoties ir sagatavoti saīsinātie finanšu pārskati, kā arī mūsu ziņojumu par pilna apjoma finanšu pārskatiem.

PricevvaterhouseCoopers SIA Komercsabiedrības licence nr. 5

NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS

AS “VEF banka” akcionāriem

Ziņojums par finanšu pārskatu

Mēs esam veikuši pievienoto AS “VEF banka” (turpmāk tekstā – Banka) 2007.gada finanšu pārskata un AS “VEF banka” un tās meitas uzņēmumu (turpmāk tekstā – Grupa) konsolidētā 2006.gada finanšu pārskata revīziju, kas iekļauti Bankas konsolidētajā 2007.gada pārskatā. Revidētie finanšu pārskati ietver Bankas un Grupas 2007.gada 31.decembra bilanci, 2007.gada peļņas vai zaudējumu aprēķinu, pašu kapitāla izmaiņu pārskatu un naudas plūsmas pārskatu, kā arī nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju pielikumā.

Vadības atbildība par finanšu pārskata sagatavošanu

Bankas vadība ir atbildīga par šo finanšu pārskatu sagatavošanu un tajā sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteiktajām finanšu pārskatu sagatavošanas prasībām. Šī atbildība ietver tādu iekšējās kontroles izveidošanu, ieviešanu un uzturēšanu, kas nodrošina finanšu pārskata, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdu izraisītas būtiskas neatbilstības, sagatavošanu un patiesu atspoguļojumu, piemērotas grāmatvedības politikas izvēli un lietošanu, kā arī apstākļiem atbilstošu grāmatvedības aplēšu sagatavošanu.

Revidenta atbildība

Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu veikto revīziju, izsakām par šiem finanšu pārskatiem. Mēs veicām revīziju saskaņā ar Latvijā atzītajiem starptautiskajiem revīzijas standartiem. Šie standarti nosaka, ka mums jāievēro ētikas prasības un jāplāno un jāveic revīzija tā, lai iegūtu pietiekamu pārliecību par to, ka finanšu pārskatā nav būtisku neatbilstību.

Revīzija ietver procedūras, kas tiek veiktas, lai iegūtu revīzijas pierādījumus par finanšu pārskatos uzrādītajām summām un atklāto informāciju.<0} Procedūras tiek izvēlētas, pamatojoties uz revidenta profesionālu vērtējumu, ieskaitot krāpšanas vai kļūdu izraisītu būtisku neatbilstību riska novērtējumu finanšu pārskatā. Veicot šo riska novērtējumu, revidents ņem vērā iekšējo kontroli, kas izveidota, lai nodrošinātu finanšu pārskata sagatavošanu un tajā sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu, ar mērķi noteikt apstākļiem piemērotas revīzijas procedūras, bet nevis lai izteiktu atzinumu par kontroles efektivitāti. Revīzija ietver arī pielietoto grāmatvedības principu un nozīmīgu vadības izdarīto pieņēmumu pamatotības, kā arī finanšu pārskatā sniegtās informācijas vispārēju izvērtējumu.

Uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši mūsu revīzijas atzinuma izteikšanai.

Atzinums

Mūsuprāt, iepriekš minētie finanšu pārskati visos būtiskajos jautājumos sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Bankas un Grupas finansiālo stāvokli 2007.gada 31.decembrī, kā arī par tās darbības finanšu rezultātiem un naudas plūsmām 2007.gadā saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteiktajām finanšu pārskatu sagatavošanas prasībām.

Apstākļu akcentējums

Neizsakot atzinumu ar iebildēm, mēs vēršam uzmanību uz vadības ziņojuma pirmajās divās rindkopās un finanšu pārskata 1.pielikumā “Vispārīgā informācija” norādīto, ka neskatoties uz to, ka 2006.gada 12.jūlijā ASV Valsts kases Finanšu noziegumu novēršanas tīkls (FinCEN) ir atzinis, ka AS “VEF banka” ir izstrādājusi atbilstošas politikas un procedūras noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanai, tomēr piemēroja sankcijas, kas apgrūtina Bankas darbību atsevišķos tirgus segmentos.

Ziņojums par vadības ziņojuma atbilstību

Mēs esam iepazinušies arī ar vadības ziņojumu par 2007.gadu un neesam atklājuši būtiskas neatbilstības starp šajā vadības ziņojumā un 2007.gada finanšu pārskatos atspoguļoto finanšu informāciju.

AS “BDO Invest Rīga”

zvērinātu revidentu komercsabiedrība

licence Nr.112

A. Deniņš, valdes priekšsēdētājs

A. Putniņš, atbildīgais zvērinātais revidents

Sertifikāta Nr.123

Rīga, Latvija

2008.gada 14.martā

 

Akciju sabiedrība “VEF banka”

KONSOLIDĒTĀ BILANCE UN ĀRPUSBILANCES POSTEŅI 2007.GADA 31.DECEMBRĪ (LVL)

Aktīvi	Koncerns 2007	Banka 2007	Koncerns 2006	Banka 2006
Kase un prasības uz pieprasījumu pret centrālo banku	626 669	626 669	858 399	858 399
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	9 204	9 204	4 656 798	4 656 798
Kredīti un debitoru parādi	1 663 199	2 291 137	4 067 227	4 598 590
Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi	4 468 694	4 328 133	3 625 600	3 625 600
Līdzdalība radniecīgo uzņēmumu pamatkapitālā	-	2 000	-	2 000
Nemateriālie aktīvi	10 820	10 805	19 856	19 856
Pamatlīdzekļi	825 131	324 930	829 848	313 902
Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi	5 556	5 321	47 048	37 433
Uzņēmumu ienākuma nodokļa pārmaksa	7 358	5 728	33 880	32 250
Pārējie aktīvi	45 371	32 050	69 867	46 292
Kopā aktīvi	7 662 002	7 635 977	14 208 523	14 191 120
Saistības
Noguldījumi	2 793 242	2 809 902	9 101 035	9 120 158
Pieprasījuma noguldījumi	1 145 859	1 162 519	7 962 913	7 982 036
Termiņnoguldījumi	1 647 383	1 647 383	1 138 122	1 138 122
Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi	51 492	49 661	32 868	32 046
Atliktā nodokļa saistības	12 404	8 972	11 438	7 489
Pārējās saistības	27 578	21 151	53 077	52 470
Kopā saistības	2 884 716	2 889 686	9 198 418	9 212 163
Kapitāls un rezerves	4 777 286	4 746 291	5 010 105	4 978 957
Apmaksātais pamatkapitāls	4 200 000	4 200 000	4 200 000	4 200 000
Akciju emisijas uzcenojums	111 371	111 371	111 371	111 371
Rezerves kapitāls un pārējās rezerves	25 709	24 456	25 709	24 456
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	673 025	643 130	838 984	819 767
Pārskata gada zaudējumi	(232 819)	(232 666)	(165 959)	(176 637)
Kopā kapitāls un saistības	7 662 002	7 635 977	14 208 523	14 191 120
Ārpusbilances posteņi
Iespējamās saistības	-	-	83 360	83 360
Ārpusbilances saistības pret klientiem	403 792	403 792	417 068	417 068
Kopā ārpusbilances posteņi	403 792	403 792	500 428	500 428

Gada pārskats ir apstiprināts Bankas akcionāru sapulcē 2008.gada 28.martā.

Akciju sabiedrības “VEF banka” padomes priekšsēdētājs M.Novohatko

Akciju sabiedrības “VEF banka” valdes priekšsēdētājs A.Freibergs