Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.19

Rīgā 2009.gada 13.februārī (prot. Nr.6 6.p.)

Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi

Izdoti saskaņā ar Apdrošināšanas sabiedrību un to uzraudzības likuma 51.pantu

 

I. Vispārīgie jautājumi

1. “Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi” (tālāk tekstā – noteikumi) ir izstrādāti, pamatojoties uz Apdrošināšanas sabiedrību un to uzraudzības likumu, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai, kā arī finanšu kontu, maksājumu bilances un “EUROSTAT” statistiskā pārskata sagatavošanai.

2. Noteikumi nosaka dzīvības apdrošināšanas komercsabiedrību akciju sabiedrības formā un savstarpējās dzīvības apdrošināšanas kooperatīvo biedrību (tālāk tekstā – apdrošināšanas sabiedrība), kā arī nedalībvalstu dzīvības apdrošinātāju filiāļu darbības pārskata un ceturkšņa pārskata un dalībvalstu dzīvības apdrošinātāju filiāļu ceturkšņa pārskata saturu, formu un iesniegšanas kārtību.

3. Noteikumos lietotie termini:

3.1. ISIN kods (International Securities Identification Number) – starptautisks vērtspapīru identifikācijas numurs;

3.2. dzīvības apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu – dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir līgumā noteikts apdrošinājuma summas izmaksas datums. Apdrošinājuma summa var tikt izmaksāta, arī iestājoties līgumā noteiktajam notikumam apdrošinātās personas dzīvē:

3.2.1. regulāru izmaksu apdrošināšanas līgumi (annuities) – apdrošināšana, kas paredz apdrošināšanas atlīdzības izmaksu līgumā noteiktajos gadījumos regulāru maksājumu veidā līdz apdrošinātā nāvei vai līgumā noteiktā termiņa beigām:

3.2.1.1. pensijas izmaksu apdrošināšanas līgumi – apdrošināšana, kas paredz regulāru izmaksu saņemšanu līdz apdrošinātās personas nāvei (mūža rente) vai noteiktu laika periodu, izmaksas sākot, kad apdrošinātā persona sasniegusi valsts noteikto pensijas vecumu vai līgumā noteiktu vecumu, kas nav mazāks par 55 gadiem, izņemot noteiktu profesiju, kuru sarakstu apstiprinājis Ministru kabinets, pārstāvjus. Pensiju izmaksu apdrošināšanā apdrošināšanas atlīdzības izmaksa pirms noteiktā vecuma sasniegšanas iespējama apdrošinātās personas nāves gadījumā, ja apdrošinātā persona tiek atzīta par pirmās grupas invalīdu uz mūžu, gadījumā, ja apdrošinātā persona maina dzīves vai darbavietas valsti, kā arī ja darba devējs, kas veicis apdrošināšanas prēmiju iemaksas apdrošinātās personas labā (grupu apdrošināšanas līguma gadījumā), ir atzīts par maksātnespējīgu un tiek sākta bankrota procedūra,

3.2.1.2. citi regulāru izmaksu apdrošināšanas līgumi – regulāru izmaksu apdrošināšanas līgumi, kuru pazīmes neatbilst 3.2.1.1. punktā minētajām;

3.2.2. pensijas apdrošināšana – apdrošināšana, kas paredz apdrošinājuma summas izmaksu vienreizēja maksājuma veidā, apdrošinātajai personai sasniedzot valsts noteikto pensijas vecumu vai sasniedzot līgumā noteiktu vecumu, kas nav mazāks par 55 gadiem, izņemot noteiktu profesiju, kuru sarakstu apstiprinājis Ministru kabinets, pārstāvjus. Apdrošinājuma summas izmaksa pirms noteiktā vecuma sasniegšanas iespējama apdrošinātās personas nāves gadījumā, ja apdrošinātā persona tiek atzīta par pirmās grupas invalīdu uz mūžu, gadījumā, ja apdrošinātā persona maina dzīves vai darbavietas valsti, kā arī ja darba devējs, kas veicis apdrošināšanas prēmiju iemaksas apdrošinātās personas labā (grupu apdrošināšanas līguma gadījumā), ir atzīts par maksātnespējīgu un tiek sākta bankrota procedūra;

3.2.3. kapitāla izmaksas operācijas (capital redemption operations) – līgumi, kas paredz apdrošinātāja uzņemto saistību izpildi apdrošināšanas līguma termiņa beigās par vienreizējiem vai periodiskiem apdrošināšanas prēmiju maksājumiem. Šajos līgumos nav ietverta apdrošinātās personas dzīvības apdrošināšana;

3.3. dzīvības apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas – dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir apdrošināšanas līgumā minētās apdrošinājuma summas izmaksa tikai apdrošinātās personas nāves gadījumā līguma darbības laikā, nodrošinot finansiālu aizsardzību tām personām, kas var ciest zaudējumus apdrošinātās personas nāves gadījumā līguma darbības laikā. Dzīvības apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas ir dzīvības termiņapdrošināšana, beztermiņa  dzīvības apdrošināšana (mūža apdrošināšana) un to paveidi;

3.4. tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana – dzīvības apdrošināšanas līgumi, kuros apdrošinājuma ņēmējs pilnībā vai daļēji uzņemas ieguldījumu risku:

3.4.1. tirgum piesaistītās dzīvības apdrošināšanas līgumi, kuros apdrošinājuma ņēmējs uzņemas ieguldījumu risku – līgumi, kuros apdrošinājuma ņēmējs izvēlas, kur ieguldīt savu iemaksāto kapitālu, un jebkāda veida garantijas attiecībā uz ieguldījumu iespējamo atdevi (ja tādas paredz konkrēto ieguldījumu izvēle) sniedz trešā puse;

3.4.2. tirgum piesaistītās dzīvības apdrošināšanas līgumi, kuros apdrošinātājs uzņemas daļu ieguldījumu risku – līgumi, kuros apdrošinātājs sniedz jebkāda veida garantijas attiecībā uz iespējamās atlīdzības apmēru;

3.4.3. tirgum piesaistītās dzīvības apdrošināšanas līgumi ar fiksētu summu administratīvo izdevumu segšanai – līgumi, kuros noteikta vai nu konkrēta summa administratīvo izdevumu segšanai, vai arī administratīvo izdevumu iespējamais maksimālais apmērs;

3.5. kritisko slimību apdrošināšana – līgumi, kuros apdrošināšanas gadījums, kad apdrošināšanas atlīdzība tiek izmaksāta vienreizēja maksājuma veidā, ir apdrošinātās personas saslimšana ar kādu no līgumā uzskaitītajām slimībām vai nāve šīs saslimšanas rezultātā. Ja kritisko slimību apdrošināšana tiek pārdota kopā ar dzīvības apdrošināšanu, tad pārskatos informāciju par kritisko slimību apdrošināšanu atspoguļo pie atbilstošajiem dzīvības apdrošināšanas līgumiem, ja šī apdrošināšana tiek pārdota atsevišķi – pie veselības apdrošināšanas, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi;

3.6. dzīvības apdrošināšanas līgumi bez dalības apdrošinātāja peļņā – apdrošināšanas līgumi, kuros ir fiksēta apdrošinājuma summa;

3.7. dzīvības apdrošināšanas līgumi ar dalību apdrošinātāja peļņā – apdrošināšanas līgumi, kuros apdrošināšanas summas patiesais apmērs ir atkarīgs no apdrošinātāja darbības rezultātiem, bet nav mazāks par līgumā noteikto;

3.8. individuālā dzīvības apdrošināšana – vienas personas apdrošināšana neatkarīgi no tā, vai apdrošinājuma ņēmējs ir juridiska vai fiziska persona, kā arī tādi līgumi, kuros ar vienu līgumu ir apdrošinātas vairākas personas (līdzapdrošināšana), ja līgumā paredzēts, ka ar vienu no apdrošinātajām personām saistīts apdrošināšanas gadījums izbeidz līguma darbību arī attiecībā uz pārējām apdrošinātajām personām;

3.9. nākotnes līgumi – atvasinātie finanšu instrumenti, kuri nosaka saistības pirkt vai pārdot līgumā noteikto bāzes aktīva daudzumu par noteiktu cenu noteiktā datumā. Nodala regulētajā tirgū iekļautos nākotnes līgumus (futures) un pārējos nākotnes līgumus (forwards);

3.10. mijmaiņas līgumi (swaps) – regulētajā tirgū neiekļauti atvasinātie finanšu instrumenti, kas paredz apmaiņu ar maksājumu plūsmām, kuru lielums atkarīgs no atvasinātā finanšu instrumenta nosacītās pamatvērtības, starp divām līgumslēdzējām pusēm noteiktā periodā;

3.11. iespējas līgumi (options) – atvasinātie finanšu instrumenti, kuri iespējas līguma pārdevējam rada saistības un iespējas līguma pircējam dod tiesības (bet nerada saistības) nopirkt (call option) vai pārdot (put option) līgumā noteiktu bāzes aktīva daudzumu par noteiktu cenu jebkurā datumā no līguma noslēgšanas datuma līdz līguma izpildes datumam (American option) vai līguma izpildes datumā (European option);

3.12. īstermiņa prasības un saistības − prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu līdz vienam gadam (ieskaitot), ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu;

3.13. ilgtermiņa prasības un saistības − prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu, kurš ilgāks par vienu gadu, ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu;

3.14. ilgtermiņa prasības (1–2 gadi) – ilgtermiņa prasības ar sākotnējo atmaksāšanas termiņu līdz diviem gadiem (ieskaitot), ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu;

3.15. ilgtermiņa prasības (ilgāk par 2 gadiem) – ilgtermiņa prasības ar sākotnējo atmaksāšanas termiņu, kurš ilgāks par diviem gadiem, ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu;

3.16. ilgtermiņa prasības un saistības (1–5 gadi) – ilgtermiņa prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu līdz pieciem gadiem (ieskaitot), ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu;

3.17. ilgtermiņa prasības un saistības (ilgāk par 5 gadiem) – ilgtermiņa prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu, kurš ilgāks par pieciem gadiem, ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu;

3.18. vispārējā valdība – valsts institūcijas, kuras ražo netirgojamas preces vai sniedz pakalpojumus, kas paredzēti individuālajam vai kolektīvajam patēriņam, vai valsts institūcijas, kuras iesaistītas nacionālā ienākuma vai nacionālās bagātības pārdalē. Latvijas Republikas valdības institucionālo vienību sarakstu pēc Eiropas Kontu sistēmas prasībām sagatavo un uztur Latvijas Republikas Centrālā statistikas pārvalde;

3.19. nefinanšu sabiedrība − saimnieciska vienība, kas veic preču ražošanu vai sniedz nefinanšu pakalpojumus, lai gūtu peļņu vai citus augļus. Latvijas Republikā par nefinanšu sabiedrību uzskatāms arī individuālais komersants, ja viņš reģistrējis savu darbību Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā;

3.20. monetārās finanšu iestādes (tālāk tekstā – MFI) – kredītiestādes un finanšu sabiedrības, kas pieņem noguldījumus vai tuvus noguldījumu aizstājējus no klientiem, kuri nav MFI, uz sava rēķina piešķir kredītus un veic ieguldījumus vērtspapīros, kā arī valstu centrālās bankas. Latvijas Banka izveido un regulāri atjaunina “Latvijas Republikas monetāro finanšu iestāžu sarakstu” (sk. Latvijas Bankas interneta mājas lapas www.bank.lv izvēlni “Normatīvie akti”). Eiropas Centrālā banka savā interneta mājas lapā regulāri publicē Eiropas Savienības (tālāk tekstā – ES) valstu MFI sarakstu (sk. Latvijas Bankas interneta mājas lapas www.bank.lv izvēlni “Saites”). Tās centrālās bankas, kredītiestādes un finanšu sabiedrības, kuras atrodas ārpus ES, šo noteikumu kontekstā uzskata par MFI, ja to darbība atbilst minētajiem nosacījumiem;

3.21. citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošinātājus, pārapdrošinātājus un privātos pensiju fondus (tālāk tekstā – CFS) – finanšu iestādes, kuras iesaistītas galvenokārt finanšu starpniecībā, uzņemoties tādas saistības, kas nav valūta, noguldījumi un noguldījumu aizstājēji, pret klientiem, kas nav MFI, vai apdrošināšanas tehniskās rezerves. CFS ir kreditēšanā iesaistītās sabiedrības (piemēram, finanšu līzinga sabiedrības, faktūrkreditēšanas sabiedrības, eksporta vai importa finansēšanas sabiedrības), ieguldījumu fondi, ieguldījumu brokeru sabiedrības, finanšu instrumentsabiedrības (financial vehicle corporations), finanšu pārvaldītājsabiedrības, riska kapitāla sabiedrības (venture capital corporations), kā arī citas finanšu iestādes, ja to darbība atbilst minētajiem nosacījumiem;

3.22. finanšu palīgsabiedrības – finanšu iestādes, kas iesaistītas galvenokārt finanšu palīgdarbībās, t.i., darbībās, kuras cieši saistītas ar finanšu starpniecību, bet nav finanšu starpniecība, piemēram, ieguldījumu brokeri, kas neveic finanšu starpniecības pakalpojumus savā vārdā, sabiedrības, kas nodrošina finanšu tirgu infrastruktūru, iestādes, kas uzrauga MFI, finanšu iestādes un finanšu tirgu. Finanšu un kapitāla tirgus komisija (tālāk tekstā – Komisija) un akciju sabiedrība “NASDAQ OMX Riga” uzskatāmas par finanšu palīgsabiedrībām;

3.23. mājsaimniecības − fiziskās personas vai fizisko personu grupas, kuru pamatdarbība ir patēriņš un kuras ražo preces un pakalpojumus vienīgi pašu patēriņam. Latvijas Republikā par mājsaimniecībām uzskatāmi arī individuālā darba veicēji, ja viņi nav reģistrējuši savu darbību Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā;

3.24. mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas institūcijas − institūcijas, kas nodrošina preces un pakalpojumus fiziskajām personām vai fizisko personu grupām un kas resursus gūst galvenokārt no brīvprātīgām iemaksām naudā vai natūrā, piemēram, arodbiedrības, profesionālās vai izglītības apvienības, patērētāju asociācijas, politiskās partijas, baznīcas, reliģiskās kopienas, kā arī kultūras, atpūtas un sporta klubi, žēlsirdības, atbalsta un palīdzības organizācijas;

3.25. kredītiestāde – kapitālsabiedrība, kas atbilst Kredītiestāžu likuma 1. panta 1. punkta “a” apakšpunkta prasībām;

3.26. citi termini atbilst Apdrošināšanas sabiedrību un to uzraudzības likuma, Pārapdrošināšanas likuma, Finanšu instrumentu tirgus likuma, Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku darbības likuma, Komisijas apstiprināto noteikumu par apdrošinātāju gada pārskata sagatavošanu un noteikumu par tehnisko rezervju izveidošanas un aprēķināšanas metodēm terminu lietojumam.

II. Dzīvības apdrošināšanas sabiedrību pārskati

4. Dzīvības apdrošināšanas sabiedrības darbības pārskatu veido:

4.1. “Dzīvības apdrošinātāja bilances pārskats” (1. pielikums);

4.2. “Dzīvības apdrošinātāja peļņas vai zaudējumu aprēķins” (2. pielikums);

4.3. “Dzīvības apdrošinātāja naudas plūsmas pārskats” (3. pielikums);

4.4. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par tiešo apdrošināšanu un pārapdrošināšanu” (4. pielikums);

4.5. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par tehnisko rezervju segumu ar aktīviem, to izvietojumu un saskaņošanu pa valūtām” (5. pielikums);

4.6. “Pārskats par dzīvības apdrošināšanas sabiedrības pašu līdzekļiem un maksātspējas prasību izpildi” (6. pielikums);

4.7. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par tiešajā apdrošināšanā parakstīto bruto prēmiju un izmaksāto bruto atlīdzību ģeogrāfisko sadalījumu” (7. pielikums);

4.8. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par izdevumu struktūru” (8. pielikums);

4.9. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par ieguldījumu vērtību” (9. pielikums);

4.10. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par filiālēm, pārstāvniecībām, darbiniekiem un apdrošināšanas aģentiem” (10. pielikums);

4.11. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par tā ārvalstu filiāļu darbību tiešajā apdrošināšanā” (11. pielikums);

4.12. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par tā darbību tiešajā apdrošināšanā, izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības principu dalībvalstīs” (12. pielikums).

5. Dzīvības apdrošināšanas sabiedrības ceturkšņa pārskatu veido 4.1.–4.7. punktā minētie pielikumi un:

5.1. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par ārpusbilances saistībām” (13. pielikums);

5.2. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par cedēto pārapdrošināšanu (retrocesiju)” (14. pielikums);

5.3. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par dalībvalstīs apdrošinātajiem riskiem” (15. pielikums);

5.4. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par lielākajām pieteiktajām atlīdzību prasībām” (16. pielikums);

5.5. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par lielākajām saistībām” (17. pielikums);

5.6. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par prioritāriem prasījumiem un to segumu ar aktīviem” (18. pielikums);

5.7. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par tiesā pieteiktajām prasībām, kurās apdrošinātājs ir minēts kā atbildētājs” (19. pielikums);

5.8. “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par nemateriālajiem un materiālajiem aktīviem un izveidotajām tehniskajām rezervēm” (20. pielikums);

5.9. “Atsevišķu dzīvības apdrošinātāja bilances pārskata pozīciju izvērsums” (21. pielikums).

III. Ārvalstu dzīvības apdrošinātāju filiāļu pārskati

6. Nedalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāles darbības pārskatu veido 4.1.–4.5. un 4.7.–4.10. punktā minētie pielikumi un “Pārskats par nedalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāles pašu līdzekļiem, maksātspējas prasību izpildi un pašu līdzekļu segumu ar aktīviem” (22. pielikums).

7. Nedalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāles ceturkšņa pārskatu veido 4.1.–4.5., 4.7. un 5.1.–5.9. punktā minētie pielikumi un “Pārskats par nedalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāles pašu līdzekļiem, maksātspējas prasību izpildi un pašu līdzekļu segumu ar aktīviem” (22. pielikums).

8. Dalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāles ceturkšņa pārskatu veido 4.3., 4.7., 5.8. un 5.9. punktā minētie pielikumi un “Dalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāles pārskats par tiešo apdrošināšanu” (23. pielikums).

IV. Paskaidrojumi par dzīvības apdrošinātāja pārskatos atspoguļojamo informāciju

9. Sagatavojot pārskatus, ņem vērā Komisijas apstiprināto noteikumu par apdrošinātāju gada pārskata sagatavošanu prasības attiecībā uz šiem noteikumiem atbilstošo pārskatu posteņu saturu, ja šajos noteikumos nav dots atsevišķs skaidrojums.

10. Atspoguļojot informāciju dzīvības apdrošinātāja pārskatu posteņos, netiek veikta apdrošināšanas līgumu klasifikācija ieguldījumu un apdrošināšanas līgumos. Visi līgumi tiek uzskatīti par apdrošināšanas līgumiem to juridiskajā izpratnē. Tirgum piesaistītās dzīvības apdrošināšanas līgumu prēmijas peļņas vai zaudējumu aprēķinā atspoguļojamas pilnā mērā.

11. Dzīvības apdrošināšanas sabiedrība un nedalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāle sagatavo darbības pārskatu, pamatojoties uz pēdējo revidēto sabiedrības vai filiāles gada pārskatu.

12. Dalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāle, sagatavojot pārskatus, ievēro attiecīgās dalībvalsts normatīvo aktu prasības, kuras ir saistošas, sagatavojot gada pārskatu.

13. “Dzīvības apdrošinātāja bilances pārskatā” (1. pielikums):

13.1. postenī 23000 “Tehniskās rezerves” atspoguļo saskaņā ar apdrošinātāja vadības apstiprināto kārtību aprēķinātās tehniskās rezerves, ievērojot Komisijas apstiprināto noteikumu par tehnisko rezervju izveidošanas un aprēķināšanas kārtību prasības. Šajā postenī atspoguļo arī saskaņā ar apdrošinātāja vadības apstiprināto kārtību aprēķināto pārapdrošinātāja daļu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas tehniskajās rezervēs, ievērojot cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) līgumu nosacījumus;

13.2. postenī 13410 “Akcijas un citi vērts­papīri ar nefiksētu ienākumu” atspoguļo ieguldījumus sabiedrību pamatkapitālā, ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecībās un tām pielīdzināmos vērtspapīros un ieguldījumus citos vērtspapīros ar nefiksētu ienākumu. Šeit uzrāda tikai tādu līdzdalību sabiedrību pamatkapitālā, kura nav jāatspoguļo bilances aktīvu postenī 13200 “Ieguldījumi radniecīgajās sabiedrībās” un postenī 13300 “Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās”;

13.3. postenī 13420 “Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu” atspoguļo pārvedamos parāda vērtspapīrus, hipotekārās ķīlu zīmes un citus pārvedamos vērtspapīrus ar fiksētu ienākumu, t.sk. centrālo un vietējo valdību emitētos vērtspapīrus, kredītiestāžu un citu sabiedrību emitētos vērtspapīrus. Vērtspapīri, kuru procentu likme mainās saskaņā ar īpašiem nosacījumiem, kā, piemēram, procentu likme starpbanku tirgū, ir uzskatāmi par parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu;

13.4. postenī 16410 “Atvasinātie finanšu instrumenti” atspoguļo finanšu aktīvus, kas rodas, novērtējot atvasinātos finanšu instrumentus to patiesajā vērtībā, t.i., atsevišķu atvasināto finanšu instrumentu pozitīvo vērtību kopsummu;

13.5. postenī 13460 “Termiņnoguldījumi kredītiestādēs” atspoguļo noguldījumus kredītiestādēs, kurus var izņemt tikai pēc noteikta termiņa. Noguldījumus, kuriem nav šāda termiņa ierobežojuma vai tas nepārsniedz 24 stundas vai vienu darba dienu, pat ja tie nes procentu ienākumus, atspoguļo bilances aktīva postenī 16300;

13.6. postenī 27520 “Atvasinātie finanšu instrumenti” atspoguļo finanšu saistības, kas rodas, novērtējot atvasinātos finanšu instrumentus to patiesajā vērtībā, t.i., atsevišķu atvasināto finanšu instrumentu negatīvo vērtību kopsummu;

13.7. pārskata 3.1. daļā “Debitori un kreditori no tiešās apdrošināšanas operācijām – starpnieki” un 3.2. daļā “Debitori un kreditori no pārapdrošināšanas, cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām” sniedz detalizētu informāciju par darījumiem ar cedentiem, apdrošināšanas, pārapdrošināšanas starpniekiem un pārapdrošinātājiem, kā arī informāciju par samaksāto komisiju tiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniekiem (juridiskajām personām), ar kuriem veiktie darījumi netiek atspoguļoti pārskata 1. daļas 15120. un/vai 27120. pozīcijā. Pārskata 3.1. daļas “Debitori un kreditori no tiešās apdrošināšanas operācijām – starpnieki” ailes “Apdrošināšanas starpnieka parakstītās prēmijas” un “Apdrošināšanas starp­nieka izmaksātās atlīdzības” aizpildāmas, tikai iesniedzot darbības pārskatu, un tajās atspoguļojama informācija par pārskata periodā parakstītajām prēmijām un izmaksātajām atlīdzībām visiem apdrošināšanas līgumiem, kuru parakstīšanā izmantoti apdrošināšanas starpnieka (juridiskas personas) pakalpojumi;

13.8. pārskata 3.3. daļā “Pārējie debitori un citi kreditori” sniedz attiecīgo pārskata 1. daļas pozīciju izvērsumu darījumiem, kuru bilances vērtība pārsniedz 5 000 latu, izņemot nedalībvalstu dzīvības apdrošinātāju filiāles, kas sniedz pilnu šo pozīciju izvērsumu;

13.9. pārskata 6. daļas “Vērtības samazināšanās zaudējumi un iepriekšējos periodos atzīto zaudējumu no vērtības samazināšanās apvērstās summas” A ailē “Aktīvi, kuriem izdarīta pārvērtēšana” sniedz to aktīvu uzskaitījumu, kuriem izdarīta pārvērtēšana;

13.10. pārskata 6. daļas “Vērtības samazināšanās zaudējumi un iepriekšējos periodos atzīto zaudējumu no vērtības samazināšanās apvērstās summas” B ailē “Norāde uz bilances posteni” norāda tā bilances posteņa nosaukumu, kurā šādi aktīvi atspoguļoti;

13.11. pārskata 6. daļas “Vērtības samazināšanās zaudējumi un iepriekšējos periodos atzīto zaudējumu no vērtības samazināšanās apvērstās summas” 2. ailē “Citi tehniskie ienākumi” un 4. ailē “Citi tehniskie izdevumi” sniedz informāciju par iepriekšējos periodos atzīto zaudējumu no vērtības samazināšanās apvērstajām summām vai vērtības samazināšanās zaudējumiem, kas atspoguļoti “Dzīvības apdrošinātāja peļņas vai zaudējumu aprēķina” (2. pielikums) 1. daļas “Tehniskais rezultāts” pozīcijās “Citi tehniskie ienākumi, neto” un “Citi tehniskie izdevumi, neto”;

13.12. pārskata 6. daļas “Vērtības samazināšanās zaudējumi un iepriekšējos periodos atzīto zaudējumu no vērtības samazināšanās apvērstās summas” 3. ailē “Citi ienākumi” un 5. ailē “Citi izdevumi” sniedz informāciju par iepriekšējos periodos atzīto zaudējumu no vērtības samazināšanās apvērstajām summām vai vērtības samazināšanās zaudējumiem, kas atspoguļoti “Dzīvības apdrošinātāja peļņas vai zaudējumu aprēķina” (2. pielikums) 2. daļas “Netehniskais rezultāts” pozīcijās “Citi ienākumi” un “Citi izdevumi, ietverot pārvērtēšanu”.

14. “Dzīvības apdrošinātāja peļņas vai zaudējumu aprēķina” (2. pielikums):

14.1. pārskata 1. daļas “Tehniskais rezultāts” pozīcija 12300 “No netehniskā rezultāta pārnestais ieguldījumu darbības rezultāts (nedzīvības apdrošināšanā)” tiek aprēķināta šādi:

14.1.1. dzīvības apdrošinātājs, kurš veic nelaimes gadījumu un veselības apdrošināšanu, veido tehniskās rezerves sadalījumā pa šādiem apdrošināšanas veidiem:

14.1.1.1. dzīvības apdrošināšana,

14.1.1.2. nelaimes gadījumu apdrošināšana,

12.1.1.3. veselības apdrošināšana;

14.1.2. ieguldījumu darbības ienākumu un izdevumu daļu, kas attiecas uz katru no 12.1.1. punktā minētajiem apdrošināšanas veidiem, nosaka šādi:

14.1.2.1. aprēķina bilances posteņu “Kapitāls un rezerves” un “Tehniskās rezerves” kopsummu,

14.1.2.2. aprēķina procentuālo attiecību starp:

14.1.2.2.1. bilances posteni “Kapitāls un rezerves” un atbilstoši 14.1.2.1. punkta prasībām aprēķināto kopsummu,

14.1.2.2.2. tehniskajām rezervēm (neto), kuras attiecas uz dzīvības apdrošināšanu, un atbilstoši 12.1.2.1. punkta prasībām aprēķināto kopsummu,

14.1.2.2.3. tehniskajām rezervēm (neto), kuras attiecas uz nelaimes gadījumu un veselības apdrošināšanu, un atbilstoši 12.1.2.1. punkta prasībām aprēķināto kopsummu,

14.1.2.3. aprēķina ieguldījumu darbības ienākumus un izdevumus, kas attiecas uz bilances posteni “Kapitāls un rezerves”, kā ieguldījumu darbības ienākumu un izdevumu reizinājumu ar atbilstoši 14.1.2.2.1. punktam aprēķināto procentuālo attiecību,

14.1.2.4. aprēķina ieguldījumu darbības ienākumus un izdevumus, kas attiecas uz dzīvības apdrošināšanu, kā ieguldījumu darbības ienākumu un izdevumu reizinājumu ar atbilstoši 14.1.2.2.2. punktam aprēķināto procentuālo attiecību,

14.1.2.5. aprēķina ieguldījumu darbības ienākumus un izdevumus, kas attiecas uz nelaimes gadījumu un veselības apdrošināšanu, kā ieguldījumu darbības ienākumu un izdevumu reizinājumu ar atbilstoši 14.1.2.2.3. punktam aprēķināto procentuālo attiecību;

14.1.3. ieguldījumu darbības ienākumu un izdevumu daļu, kas attiecas uz katru no 14.1.1. punktā minētajiem apdrošināšanas veidiem, peļņas vai zaudējumu aprēķinā atspoguļo šādi:

14.1.3.1. ieguldījumu darbības ienākumus un izdevumus, kas attiecas uz bilances posteni “Kapitāls un rezerves” un nelaimes gadījumu un veselības apdrošināšanu, uzrāda pārskata 2. daļas “Netehniskais rezultāts” pozīcijā 120 vai pozīcijā 140,

14.1.3.2. ieguldījumu darbības ienākumus un izdevumus, kas attiecas uz dzīvības apdrošināšanu, uzrāda pārskata 1. daļas “Tehniskais rezultāts” pozīcijā 12100 vai pozīcijā 18100;

14.1.4. ieguldījumu darbības rezultātu (ienākumi mīnus izdevumi), kas attiecas uz nelaimes gadījumu un veselības apdrošināšanu, pārnes no netehniskā rezultāta uz nedzīvības apdrošināšanas tehnisko rezultātu, to atskaitot no pārskata 2. daļas “Netehniskais rezultāts” pozīcijas 120 un pieskaitot pārskata 1. daļas “Tehniskais rezultāts” pozīcijai 12300;

14.2. pārskata 1. daļas “Tehniskais rezultāts” pozīcijā 17300 “Administratīvie izdevumi” atspoguļotos administratīvos izdevumus, kuri tieši neattiecas uz konkrētu apdrošināšanas veidu, sadala, pamatojoties uz parakstītajām prēmijām vai izmaksātajām apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzībām. Apdrošinātājs var piemērot citu valdes apstiprinātu administratīvo izdevumu sadalīšanas metodi, ja tā sniedz patiesāku priekšstatu par administratīvo izdevumu apmēru, kas attiecināms uz katru apdrošināšanas veidu. Administratīvo izdevumu sadales rakstveida pamatojumu pievieno apdrošinātāja darbības pārskatam. Izvēlēto administratīvo izdevumu sadales metodi pielieto konsekventi;

14.3. pārskata 1. daļas “Tehniskais rezultāts” pozīcijā 13000 “Citi tehniskie ienākumi, neto” atspoguļo tos ar apdrošināšanas darbību saistītos ienākumus, kuri nav atspoguļoti citos peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņos, piemēram, ienākumus no citu apdrošinātāju apdrošināšanas produktu izplatīšanas un procentu ienākumus no dalītajiem prēmiju maksājumiem. Šeit uzrāda arī tiešās apdrošināšanas, pārapdrošināšanas un cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operāciju debitoru parādu pārvērtēšanas iepriekšējos periodos atzīto zaudējumu no vērtības samazināšanās apvērstās summas;

14.4. pārskata 1. daļas “Tehniskais rezultāts” pozīcijā 19100 “Citi tehniskie izdevumi, neto” atspoguļo tos ar apdrošināšanas darbību saistītos izdevumus, kuri nav atspoguļoti citos peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņos, piemēram, procentu maksājumus pārapdrošinātājam par pārapdrošinātāja noguldījumu un samaksu par kopapdrošināšanas līgumu pārvaldīšanu. Šeit uzrāda arī tiešās apdrošināšanas, pārapdrošināšanas un cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operāciju debitoru parādu pārvērtēšanas rezultātā atzītos zaudējumus no vērtības samazināšanās;

14.5. pārskata 2. daļas “Netehniskais rezultāts” pozīcija 130 “No tehniskā rezultāta pārnestais ieguldījumu darbības rezultāts (dzīvības apdrošināšanā)” tiek aprēķināta šādi:

14.5.1. dzīvības apdrošinātājs, kurš veic tikai dzīvības apdrošināšanu, daļu no ieguldījumu darbības rezultāta peļņas vai zaudējumu aprēķinā pārnes no tehniskā rezultāta uz netehnisko rezultātu, to atskaitot no peļņas vai zaudējumu aprēķina tehniskā rezultāta (pārskata 1. daļa “Tehniskais rezultāts”, pozīcija 19200) un pieskaitot peļņas vai zaudējumu aprēķina netehniskajam rezultātam (pārskata 2. daļa “Netehniskais rezultāts”, pozīcija 130);

14.5.2. dzīvības apdrošinātājs, kurš veic tikai dzīvības apdrošināšanu, aprēķinot ieguldījumu darbības rezultāta daļu, kuru pārnes no peļņas vai zaudējumu aprēķina tehniskā rezultāta uz netehnisko rezultātu, pielieto šādu bilances posteņu attiecību:

kapitāls un rezerves
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
kapitāls un rezerves + tehniskās rezerves;

14.6. pārskata 2. daļas “Netehniskais rezultāts” pozīcijā 160 “Citi ienākumi” atspoguļo ienākumus, kas nav uzrādīti peļņas vai zaudējumu aprēķina tehniskajā rezultātā un nav iekļauti ieguldījumu darbības ienākumos, piemēram, pārējās ar ārvalstu valūtas kursa izmaiņām saistītās vērtības pozitīvās izmaiņas. Šeit uzrāda arī pārējo debitoru parādu pārvērtēšanas iepriekšējos periodos atzīto zaudējumu no vērtības samazināšanās apvērstās summas;

14.7. pārskata 2. daļas “Netehniskais rezultāts” pozīcijā 170 “Citi izdevumi, ietverot pārvērtēšanu” atspoguļo izdevumus, kas nav uzrādīti peļņas vai zaudējumu aprēķina tehniskajā rezultātā un nav iekļauti ieguldījumu darbības izdevumos, piemēram, pārējās ar ārvalstu valūtas kursa izmaiņām saistītās vērtības negatīvās izmaiņas, kā arī samaksātās soda naudas. Šeit uzrāda arī pārējo debitoru parādu pārvērtēšanas rezultātā atzītos zaudējumus no vērtības samazināšanās, nemateriālo aktīvu amortizāciju un to vērtības samazināšanās zaudējumus.

15. “Dzīvības apdrošinātāja naudas plūsmas pārskatā” (3. pielikums):

15.1. pozīcijā 11000 “Saņemtās bruto prēmijas tiešajā apdrošināšanā” atspoguļo saņemtās apdrošināšanas prēmijas par tiešās apdrošināšanas līgumiem, kuras ir samazinātas par atmaksāto prēmijas daļu;

15.2. pozīcijā 12000 “Par pārapdrošināšanu saņemtās bruto prēmijas” atspoguļo naudas līdzekļus, kuri ir saņemti, apdrošinātājam pārapdrošinot citu apdrošinātāju riskus, t.sk. saņemtos prēmiju maksājumus;

15.3. pozīcijā 15100 “Pārējā saņemtā nauda” atspoguļo saņemtās kopapdrošināšanas prēmijas, apdrošināšanas atlīdzības, ja apdrošinātājs ir vadošais apdrošinātājs, un citus saņemtos līdzekļus saskaņā ar kopapdrošināšanas līguma nosacījumiem. Šajā pozīcijā atspoguļo arī naudas līdzekļus, kuri ir saņemti, apdrošinātājam veicot cedēto pārapdrošināšanu un retrocesiju, t.sk. apdrošināšanas atlīdzības un komisijas naudas, kā arī pārējo saņemto naudu, kas attiecas uz apdrošinātāja pamatdarbību, bet kuru neatspoguļo 11000., 12000. un 15200. pozīcijā;

15.4. pozīcijā 15200 “Pārējā samaksātā nauda” atspoguļo izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, samaksātos atlīdzību noregulēšanas izdevumus un samaksātās atpirkuma summas. Šo pozīciju samazina par atgūto zaudējumu summām ar cesijas vai derīgo atlieku realizācijas palīdzību, kā arī par regresa prasību rezultātā atgūtajām summām. Šajā pozīcijā atspoguļo vadošā apdrošinātāja samaksātās kopapdrošināšanas prēmijas citiem kopapdrošināšanas līguma dalībniekiem un citus maksājumus saskaņā ar kopapdrošināšanas līguma nosacījumiem, kā arī apdrošinātāja samaksātās summas, apdrošinātājam veicot cedēto pārapdrošināšanu un retrocesiju, t.sk. prēmiju maksājumus, un apdrošinātājam pieņemot pārapdrošināšanā citu apdrošinātāju riskus, t.sk. apdrošināšanas atlīdzības un komisijas naudas. Šajā pozīcijā atspoguļo maksājumus Apdrošināto aizsardzības fondā un Komisijas uzturēšanai, kā arī pārējo samaksāto naudu, kas attiecas uz apdrošinātāja pamatdarbību, bet kuru neatspoguļo 11000. un 12000. pozīcijā;

15.5. pozīcijā 21000 “Ieguldījumu iegāde” atspoguļo attiecīgo ieguldījumu iegādei izlietotos naudas līdzekļus;

15.6. pozīcijā 22000 “Ieguldījumu pārdošana” atspoguļo saņemto naudu no ieguldījumu realizācijas;

15.7. pozīcijā 23000 “Ienākumi no ieguldījumiem” atspoguļo saņemtos ienākumus no procentu maksājumiem, īres maksas un citu veidu ienākumus no ieguldījumiem;

15.8. pozīcijā 32000 “Samaksātā nauda” finansēšanas darbības rezultātā samaksātos naudas līdzekļus, t.sk. akcionāriem izmaksātās dividendes, t.i., dividendes, kas izmaksātas saskaņā ar iepriekšējo pārskata gadu rezultātiem.

16. “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par tiešo apdrošināšanu un pārapdrošināšanu” (4. pielikums):

16.1. 1.–5. daļā un “Dalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāles pārskatā par tiešo apdrošināšanu” (23. pielikums) sniedz informāciju par apdrošināšanas portfeli, neietverot pārapdrošināšanas līgumus;

16.2. 1.–5. daļā par jauniem līgumiem uzskatāmi līgumi, kas noslēgti ar jauniem klientiem (arī tādiem, kuru noslēgto apdrošināšanas līgumu termiņš ir pagarināts, veicot atkārtotu riska parakstīšanu) un stājušies spēkā pārskata periodā. Pārskata ailē “Kopā” veic līgumu skaita korekciju gadījumā, ja vienā līgumā ietverti vairāki riski un informācija par šo līgumu, atbilstoši sadalot, atspoguļota vairākās vietās;

16.3. 3. daļas 3130. un 3150. pozīcijā sniedz informāciju par apdrošinātās personas izvēles (ja līgumā paredzēta iespēja apdrošinātajai personai izvēlēties atlīdzības izmaksas veidu) rezultātā veikto līgumu pārklasifikāciju;

16.4. 6.1. daļā sniedz informāciju par pārapdrošināšanā pieņemtajām saistībām sadalījumā pa valstīm, pamatojoties uz cedējošā apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja reģistrācijas vietu;

16.5. 6.2. daļā sniedz informāciju par saistībām, kas pieņemtas no cita apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja, sadalījumā pa apdrošināšanas veidiem.

17. “Dzīvības apdrošinātāja pārskatā par tehnisko rezervju segumu ar aktīviem, to izvietojumu un saskaņošanu pa valūtām” (5. pielikums) sniedz informāciju par tehnisko rezervju segumam izmantotajiem aktīviem, ņemot vērā tiem piesaistīto atvasināto finanšu instrumentu tīro vērtību, t.i., ņemot vērā “Dzīvības apdrošinātāja bilances pārskata” (1. pielikums) 1. daļas “Bilance” aktīvos un pasīvos (pozitīvās un negatīvās izmaiņas) atspoguļoto informāciju. Ja atvasinātais finanšu instruments piesaistīts vienlaikus vairākiem aktīviem, tā uz katru aktīvu attiecināmo vērtību aprēķina proporcionāli aktīvu apmēram:

17.1. pārskata 1. daļā “Kopsavilkums” sniedz informāciju par aktīvu, kurus izmanto tehnisko rezervju segumam, atrašanās, reģistrācijas vietu (debitoriem fiziskām personām – dzīvesvietu) vai emitenta reģistrācijas valsti;

17.2. pārskata 2. daļā “Tehnisko rezervju segumam izmantotie atvasinātie finanšu instrumenti” sniedz informāciju par katrā ieguldījumu veidā ietvertajiem atvasinātajiem finanšu instrumentiem atvasināto finanšu instrumentu dalījumā, norādot regulētā tirgus (ja instruments ir ietverts regulētajā tirgū), kurā ietverts atvasinātais finanšu instruments, valsts nosaukumu un mājas lapas internetā adresi, kurā atrodama informācija par šajā tirgū ietvertajiem vērtspapīriem;

17.3. atvasināto finanšu instrumentu nosacīto pamatvērtību nosaka šādi:

17.3.1. ārvalstu valūtas atvasinātajiem finanšu instrumentiem, kad notiek ārvalstu valūtas pirkšana vai pārdošana par latiem, – ārvalstu valūtas daudzums, kuru apdrošinātājs pērk vai pārdod;

17.3.2. ārvalstu valūtas atvasinātajiem finanšu instrumentiem, kad notiek vienas ārvalstu valūtas apmaiņa pret citu ārvalstu valūtu, – tās ārvalstu valūtas daudzums, kuru apdrošinātājs saņems;

17.3.3. procentu atvasinātajiem finanšu instrumentiem – to parāda vērtspapīru vērtība vai nosacītā vērtība, kuriem atvasinātais finanšu instruments ir piesaistīts;

17.3.4. kapitāla vērtspapīru atvasinātajiem finanšu instrumentiem – to kapitāla vērtspapīru vai akciju indeksu vērtība, kuriem atvasinātais finanšu instruments ir piesaistīts;

17.4. pārskata 3. daļā “Tehnisko rezervju segums ar ieguldījumiem zemes gabalos un ēkās”, 4. daļā “Tehnisko rezervju segums ar ieguldījumiem ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecībās, kapitāla vērtspapīros, hipotekārajās ķīlu zīmēs un parāda vērtspapīros”, 5. daļā “Tehnisko rezervju segums ar hipotēku nodrošinātiem aizdevumiem” un 7. daļā “Tehnisko rezervju segums ar noguldījumiem kredītiestādēs” norāda atvasinātā finanšu instrumenta bilances vērtību, ja tāds izmantots;

17.5. pārskata 4. daļā “Tehnisko rezervju segums ar ieguldījumiem ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecībās, kapitāla vērts­papīros, hipotekārajās ķīlu zīmēs un parāda vērtspapīros” norāda regulētā tirgus, kurā ietverts attiecīgais vērtspapīrs, valsts nosaukumu un mājas lapas internetā adresi, kurā atrodama informācija par regulētajā tirgū ietvertajiem vērtspapīriem. Ja tehnisko rezervju segumam tiek izmantoti parāda vērtspapīri, kuri nav ietverti regulētajā tirgū, bet tikai reģistrēti Apdrošināšanas sabiedrību un to uzraudzības likumā noteiktajās valstīs, tad norāda šo vērtspapīru reitingu un reitingu piešķīrušās aģentūras nosaukumu. Ja pārskatā atspoguļotajiem vērtspapīriem ir piesaistīti atvasinātie finanšu instrumenti, sniedz informāciju par regulēto tirgu, kurā ietverts vērtspapīrs, nevis atvasinātais finanšu instruments;

17.6. pārskata 6. daļā “Apdrošinājuma ņēmēju debitoru parādi no tiešās apdrošināšanas operācijām” sniedz informāciju par apdrošinājuma ņēmēju debitoru parādiem sadalījumā pa parāda termiņiem;

17.7. pārskata 8. daļā “Tehnisko rezervju un to seguma saskaņošana pa valūtām” sniedz informāciju par tehnisko rezervju un to seguma saskaņošanu pa valūtām atbilstoši Komisijas apstiprinātajiem noteikumiem par tehnisko rezervju ieguldījumu saskaņošanu pa valūtām.

18. “Pārskatā par dzīvības apdrošināšanas sabiedrības pašu līdzekļiem un maksātspējas prasību izpildi” (6. pielikums) un “Pārskatā par nedalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāles pašu līdzekļiem, maksātspējas prasību izpildi un pašu līdzekļu segumu ar aktīviem” (22. pielikums) pašu līdzekļus un maksātspējas normu aprēķina, garantijas fonda minimālo lielumu un maksātspējas prasību izpildi nosaka, pamatojoties uz Apdrošināšanas sabiedrību un to uzraudzības likuma, kā arī Komisijas apstiprināto noteikumu par dzīvības apdrošinātāju maksātspējas normas un pašu līdzekļu aprēķinu prasībām. Ja apdrošinātājs nelaimes gadījumu un/vai veselības apdrošināšanas līgumus piedāvā mazāk nekā trīs gadus, tad apdrošinātāja maksātspējas norma nelaimes gadījumu un/vai veselības apdrošināšanā tiek aprēķināta, tikai pamatojoties uz šajos apdrošināšanas veidos parakstītajām prēmijām, un pārskata 3.2. daļa “Maksātspējas normas aprēķins, pamatojoties uz izmaksātajām atlīdzībām” nav jāaizpilda.

19. “Dzīvības apdrošinātāja pārskatā par tiešajā apdrošināšanā parakstīto bruto prēmiju un izmaksāto bruto atlīdzību ģeogrāfisko sadalījumu” (7. pielikums) sniedz informāciju par tiešajā apdrošināšanā parakstītajām bruto prēmijām un izmaksātajām bruto apdrošināšanas atlīdzībām, pamatojoties uz apdrošinātā riska atrašanās vietu vai apdrošinātās personas pastāvīgo dzīvesvietu vai reģistrācijas vietu. Ja līgums noslēgts ar juridisku personu par tās darbinieku apdrošināšanu un, parakstot prēmijas, nav iespējams identificēt apdrošināto personu pastāvīgo dzīvesvietu, pieņem, ka tā ir juridiskās personas reģistrācijas valsts.

20. “Dzīvības apdrošinātāja pārskatā par izdevumu struktūru” (8. pielikums) sniedz informāciju par visiem ar apdrošinātāja darbību saistītajiem izdevumu veidiem:

20.1. atlīdzību noregulēšanas izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kas noregulē atlīdzību prasības) un izdevumos par pakalpojumiem (maksājumi trešajām pusēm – advokātiem, ekspertiem u.c., kas tiek pieaicināti atlīdzību noregulēšanā);

20.2. klientu piesaistīšanas izdevumu kopsummu (ņemot vērā izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos) sadala apdrošināšanas komisijas naudā un izdevumos par pakalpojumiem (netiešie izdevumi, piemēram, reklāmai);

20.3. administratīvos izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, komandējumu izdevumi) un izdevumos par pakalpojumiem (materiālo aktīvu nolietojums un pārvērtēšana, maksājumi par pakalpojumiem trešajām pusēm);

20.4. citus tehniskos izdevumus sadala komisijas naudā (maksa citiem apdrošinātājiem par produktu izplatīšanu) un izdevumos par pakalpojumiem (maksa par kopapdrošināšanas līgumu administrēšanu, procentu maksājumi pārapdrošinātājiem par pārapdrošinātāja noguldījumu pie cedenta);

20.5. ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kuri nodarbojas ar ieguldījumu pārvaldi) un izdevumos par pakalpojumiem (komisijas nauda par ieguldījumu pārvaldi).

21. “Dzīvības apdrošinātāja pārskatā par ieguldījumu vērtību” (9. pielikums) attiecīgos ieguldījumus sadala pēc to bilancē atspoguļotās vērtības (iegādes vērtībā vai patiesajā vērtībā).

22. “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par filiālēm, pārstāvniecībām, darbiniekiem un apdrošināšanas aģentiem” (10. pielikums) pozīcijā “Apdrošināšanas aģenti” norāda to apdrošināšanas aģentu skaitu, kuri pārskata periodā apdrošinātāja vārdā slēguši līgumus. Nedalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāle šajā pārskatā aizpilda tikai pozīcijas “Apdrošinātāja darbinieki” un “Apdrošināšanas aģenti”.

23. “Dzīvības apdrošinātāja pārskatā par tā ārvalstu filiāļu darbību tiešajā apdrošināšanā” (11. pielikums) sniedz informāciju par apdrošinātāja ārvalstīs izvietotajās filiālēs parakstītajām bruto prēmijām tiešajā apdrošināšanā apdrošināšanas veidu dalījumā.

24. “Dzīvības apdrošinātāja pārskatā par tā darbību tiešajā apdrošināšanā, izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības principu dalībvalstīs” (12. pielikums) sniedz informāciju par apdrošinātāja dalībvalstīs, izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības principu, parakstītajām bruto prēmijām tiešajā apdrošināšanā apdrošināšanas veidu dalījumā.

25. “Dzīvības apdrošinātāja pārskatā par cedēto pārapdrošināšanu (retrocesiju)” (14. pielikums):

25.1. pārskata 1. daļā “Cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) sadalījums pa apdrošināšanas veidiem” sniedz informāciju par visa apdrošināšanas portfeļa, ietverot pārapdrošināšanas līgumus, cedēto pārapdrošināšanu (retrocesiju);

25.2. pārskata 2. daļā “Cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) sadalījums pa pārapdrošinātājiem” sniedz informāciju par visiem pārapdrošināšanas starpniekiem, pārapdrošinātājiem, retrocedentiem, kam risks nodots cedētajā pārapdrošināšanā (retrocesijā). Ja izmantoti pārapdrošināšanas starpnieku pakalpojumi, tad pakārtoti starpnieka nosaukumam uzskaita arī visus pārapdrošinātājus, pārapdrošināšanas sabiedrībām norādot reitinga aģentūru un tās piešķirto reitingu, kas ir spēkā pārskata datumā. Ja pārapdrošinātājam piešķirti vairāki reitingi, tad norāda zemāko. Par starpniekiem aizpilda tikai A, E, 1. un 2. ailē prasīto informāciju. Ja vienā darījumā izmantoti divu vai vairāk pārapdrošināšanas starpnieku pakalpojumi, tad pārskatā norāda informāciju par visiem darījumā iesaistītajiem pārapdrošināšanas starpniekiem.

26. “Dzīvības apdrošinātāja pārskatā par dalībvalstīs apdrošinātajiem riskiem” (15. pielikums) sniedz informāciju tikai par tām apdrošinātajām personām, kuru pastāvīgā dzīvesvieta ir kāda no dalībvalstīm. Ja līgums noslēgts ar juridisko personu par tās darbinieku apdrošināšanu un, parakstot prēmijas, nav iespējams identificēt apdrošināto personu pastāvīgo dzīvesvietu, pieņem, ka tā ir juridiskās personas reģistrācijas valsts.

27. “Dzīvības apdrošinātāja pārskatā par lielākajām pieteiktajām atlīdzību prasībām” (16. pielikums) sniedz informāciju par katra apdrošināšanas veida piecām lielākajām pārskata periodā pieteiktajām atlīdzību prasību summām (bruto). Izvērtējot piecas lielākās katrā apdrošināšanas veidā pieteiktās atlīdzību prasības, ņem vērā gan tiešo apdrošināšanu, gan pārapdrošināšanu. Dzīvības apdrošināšanā neņem vērā atpirkuma summas.

28. “Dzīvības apdrošinātāja pārskatā par lielākajām saistībām” (17. pielikums) sniedz informāciju par piecām apdrošināšanas polisēm ar lielākajām saistībām (bruto) par vienu apdrošināto risku attiecībā uz vienu apdrošināto personu un piecām apdrošināšanas polisēm ar lielākajām apdrošinātāja paturētajām saistībām (neto) par vienu apdrošināto risku attiecībā uz vienu apdrošināto personu. Ja vienā polisē ietvertas vairākas personas, izvērtē saistības (bruto un neto), ko apdrošinātājs uzņēmies, apdrošinot katru polisē ietverto personu, un informāciju sniedz par katru atsevišķi. Šajā pārskatā atspoguļo informāciju tikai par tiešo apdrošināšanu par tiem apdrošināšanas līgumiem, kuri ir stājušies spēkā pārskata periodā, pat tad, ja apdrošināšanas līgums pārskata perioda beigās vairs nav spēkā.

29. “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par prioritāriem prasījumiem un to segumu ar aktīviem” (18. pielikums) 1. daļas “Prioritārie prasījumi” C ailē “Norāde uz bilances posteni” norāda tās “Dzīvības apdrošinātāja bilances pārskata” (1. pielikums) 1. daļas “Bilance” pozīcijas nosaukumu, kurā atspoguļota “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par prioritāriem prasījumiem un to segumu ar aktīviem” 1. daļas pozīcijās norādītā informācija. Sniedzot informāciju par prioritāro prasījumu segumam izmantotajiem aktīviem, ņem vērā aktīviem piesaistīto atvasināto finanšu instrumentu tīro vērtību, t.i., ņem vērā “Dzīvības apdrošinātāja bilances pārskata” (1. pielikums) 1. daļas “Bilance” aktīvos un pasīvos atspoguļoto informāciju.

30. “Dzīvības apdrošinātāja pārskatā par tiesā pieteiktajām prasībām, kurās apdrošinātājs ir minēts kā atbildētājs” (19. pielikums) atspoguļo informāciju par visām apdrošinātājam zināmajām prasībām, kuras ir pieteiktas tiesā. Pārskata E ailē “Komentārs par prasības izskatīšanas gaitu” apdrošinātājs sniedz informāciju par to, kādā stadijā ir prasība.

31. “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par nemateriālajiem un materiālajiem aktīviem un izveidotajām tehniskajām rezervēm” (20. pielikums) 1. daļā “Nemateriālie un materiālie aktīvi” sniedz “Dzīvības apdrošinātāja bilances pārskata” (1. pielikums) 1. daļas “Bilance” 12000. pozīcijā “Nemateriālie aktīvi” un 16100. pozīcijā “Materiālie aktīvi” ietverto informāciju sīkākā dalījumā. 2. daļā “Tehniskās rezerves ģeogrāfiskā dalījumā” sniedz informāciju, tehniskās rezerves sadalot, pamatojoties uz apdrošinātās personas pastāvīgo dzīves vai reģistrācijas vietu. Ja līgums noslēgts ar juridisko personu par tās darbinieku apdrošināšanu un, parakstot prēmijas, nav iespējams identificēt apdrošināto personu pastāvīgo dzīvesvietu, pieņem, ka tā ir juridiskās personas reģistrācijas valsts.

32. “Pārskata par nedalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāles pašu līdzekļiem, maksātspējas prasību izpildi un pašu līdzekļu segumu ar aktīviem” (22. pielikums) 5. daļā, sniedzot informāciju par pašu līdzekļu segumam izmantotajiem aktīviem, ņem vērā aktīviem piesaistīto atvasināto finanšu instrumentu tīro vērtību, t.i., ņem vērā “Dzīvības apdrošinātāja bilances pārskata” (1. pielikums) 1. daļas “Bilance” aktīvos un pasīvos atspoguļoto informāciju. Pārskata 6. daļā “Pašu līdzekļu segums ar ieguldījumiem Latvijas Republikā minimālā garantijas fonda apmērā” sniedz informāciju par nedalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāles pašu līdzekļu garantijas fonda apmērā segumu ar ieguldījumiem Latvijas Republikā. 7. daļu “Pašu līdzekļu segums ar ieguldījumiem dalībvalstīs aprēķinātās maksātspējas normas apmērā” aizpilda tikai tad, ja aprēķinātā maksātspējas norma (6000. pozīcija) ir lielāka nekā garantijas fonda minimālais lielums (7000. pozīcija). Šajā daļā atspoguļo tikai to ieguldījumu daļu, kas pārsniedz garantijas fonda segumam atbilstošos pašu līdzekļu ieguldījumus, bet nepārsniedz aprēķinātās maksātspējas normas apmēru.

33. Par apdrošināšanas līgumiem, kuros vienā līgumā kopā ir vairāki apdrošināšanas veidi (dzīvības apdrošināšana, nelaimes gadījumu apdrošināšana, veselības apdrošināšana, kā arī dzīvības apdrošināšanas līgumi ar uzkrājumu vai bez uzkrājuma veidošanas, tirgum piesaistītie apdrošināšanas līgumi), visus rādītājus (prēmijas, atlīdzības utt.) attiecīgi sadala, ievērojot, cik liela daļa ir katram apdrošināšanas veidam atsevišķi.

V. Pārskatu iesniegšanas kārtība

34. Dzīvības apdrošināšanas sabiedrības darbības pārskatu vai nedalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāles darbības pārskatu iesniedz Komisijai ne vēlāk kā četrus mēnešus pēc pārskata gada beigām.

35. Apdrošinātāja ceturkšņa pārskata periods ir periods no gada sākuma līdz pārskata ceturkšņa pēdējā mēneša pēdējam datumam (31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris, 31. decembris). Apdrošinātājs dzīvības apdrošināšanas sabiedrības ceturkšņa pārskatu, nedalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāles ceturkšņa pārskatu vai dalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāles ceturkšņa pārskatu iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 30. datumam.

36. Pārskatus sagatavo saskaņā ar Komisijas 14.10.2008. normatīvajos noteikumos Nr.146 “Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi” noteikto kārtību.

37. Ja Komisija konstatē, ka apdrošinātāja iesniegtais pārskats sagatavots kļūdaini, tas tiek paziņots pārskata izpildītājam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas.

38. Konsultācijas par pārskatu, izņemot “Dzīvības apdrošinātāja pārskatu par nemateriālajiem un materiālajiem aktīviem un izveidotajām tehniskajām rezervēm” (20. pielikums) un “Atsevišķu dzīvības apdrošinātāja bilances pārskata pozīciju izvērsuma” (21. pielikums) pārskatu, sagatavošanu sniedz Komisijas Regulējošo prasību un statistikas departaments. Konsultācijas par “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par nemateriālajiem un materiālajiem aktīviem un izveidotajām tehniskajām rezervēm” (20. pielikums) un “Atsevišķu dzīvības apdrošinātāja bilances pārskata pozīciju izvērsuma” (21. pielikums) pārskata sagatavošanu sniedz Latvijas Bankas Statistikas pārvaldes Tautsaimniecības un finanšu statistikas daļa.

VI. Noslēguma jautājumi

39. Pārskatus saskaņā ar šo noteikumu prasībām apdrošinātājs sagatavo un iesniedz, sākot ar apdrošinātāja ceturkšņa pārskatu par 2009. gada 1. ceturksni.

40. Pārskata “Atsevišķu dzīvības apdrošinātāja bilances pārskata pozīciju izvērsums” (21. pielikums) pozīcijām “Ilgtermiņa parāda vērtspapīri ar fiksētu ienākumu”, “Ilgtermiņa aizdevumi”, “Ilgtermiņa termiņnoguldījumi” “Ilgtermiņa noguldījumi pie cedenta” un “Ilgtermiņa noguldījumi no pārapdrošinātājiem” termiņdalījuma detalizāciju apdrošinātājs sagatavo un iesniedz, sākot ar apdrošinātāja ceturkšņa pārskatu par 2009. gada 4. ceturksni.

41. Pārskata “Atsevišķu dzīvības apdrošinātāja bilances pārskata pozīciju izvērsums” (21. pielikums) sektoru sadalījumu “Vispārējā valdība”, “Nefinanšu sabiedrības”, “MFI”, “CFS un finanšu palīgsabiedrības”, “Apdrošinātāji, pārapdrošinātāji un privātie pensiju fondi”, “Mājsaimniecības” un “Mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas institūcijas” gadījumos, ja valsts kods nav “LV”, apdrošinātājs sagatavo un iesniedz, sākot ar apdrošinātāja ceturkšņa pārskatu par 2009. gada 4. ceturksni.

42. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 15.09.2006. noteikumi Nr. 147 “Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas noteikumi”.

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja I.Krūmane

 

1.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs __________________

_____________________________

Pārskats paredzēts, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai,
kā arī "EUROSTAT" statistiskā pārskata sagatavošanai.

Dzīvības apdrošinātāja bilances pārskats

200_. gada ____________________________

1. Bilance(pārskata periods)

Aktīvi		(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Pārskata perioda beigās	Iepriekšējā gada beigās
A	B	01	02
Parakstītais, bet neapmaksātais pamatkapitāls	11000
Nemateriālie aktīvi	12000
Ieguldījumi (13100+13200+13300+13400+13500)	13000
Zemes gabali un ēkas (13110+13120)	13100
Pašu vajadzībām	13110
Ieguldījumu darbībai	13120
Ieguldījumi radniecīgajās sabiedrībās (13210+13220+13230)	13200
Līdzdalība pamatkapitālā	13210
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	13220
Aizdevumi	13230
Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās (13310+13320+13330)	13300
Līdzdalība pamatkapitālā	13310
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	13320
Aizdevumi	13330
Pārējie finanšu ieguldījumi (13410+13420+13430+13440+13450+13460+13470)	13400
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (13411+13412+13413+13414+13415)	13410
Akcijas un citi kapitāla vērtspapīri, kuri ir iekļauti regulētajā tirgū	13411
Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri, kuri ir iekļauti regulētajā tirgū	13412
Atvērto ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri, kuri nav iekļauti regulētajā tirgū	13414
Slēgto ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri, kuri nav iekļauti regulētajā tirgū	13415
Citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu	13413
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (13421+...+13424)	13420
Parāda vērtspapīri, kurus emitējušas vai garantējušas centrālās valdības vai vietējās valdības	13421
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu, kuri ir iekļauti regulētajā tirgū, izņemot 13421. pozīcijā norādītos	13422
Hipotekārās ķīlu zīmes	13423
Citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	13424
Līdzdalība ieguldījumu kopfondos	13430
Ar hipotēku nodrošinātie aizdevumi	13440
Citi aizdevumi	13450
Termiņnoguldījumi kredītiestādēs	13460
Citi ieguldījumi	13470
Noguldījumi pie cedenta	13500
Ieguldījumi par labu dzīvības apdrošināšanas apdrošinājuma ņēmējiem, kuri uzņemas ieguldījumu risku	14000
Debitori (15100+15200+15300)	15000
Debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām (15110+15120)	15100
Apdrošinājuma ņēmēji	15110
Starpnieki	15120
Debitori no pārapdrošināšanas, cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām (15201+15210+15220)	15200
Cedenti	15201
Pārapdrošinātāji	15210
Starpnieki	15220
Pārējie debitori	15300
Pārējie aktīvi (16100+16200+16300+16400)	16000
Materiālie aktīvi	16100
Nauda kasē	16200
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	16300
Citi aktīvi (16410+16420)	16400
Atvasinātie finanšu instrumenti	16410
Citi	16420
Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi (17100+17200+17300)	17000
Uzkrātie procenti un īre	17100
Atliktie klientu piesaistīšanas izdevumi	17200
Pārējie nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi	17300
KOPĀ AKTĪVI (11000+12000+13000+14000+15000+16000+17000)	10000

Pasīvi
A	B	01	02
Kapitāls un rezerves (21100+21200–21300+21400+21500+21600+21700)	21000
Parakstītais pamatkapitāls	21100
Akciju emisijas uzcenojums	21200
Pašu akcijas/pajas	21300
Pārvērtēšanas rezerves	21400
Rezerves kapitāls un pārējās rezerves	21500
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi (+/–)	21600
Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi (+/–)	21700
Pakārtotās saistības	22000
Tehniskās rezerves (23100+23200+23300+23400+23500+23600+23700)	23000
Nenopelnīto prēmiju tehniskās rezerves (23110–23120)	23100
Bruto summa	23110
Pārapdrošinātāja daļa	23120
Neparedzēto risku tehniskās rezerves	23200
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves (23310–23320)	23300
Bruto summa	23310
Pārapdrošinātāja daļa	23320
Atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves (23410+23420–23430)	23400
RBNS rezerves (23411–23412)	23410
Bruto summa	23411
Pārapdrošinātāja daļa	23412
IBNR rezerves	23420
Tehnisko rezervju samazinājums, kas varētu tikt atgūts ar cesiju, regresu vai realizējot derīgās atliekas	23430
Gratifikāciju tehniskās rezerves	23500
Izlīdzināšanas tehniskās rezerves	23600
Citas tehniskās rezerves	23700
Tehniskās rezerves dzīvības apdrošināšanas līgumiem, ja ieguldījumu risku uzņemas apdrošinājuma ņēmēji	24000
Uzkrājumi	25000
Noguldījumi no pārapdrošinātājiem	26000
Kreditori (27100+27200+27300+27400+27500)	27000
Kreditori no tiešās apdrošināšanas operācijām (27110+27120)	27100
Apdrošinājuma ņēmēji	27110
Starpnieki	27120
Kreditori no pārapdrošināšanas, (cedētās) pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām (27201+27210+27220)	27200
Cedenti	27201
Pārapdrošinātāji	27210
Starpnieki	27220
Aizņēmumi no kredītiestādēm	27300
Nodokļi un sociālās nodrošināšanas maksājumi	27400
Pārējie kreditori (27510+...+27530)	27500
Aizņēmumi	27510
Atvasinātie finanšu instrumenti	27520
Citi kreditori	27530
Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi (28100+28200+28300)	28000
Uzkrātie īres izdevumi un nākamo periodu ieguldījumu ienākumi	28100
Nenopelnītā cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas nauda	28200
Pārējie	28300
KOPĀ PASĪVI (21000+22000+23000+24000+25000+26000+27000+28000)	20000
Ārpusbilances saistības (20011+20012)	20001
Galvojumi	20011
Pārējās galvojumiem līdzīgās saistības	20012

2. Ieguldījumi

2.1. Ieguldījumu ģeogrāfiskais izvietojums

1. pielikuma 1. daļas 13000., 14000. un 16300. pozīcijas izvērsums												(veselos latos)
Atrašanās vai reģistrācijas valsts	Zemes gabali un ēkas	Ieguldījumi radniecīgajās sabiedrībās	Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās	Akcijas un citi vērts-papīri ar nefiksētu ienākumu	Parāda vērts-papīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	Līdzdalība ieguldījumu kopfondos	Ar hipotēku nodrošinātie aizdevumi un citi aizdevumi	Termiņ-noguldījumi kredīt-iestādēs	Citi ieguldī-jumi	Noguldījumi pie cedenta	Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	Ieguldījumi par labu dzīvības apdrošināšanas apdrošinājuma ņēmējiem, kuri uzņemas ieguldījumu risku	Kopā (01+... +12)
A	01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13
Kopā

2.2. Ieguldījumi radniecīgajās un asociētajās sabiedrībās

1. pielikuma 1. daļas 13200. un 13300. pozīcijas izvērsums					(veselos latos)
Radniecīgās/asociētās sabiedrības nosaukums	Reģistrācijas Nr.	Līdzdalība pamatkapitālā	Ieguldījumi sabiedrību emitētajos parāda vērtspapīros	Aizdevumi	Ieguldījumi radniecīgajās/ asociētajās sabiedrībās kopā (01+02+03)
A	B	01	02	03	04
Radniecīgās sabiedrības
Kopā
Asociētās sabiedrības
Kopā

2.3. Citi ieguldījumi

1. pielikuma 1. daļas 13470. pozīcijas izvērsums		(veselos latos)
Ieguldījuma nosaukums	Ieguldījuma veids	Ieguldījumu apmērs
A	B	01
Kopā

2.4. Citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu

1. pielikuma 1. daļas 13413. pozīcijas izvērsums				(veselos latos)
Emitenta nosaukums	Emitenta reģistrācijas valsts nosaukums	Reģistrācijas numurs	Vērtspapīra veids	Ieguldījumu apmērs
A	B	C	D	01
Kopā

2.5. Ieguldījumi par labu dzīvības apdrošināšanas apdrošinājuma ņēmējiem, kuri uzņemas ieguldījumu risku

1. pielikuma 1. daļas 14000. pozīcijas izvērsums		(veselos latos)
Ieguldījumu atšifrējums	Reģistrācijas valsts nosaukums*	Ieguldījumu apmērs
A	B	01
Atvērtie ieguldījumu fondi un tiem pielīdzināmi kopējo ieguldījumu uzņēmumi
Apdrošinātāja speciāli izveidotie aktīvi
Citi ieguldījumi
t. sk. zemes gabali un ēkas
Kopā

^* Ieguldījumu fondu, kopējo ieguldījumu uzņēmumu, apdrošinātāja, emitentu reģistrācijas valsts nosaukums.

2.6. Citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu

1. pielikuma 1. daļas 13424. pozīcijas izvērsums				(veselos latos)
Emitenta nosaukums	Emitenta reģistrācijas valsts nosaukums	Reģistrācijas numurs vai identifikācijas kods	Vērtspapīra veids	Ieguldījumu apmērs
A	B	C	D	01
Kopā

2.7. Citi aizdevumi

1. pielikuma 1. daļas 13450. pozīcijas izvērsums			(veselos latos)
Aizdevuma ņēmēja nosaukums	Aizdevuma līguma slēgšanas datums/ mēnesis/gads	Aizdevuma atmaksas termiņš, datums/ mēnesis/gads	Summa
A	B	C	01
Kopā	X	X

3. Debitori un kreditori

3.1. Debitori un kreditori no tiešās apdrošināšanas operācijām – starpnieki

(veselos latos)
Starpnieka nosaukums	Atlikumu summa bilances		Apdrošinātāja samaksātā komisija pārskata periodā	Apdrošināšanas starpnieka parakstītās prēmijas*	Apdrošināšanas starpnieka izmaksātās atlīdzības*
	aktīvos	pasīvos
A	01	02	03	04	05
Apdrošināšanas starpnieki (juridiskās personas)
Apdrošināšanas starpnieki (juridiskās personas), kopā
Apdrošināšanas aģentūras, kopā			X	X	X
Apdrošināšanas aģenti – fiziskās personas, kopā			X	X	X
Kopā			X	X	X

* Aile aizpildāma, tikai iesniedzot darbības pārskatu.

3.2. Debitori un kreditori no pārapdrošināšanas, cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām

(veselos latos)
Debitora/kreditora nosaukums	Atlikuma summa bilances			Apdrošinātāja samaksātā komisija pārskata periodā
	aktīvos		pasīvos
A	01		02	03
Cedenti
Cedenti, kopā
Pārapdrošinātāji
				X
				X
				X
				X
Pārapdrošinātāji, kopā				X
Apdrošināšanas/pārapdrošināšanas starpnieki
Apdrošināšanas/pārapdrošināšanas starpnieki, kopā
Kopā				X

3.3. Pārējie debitori un citi kreditori

1. pielikuma 1. daļas 15300. un 27530. pozīcijas izvērsums*		(veselos latos)
Debitora/kreditora nosaukums	Atlikuma summa bilances
	aktīvos	pasīvos
A	01	02
Kopā

^* Dzīvības apdrošināšanas sabiedrības atšifrē tikai tās atlikumu summas, kas pārsniedz 5,000 latu.

4. Atvasinātie finanšu instrumenti

1. pielikuma 1. daļas 16410. un 27520. pozīcijas izvērsums			(veselos latos)
Atvasinātā finanšu instrumenta nosaukums	Pozīcijas kods	Atlikuma summa bilances
		aktīvos	pasīvos
A	B	01	02
Nākotnes līgumi (futures)	11
Mijmaiņas līgumi (swaps)	12
Iespējas līgumi (options)	13
Pārējie atvasinātie finanšu instrumenti	14
Kopā (11+...+14)	10

5. Pakārtotās saistības un aizņēmumi

1. pielikuma 1. daļas 22000., 27300. un 27510. pozīcijas izvērsums			(veselos latos)
Aizdevēja nosaukums	Aizņēmuma līguma slēgšanas datums/ mēnesis/gads	Aizņēmuma atmaksas termiņš, datums/ mēnesis/gads	Summa
A	B	C	01
Pakārtotās saistības
Pakārtotās saistības, kopā	X	X
Aizņēmumi no kredītiestādēm
Aizņēmumi no kredītiestādēm, kopā	X	X
Aizņēmumi
Aizņēmumi, kopā	X	X
Kopā

6. Vērtības samazināšanās zaudējumi un iepriekšējos periodos atzīto zaudējumu no vērtības samazināšanās apvērstās summas

(veselos latos)
Aktīvi, kuriem izdarīta pārvērtēšana	Norāde uz bilances posteni	Pārvērtēšanas rezultāts pārskata perioda sākumā	Iepriekšējos periodos atzīto zaudējumu no vērtības samazināšanās apvērstās summas		Vērtības samazināšanās zaudējumi		Kustība uz citiem bilances posteņiem	Pārvērtēšanas rezultāts pārskata perioda beigās
			Citi tehniskie ienākumi	Citi ienākumi	Citi tehniskie izdevumi	Citi izdevumi
A	B	01	02	03	04	05	06	07
Kopā

7. Pārskats par aktīvu vērtības, kas ietekmē pašu līdzekļu apmēru, izmaiņām

(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Iegādes vērtība	Patiesā vērtība	Vērtības izmaiņas, kas radušās pārvērtēšanas rezultātā iepriekšējos gados	Vērtības izmaiņas, kas radušās pārvērtēšanas rezultātā pārskata periodā
A	B	01	02	03	04
Zemes gabali un ēkas (1100+1200)	1000
Pašu vajadzībām	1100
Ieguldījumu darbībai	1200
Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi (2100+2200+2300)	2000
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu	2100
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	2200
Citi, t.sk.	2300
...
...

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

2.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs __________________

_____________________________

Pārskats paredzēts, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai,
kā arī "EUROSTAT" statistiskā pārskata sagatavošanai.

Dzīvības apdrošinātāja peļņas vai zaudējumu aprēķins

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

1. Tehniskais rezultāts	(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Pārskata periodā (02+... +09)	Tirgum piesaistītie līgumi
A	B	01	02
Nopelnītās prēmijas ((11100–11200)–(11300–11400+11500))	11000
Bruto parakstītās prēmijas	11100
Pārapdrošinātāja daļa	11200
Izmaiņas bruto nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs	11300		X
Izmaiņas nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–)	11400		X
Izmaiņas neparedzēto risku tehniskajās rezervēs (+/–)	11500		X
Ieguldījumu darbības ienākumi (12110+…+12150)	12100
Ienākumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā	12110
Ienākumi no zemes gabaliem un ēkām	12120
Ienākumi no pārējiem finanšu ieguldījumiem	12130
Ieguldījumu pārvērtēšanas peļņa	12140
Ieguldījumu realizācijas peļņa	12150
Nerealizētie ieguldījumu darbības ienākumi	12200
No netehniskā rezultāta pārnestais ieguldījumu darbības rezultāts (nedzīvības apdrošināšanā)	12300		X
Citi tehniskie ienākumi, neto	13000
Piekritušās atlīdzību prasības, neto (14100+14200)	14000
Izmaksātās apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzības, neto (14110–14120)	14100
Bruto izmaksātās atlīdzības (14111+14112+14113–14114)	14110
Apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību summa	14111
Atpirkuma summas	14112
Atlīdzību noregulēšanas izdevumi	14113		X
Atgūto zaudējumu summas (regresi, cesijas, derīgās atliekas)	14114		X
Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās	14120
Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs, neto (14210–14220+14230–14240)	14200		X
Izmaiņas bruto RBNS tehniskajās rezervēs (+/–)	14210		X
Izmaiņas RBNS tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–)	14220		X
Izmaiņas IBNR rezervēs (+/–)	14230		X
Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehnisko rezervju samazinājuma summā (+/–)	14240		X
Izmaiņas dzīvības apdrošināšanas tehniskajās rezervēs, neto (15110–15120)	15100
Bruto izmaiņu summa (+/–)	15110
Pārapdrošinātāja daļa izmaiņās (+/–)	15120
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, neto (+/–)	15200
Gratifikācijas, neto	16000
Neto darbības izdevumi (17100+17200+17300–17400–17500)	17000
Klientu piesaistīšanas izdevumi	17100
Izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos (+/–)	17200
Administratīvie izdevumi	17300
Cedētās pārapdrošināšanas(retrocesijas) komisijas nauda un līdzdalība peļņā	17400
Izmaiņas nenopelnītajā cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas naudā (+/–)	17500
Ieguldījumu darbības izdevumi (18110+...+18400)	18100
Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi, ietverot samaksātos procentus	18110
Zaudējumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā	18200
Ieguldījumu pārvērtēšanas zaudējumi	18300
Ieguldījumu realizācijas zaudējumi	18400
Nerealizētie ieguldījumu darbības zaudējumi	19000
Citi tehniskie izdevumi, neto	19100
Uz netehnisko rezultātu pārnestais ieguldījumu darbības rezultāts (dzīvības apdrošināšanā)	19200
TEHNISKAIS REZULTĀTS (11000+12100+12200+12300+13000–14000–15100–15200–16000–17000–18100–19000–19100–19200)	10000

2. pielikuma turpinājums

(turpinājums)

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Individuālie līgumi
		ar uzkrājuma veidošanu	bez uzkrājuma veidošanas
A	B	03	04
Nopelnītās prēmijas ((11100–11200)–(11300–11400+11500))	11000
Bruto parakstītās prēmijas	11100
Pārapdrošinātāja daļa	11200
Izmaiņas bruto nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs	11300	X	X
Izmaiņas nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–)	11400	X	X
Izmaiņas neparedzēto risku tehniskajās rezervēs (+/–)	11500	X	X
Ieguldījumu darbības ienākumi (12110+…+12150)	12100
Ienākumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā	12110
Ienākumi no zemes gabaliem un ēkām	12120
Ienākumi no pārējiem finanšu ieguldījumiem	12130
Ieguldījumu pārvērtēšanas peļņa	12140
Ieguldījumu realizācijas peļņa	12150
Nerealizētie ieguldījumu darbības ienākumi	12200
No netehniskā rezultāta pārnestais ieguldījumu darbības rezultāts (nedzīvības apdrošināšanā)	12300	X	X
Citi tehniskie ienākumi, neto	13000
Piekritušās atlīdzību prasības, neto (14100+14200)	14000
Izmaksātās apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzības, neto (14110–14120)	14100
Bruto izmaksātās atlīdzības (14111+14112+14113–14114)	14110
Apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību summa	14111
Atpirkuma summas	14112
Atlīdzību noregulēšanas izdevumi	14113	X	X
Atgūto zaudējumu summas (regresi, cesijas, derīgās atliekas)	14114	X	X
Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās	14120
Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs, neto (14210–14220+14230–14240)	14200	X	X
Izmaiņas bruto RBNS tehniskajās rezervēs (+/–)	14210	X	X
Izmaiņas RBNS tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–)	14220	X	X
Izmaiņas IBNR rezervēs (+/–)	14230	X	X
Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehnisko rezervju samazinājuma summā (+/–)	14240	X	X
Izmaiņas dzīvības apdrošināšanas tehniskajās rezervēs, neto (15110–15120)	15100
Bruto izmaiņu summa (+/–)	15110
Pārapdrošinātāja daļa izmaiņās (+/–)	15120
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, neto (+/–)	15200
Gratifikācijas, neto	16000
Neto darbības izdevumi (17100+17200+17300–17400–17500)	17000
Klientu piesaistīšanas izdevumi	17100
Izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos (+/–)	17200
Administratīvie izdevumi	17300
Cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas nauda un līdzdalība peļņā	17400
Izmaiņas nenopelnītajā cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas naudā (+/–)	17500
Ieguldījumu darbības izdevumi (18110+...+18400)	18100
Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi, ietverot samaksātos procentus	18110
Zaudējumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā	18200
Ieguldījumu pārvērtēšanas zaudējumi	18300
Ieguldījumu realizācijas zaudējumi	18400
Nerealizētie ieguldījumu darbības zaudējumi	19000
Citi tehniskie izdevumi, neto	19100
Uz netehnisko rezultātu pārnestais ieguldījumu darbības rezultāts (dzīvības apdrošināšanā)	19200
TEHNISKAIS REZULTĀTS (11000+12100+12200+12300+13000–14000–15100–15200–16000–17000–18100–19000–19100–19200)	10000

2. pielikuma turpinājums

(turpinājums)

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Grupas līgumi		Nelaimes gadījumu apdrošināšana
		ar uzkrājuma veidošanu	bez uzkrājuma veidošanas
A	B	05	06	07
Nopelnītās prēmijas ((11100–11200)–(11300–11400+11500))	11000
Bruto parakstītās prēmijas	11100
Pārapdrošinātāja daļa	11200
Izmaiņas bruto nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs	11300	X	X
Izmaiņas nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–)	11400	X	X
Izmaiņas neparedzēto risku tehniskajās rezervēs (+/–)	11500	X	X
Ieguldījumu darbības ienākumi (12110+…+12150)	12100			X
Ienākumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā	12110			X
Ienākumi no zemes gabaliem un ēkām	12120			X
Ienākumi no pārējiem finanšu ieguldījumiem	12130			X
Ieguldījumu pārvērtēšanas peļņa	12140			X
Ieguldījumu realizācijas peļņa	12150			X
Nerealizētie ieguldījumu darbības ienākumi	12200			X
No netehniskā rezultāta pārnestais ieguldījumu darbības rezultāts (nedzīvības apdrošināšanā)	12300	X	X
Citi tehniskie ienākumi, neto	13000
Piekritušās atlīdzību prasības, neto (14100+14200)	14000
Izmaksātās apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzības, neto (14110–14120)	14100
Bruto izmaksātās atlīdzības (14111+14112+14113–14114)	14110
Apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību summa	14111
Atpirkuma summas	14112			X
Atlīdzību noregulēšanas izdevumi	14113	X	X
Atgūto zaudējumu summas (regresi, cesijas, derīgās atliekas)	14114	X	X
Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās	14120
Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs, neto (14210–14220+14230–14240)	14200	X	X
Izmaiņas bruto RBNS tehniskajās rezervēs (+/–)	14210	X	X
Izmaiņas RBNS tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–)	14220	X	X
Izmaiņas IBNR rezervēs (+/–)	14230	X	X
Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehnisko rezervju samazinājuma summā (+/–)	14240	X	X
Izmaiņas dzīvības apdrošināšanas tehniskajās rezervēs, neto (15110–15120)	15100			X
Bruto izmaiņu summa (+/–)	15110			X
Pārapdrošinātāja daļa izmaiņās (+/–)	15120			X
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, neto (+/–)	15200
Gratifikācijas, neto	16000
Neto darbības izdevumi (17100+17200+17300–17400–17500)	17000
Klientu piesaistīšanas izdevumi	17100
Izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos (+/–)	17200
Administratīvie izdevumi	17300
Cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas nauda un līdzdalība peļņā	17400
Izmaiņas nenopelnītajā cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas naudā (+/–)	17500
Ieguldījumu darbības izdevumi (18110+...+18400)	18100			X
Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi, ietverot samaksātos procentus	18110			X
Zaudējumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā	18200			X
Ieguldījumu pārvērtēšanas zaudējumi	18300			X
Ieguldījumu realizācijas zaudējumi	18400			X
Nerealizētie ieguldījumu darbības zaudējumi	19000			X
Citi tehniskie izdevumi, neto	19100
Uz netehnisko rezultātu pārnestais ieguldījumu darbības rezultāts (dzīvības apdrošināšanā)	19200			X
TEHNISKAIS REZULTĀTS (11000+12100+12200+12300+13000–14000–15100–15200–16000–17000–18100–19000–19100–19200)	10000

2. pielikuma turpinājums

(turpinājums)

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Veselības apdrošināšana
		Piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	Pārējā
A	B	08	09
Nopelnītās prēmijas ((11100–11200)–(11300–11400+11500))	11000
Bruto parakstītās prēmijas	11100
Pārapdrošinātāja daļa	11200
Izmaiņas bruto nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs	11300
Izmaiņas nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–)	11400
Izmaiņas neparedzēto risku tehniskajās rezervēs (+/–)	11500
Ieguldījumu darbības ienākumi (12110+…+12150)	12100	X	X
Ienākumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā	12110	X	X
Ienākumi no zemes gabaliem un ēkām	12120	X	X
Ienākumi no pārējiem finanšu ieguldījumiem	12130	X	X
Ieguldījumu pārvērtēšanas peļņa	12140	X	X
Ieguldījumu realizācijas peļņa	12150	X	X
Nerealizētie ieguldījumu darbības ienākumi	12200	X	X
No netehniskā rezultāta pārnestais ieguldījumu darbības rezultāts (nedzīvības apdrošināšanā)	12300
Citi tehniskie ienākumi, neto	13000
Piekritušās atlīdzību prasības, neto (14100+14200)	14000
Izmaksātās apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzības, neto (14110–14120)	14100
Bruto izmaksātās atlīdzības (14111+14112+14113–14114)	14110
Apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību summa	14111
Atpirkuma summas	14112	X	X
Atlīdzību noregulēšanas izdevumi	14113
Atgūto zaudējumu summas (regresi, cesijas, derīgās atliekas)	14114
Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās	14120
Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs, neto (14210–14220+14230–14240)	14200
Izmaiņas bruto RBNS tehniskajās rezervēs (+/–)	14210
Izmaiņas RBNS tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–)	14220
Izmaiņas IBNR rezervēs (+/–)	14230
Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehnisko rezervju samazinājuma summā (+/–)	14240
Izmaiņas dzīvības apdrošināšanas tehniskajās rezervēs, neto (15110–15120)	15100	X	X
Bruto izmaiņu summa (+/–)	15110	X	X
Pārapdrošinātāja daļa izmaiņās (+/–)	15120	X	X
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, neto (+/–)	15200
Gratifikācijas, neto	16000
Neto darbības izdevumi (17100+17200+17300–17400–17500)	17000
Klientu piesaistīšanas izdevumi	17100
Izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos (+/–)	17200
Administratīvie izdevumi	17300
Cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas nauda un līdzdalība peļņā	17400
Izmaiņas nenopelnītajā cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas naudā (+/–)	17500
Ieguldījumu darbības izdevumi (18110+...+18400)	18100	X	X
Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi, ietverot samaksātos procentus	18110	X	X
Zaudējumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā	18200	X	X
Ieguldījumu pārvērtēšanas zaudējumi	18300	X	X
Ieguldījumu realizācijas zaudējumi	18400	X	X
Nerealizētie ieguldījumu darbības zaudējumi	19000	X	X
Citi tehniskie izdevumi, neto	19100
Uz netehnisko rezultātu pārnestais ieguldījumu darbības rezultāts (dzīvības apdrošināšanā)	19200	X	X
TEHNISKAIS REZULTĀTS (11000+12100+12200+12300+13000–14000–15100–15200–16000–17000–18100–19000–19100–19200)	10000

2. Netehniskais rezultāts

(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Pārskata periodā
A	B	01
Tehniskais rezultāts pārskata periodā (+/–) (10000)	110
Ieguldījumu darbības ienākumi nelaimes gadījumu un veselības apdrošināšanā (121+...+125)	120
Ienākumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā	121
Ienākumi no zemes gabaliem un ēkām	122
Ienākumi no pārējiem finanšu ieguldījumiem	123
Ieguldījumu pārvērtēšanas peļņa	124
Ieguldījumu realizācijas peļņa	125
No tehniskā rezultāta pārnestais ieguldījumu darbības rezultāts (dzīvības apdrošināšanā)	130
Ieguldījumu darbības izdevumi nedzīvības apdrošināšanā (141+...+144)	140
Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi, ietverot samaksātos procentus	141
Zaudējumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā	142
Ieguldījumu pārvērtēšanas zaudējumi	143
Ieguldījumu realizācijas zaudējumi	144
Uz tehnisko rezultātu pārnestais ieguldījumu darbības rezultāts (nelaimes gadījumu un veselības apdrošināšanā)	150
Citi ienākumi	160
Citi izdevumi, ietverot pārvērtēšanu	170
Pārskata PERIODA peļņa VAI zaudējumi pirms nodokļU SAMAKSAS (110+120+130–140–150+160–170)	200
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	310
Pārskata PERIODA peļņa VAI zaudējumi (200–310)	300

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

3.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs __________________

_____________________________

Pārskats paredzēts, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai.

Dzīvības apdrošinātāja naudas plūsmas pārskats

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Pārskata periodā
A	B	01
Saņemtās bruto prēmijas tiešajā apdrošināšanā (11100+11200)	11000
Dzīvības apdrošināšanā	11100
t.sk. no fiziskajām personām, izņemot prēmijas saistībā ar tirgum piesaistītās dzīvības apdrošināšanas līgumiem	11110
t.sk. dzīvības apdrošināšanā ar uzkrājuma veidošanu	11120
Pārējos apdrošināšanas veidos (11210+11220)	11200
No fiziskajām personām (11211+11212)	11210
Nelaimes gadījumu apdrošināšanā	11211
Veselības apdrošināšanā (apdrošināšanā pret slimībām)	11212
No juridiskajām personām	11220
Par pārapdrošināšanu saņemtās bruto prēmijas (12100+12200)	12000
No Latvijā reģistrētiem apdrošinātājiem/pārapdrošinātājiem (12110+12120)	12100
Dzīvības apdrošināšanā ar uzkrājuma veidošanu	12110
Pārējos apdrošināšanas veidos	12120
No ārvalstīs reģistrētiem apdrošinātājiem/pārapdrošinātājiem (12210+12220)	12200
Dzīvības apdrošināšanā ar uzkrājuma veidošanu	12210
Pārējos apdrošināšanas veidos	12220
Pārējā saņemtā nauda	15100
Pārējā samaksātā nauda	15200
Naudas plūsma no apdrošināšanas darbības (11000+12000+15100–15200)	10000
Ieguldījumu iegāde	21000
Ieguldījumu pārdošana	22000
Ienākumi no ieguldījumiem	23000
Pārējā saņemtā nauda	24000
Pārējā samaksātā nauda	25000
Naudas plūsma no ieguldījumu darbības (22000–21000+23000+24000–25000)	20000
Saņemtā nauda	31000
Samaksātā nauda	32000
Naudas plūsma no finansēšanas darbības (31000–32000)	30000
Valūtas kursu izmaiņu ietekme uz naudu un tās ekvivalentiem (+/–)	40000
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā (+/–)	50000
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada beigās (10000+20000+30000+40000+50000)	60000

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

4.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai,
kā arī "EUROSTAT" statistiskā pārskata sagatavošanai.

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par tiešo apdrošināšanu un pārapdrošināšanu

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

1. Kopsavilkums par tiešo apdrošināšanu			(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Kopā	Apdrošināšanas veids
			Dzīvības apdrošināšana	Nelaimes gadījumu apdrošināšana	Veselības apdrošināšana
A	B	01	02	03	04
No pārskata gada sākuma noslēgto apdrošināšanas līgumu skaits	1110
t.sk. individuālie līgumi	1111
Spēkā esošo apdrošināšanas līgumu skaits pārskata perioda beigās	1120
t.sk. individuālie līgumi	1121
Apdrošināto personu skaits pārskata perioda beigās	1130
t.sk. par individuālajiem līgumiem	1131
Apdrošinājuma summas pieaugums dzīvības apdrošināšanā pārskata periodā	1210			X	X
t.sk. par individuālajiem līgumiem	1221			X	X
Saistību pieaugums nelaimes gadījumu un veselības apdrošināšanā pārskata periodā	1230		X
t.sk. par individuālajiem līgumiem	1231		X
Kopējā apdrošinājuma summa dzīvības apdrošināšanā, bruto, pārskata perioda beigās	1240			X	X
t.sk. par individuālajiem līgumiem	1241			X	X
Kopējās saistības nelaimes gadījumu un veselības apdrošināšanā, bruto, pārskata perioda beigās	1250		X
t.sk. par individuālajiem līgumiem	1251		X
Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto	1310
t.sk. par individuālajiem līgumiem	1311
Pārapdrošinātāja daļa prēmijās	1320
Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, neto (1310–1320)	1330
t.sk. par individuālajiem līgumiem	1331
Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, bruto	1410
t.sk. par individuālajiem līgumiem	1411
Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās	1420
Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, neto (1410–1420)	1430
t.sk. par individuālajiem līgumiem	1431
Neto darbības izdevumi (1510+1520+1530–1540–1550)	1500
Klientu piesaistīšanas izdevumi	1510
t.sk. apdrošināšanas komisijas nauda	1511
Izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos (+/–)	1520
t.sk. apdrošināšanas komisijas naudā	1521
Administratīvie izdevumi	1530
Cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas nauda un līdzdalība peļņā	1540
Izmaiņas nenopelnītajā cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas naudā (+/–)	1550
Nenopelnīto prēmiju tehniskās rezerves, bruto	1610		X
Nenopelnīto prēmiju tehniskās rezerves, neto	1611		X
Neparedzēto risku tehniskās rezerves	1620		X
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1630			X	X
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, neto	1631			X	X
RBNS tehniskās rezerves, bruto	1640		X
t.sk. tehniskā rezerve zaudējumu noregulēšanas izdevumiem	1642		X
RBNS tehniskās rezerves, neto	1641		X
IBNR tehniskās rezerves	1650		X
Atlikto apdrošināšanas atlīdzību tehnisko rezervju samazinājuma summa, kas varētu tikt atgūta ar cesiju, regresu vai realizējot derīgās atliekas	1660		X
Izlīdzināšanas tehniskās rezerves	1670		X
Tehniskās rezerves dzīvības apdrošināšanas līgumiem, ja ieguldījumu risku uzņemas apdrošinājuma ņēmēji	1680			X	X

2. Dzīvības apdrošināšana – kopsavilkums

(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Kopā (02+... +04)	Apdrošināšanas veids
			Ar uzkrājuma veidošanu	Bez uzkrājuma veidošanas	Tirgum piesaistītie līgumi
A	B	01	02	03	04
No pārskata gada sākuma noslēgto apdrošināšanas līgumu skaits	2110
t.sk. individuālie līgumi	2111				X
Pirms termiņa pārtraukto (lauzto) līgumu skaits	2120
t.sk. individuālie līgumi	2121				X
Spēkā esošo apdrošināšanas līgumu skaits pārskata perioda beigās	2130
t.sk. individuālie līgumi	2131				X
Apdrošināto personu skaits pārskata perioda beigās	2140
t.sk. par individuālajiem līgumiem	2141				X
Apdrošinājuma summas pieaugums atbilstoši jaunajiem līgumiem	2210
t.sk. par individuālajiem līgumiem	2211				X
Apdrošinājuma summas samazinājums sakarā ar pirms termiņa pārtrauktajiem līgumiem	2220
t.sk. par individuālajiem līgumiem	2221				X
Kopējā apdrošinājuma summa, bruto (2240+2250)	2230
t.sk. par individuālajiem līgumiem	2231				X
Sabiedrībā saglabātā apdrošinājuma summas daļa, neto	2240
t.sk. par individuālajiem līgumiem	2241				X
Pārapdrošināšanā nodotā apdrošinājuma summas daļa	2250
Atbilstoši jaunajiem apdrošināšanas līgumiem parakstītās bruto apdrošināšanas prēmijas	2310
t.sk. par individuālajiem līgumiem	2311				X
Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto	2320
t.sk. par individuālajiem līgumiem	2321				X
t.sk. par līgumiem ar piedalīšanos apdrošinātāja peļņā	2301
par līgumiem bez piedalīšanās apdrošinātāja peļņā	2302
t.sk. vienreizējās	2331
periodiskās	2332
Pārapdrošinātāja daļa prēmijās	2340
Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, neto (2320–2340)	2350
t.sk. par individuālajiem līgumiem	2351				X
Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, bruto	2410
t.sk. par individuālajiem līgumiem	2411				X
Izmaksātās atpirkuma summas	2420
t.sk. par individuālajiem līgumiem	2421				X
Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās	2430
Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, neto (2410–2430)	2440
t.sk. par individuālajiem līgumiem	2441				X
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	2510
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, neto	2511
Tehniskās rezerves dzīvības apdrošināšanas līgumiem, ja ieguldījumu risku uzņemas apdrošinājuma ņēmēji	2520		X	X

3. Dzīvības apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu

(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Kopā (02+… +05)	Pensiju izmaksu apdrošināšana	Pensijas apdrošināšana	Kapitāla izmaksas operācijas	Pārējā dzīvības apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu
A	B	01	02	03	04	05
No pārskata gada sākuma noslēgto apdrošināšanas līgumu skaits	3110
t.sk. individuālie līgumi	3111
Pirms termiņa pārtraukto (lauzto) līgumu skaits	3120
t.sk. individuālie līgumi	3121
Apdrošinātās personas izvēles rezultātā pārklasificēto līgumu skaits (+/–)	3130
Spēkā esošo apdrošināšanas līgumu skaits pārskata perioda beigās	3140
t.sk. individuālie līgumi	3141
Apdrošinātās personas izvēles rezultātā veiktā apdrošināto personu pārklasifikācija (+/–)	3150
Apdrošināto personu skaits pārskata perioda beigās	3160
t.sk. par individuālajiem līgumiem	3161
Apdrošinājuma summas pieaugums atbilstoši jaunajiem līgumiem	3210
t.sk. par individuālajiem līgumiem	3211
Apdrošinājuma summas samazinājums sakarā ar pirms termiņa pārtrauktajiem līgumiem	3220
t.sk. par individuālajiem līgumiem	3221
Kopējā apdrošinājuma summa, bruto (3240+3250)	3230
t.sk. par individuālajiem līgumiem	3231
Sabiedrībā saglabātā apdrošinājuma summas daļa, neto	3240
t.sk. par individuālajiem līgumiem	3241
Pārapdrošināšanā nodotā apdrošinājuma summas daļa	3250
Atbilstoši jaunajiem apdrošināšanas līgumiem parakstītās bruto apdrošināšanas prēmijas	3310
t.sk. par individuālajiem līgumiem	3311
Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto	3320
t.sk. par individuālajiem līgumiem	3323
Pārapdrošinātāja daļa prēmijās	3330
Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, neto (3320–3330)	3340
t.sk. par individuālajiem līgumiem	3341
Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, bruto*	3410
t.sk. par individuālajiem līgumiem	3411
Izmaksātās atpirkuma summas	3420
t.sk. par individuālajiem līgumiem	3421
Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās	3430
Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, neto (3410–3430)	3440
t.sk. par individuālajiem līgumiem	3441
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	3510
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, neto	3511

^* Bruto atlīdzību summa.

4. Dzīvības apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas

(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Kopā (02+... +04)	Ar līgumā paredzēto termiņu
			līdz 3 gadiem	no 3 līdz 5 gadiem	pārējie līgumi
A	B	01	02	03	04
No pārskata gada sākuma noslēgto apdrošināšanas līgumu skaits	4110
t.sk. individuālie līgumi	4111
Pirms termiņa pārtraukto (lauzto) līgumu skaits	4120
t.sk. individuālie līgumi	4121
Spēkā esošo apdrošināšanas līgumu skaits pārskata perioda beigās	4130
t.sk. individuālie līgumi	4131
Apdrošināto personu skaits pārskata perioda beigās	4140
t.sk. par individuālajiem līgumiem	4141
Apdrošinājuma summas pieaugums atbilstoši jaunajiem līgumiem	4210
t.sk. par individuālajiem līgumiem	4211
Apdrošinājuma summas samazinājums sakarā ar pirms termiņa pārtrauktajiem līgumiem	4220
t.sk. par individuālajiem līgumiem	4221
Kopējā apdrošinājuma summa, bruto (4240+4250)	4230
t.sk. par individuālajiem līgumiem	4231
Sabiedrībā saglabātā apdrošinājuma summas daļa, neto	4240
t.sk. par individuālajiem līgumiem	4241
Pārapdrošināšanā nodotā apdrošinājuma summas daļa	4250
Atbilstoši jaunajiem apdrošināšanas līgumiem parakstītās bruto apdrošināšanas prēmijas	4310
t.sk. par individuālajiem līgumiem	4311
Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto	4320
t.sk. par individuālajiem līgumiem	4321
Pārapdrošinātāja daļa prēmijās	4330
Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, neto (4320–4330)	4340
t.sk. par individuālajiem līgumiem	4341
Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, bruto*	4410
t.sk. par individuālajiem līgumiem	4411
Izmaksātās atpirkuma summas	4420
t.sk. par individuālajiem līgumiem	4421
Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās	4430
Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, neto (4410–4430)	4440
t.sk. par individuālajiem līgumiem	4441
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	4510
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, neto	4511

^* Bruto atlīdzību summa.

5. Tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana

(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Kopā (02+... +04)	Ja apdrošinātājs uzņemas daļu ieguldījumu risku	Ja ieguldījumu risku uzņemas tikai apdrošinājuma ņēmēji un līgumā norādītā summa, kas paredzēta administratīvo izdevumu segšanai
				ir fiksēta uz laiku, kas ilgāks par 5 gadiem	nav fiksēta termiņā, kas garāks par 5 gadiem
A	B	01	02	03	04
No pārskata gada sākuma noslēgto apdrošināšanas līgumu skaits	5110
Pirms termiņa pārtraukto (lauzto) līgumu skaits	5120
Spēkā esošo apdrošināšanas līgumu skaits pārskata perioda beigās	5130
Apdrošinājuma summas pieaugums atbilstoši jaunajiem līgumiem	5210
Apdrošinājuma summas samazinājums sakarā ar pirms termiņa pārtrauktajiem līgumiem	5220
Kopējā apdrošinājuma summa, bruto (5240+5250)	5230
t.sk., ja līgumā paredzēta nāves gadījuma riska apdrošināšana	5231
Sabiedrībā saglabātā apdrošinājuma summas daļa, neto	5240
t.sk., ja līgumā paredzēta nāves gadījuma riska apdrošināšana	5241
Pārapdrošināšanā nodotā apdrošinājuma summas daļa	5250
Atbilstoši jaunajiem apdrošināšanas līgumiem parakstītās bruto apdrošināšanas prēmijas	5310
Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto	5320
t.sk., ja līgumā paredzēta nāves gadījuma riska apdrošināšana	5321
Pārapdrošinātāja daļa prēmijās	5330
Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, neto (5320–5330)	5340
t.sk., ja līgumā paredzēta nāves gadījuma riska apdrošināšana	5341
Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, bruto*	5410
t.sk., ja līgumā paredzēta nāves gadījuma riska apdrošināšana	5411
Izmaksātās atpirkuma summas	5420
Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās	5430
Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, neto (5410–5430)	5440
t.sk., ja līgumā paredzēta nāves gadījuma riska apdrošināšana	5441
Administratīvie izdevumi	5510		X	X
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	5610
t.sk., ja līgumā paredzēta nāves gadījuma riska apdrošināšana	5601
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, neto	5611
t.sk., ja līgumā paredzēta nāves gadījuma riska apdrošināšana	5602
Tehniskās rezerves dzīvības apdrošināšanas līgumiem, ja ieguldījumu risku uzņemas apdrošinājuma ņēmēji	5650

^* Bruto atlīdzību summa.

6. Pārapdrošināšana

6.1. Pārapdrošināšana valstu dalījumā

(veselos latos)

Reģistrācijas valsts

Parakstītās pārapdrošināšanas prēmijas

Izmaksātās pārapdrošināšanas atlīdzības

Nenopelnīto prēmiju tehniskās rezerves

Neparedzēto risku tehniskās rezerves

Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves

Atlikto pārapdrošināšanas atlīdzību tehniskās rezerves

Bruto

Neto

Bruto

Neto

Bruto

Neto

Bruto

Neto

RBNS tehniskās rezerves

IBNR tehniskās rezerves

Samazinā-juma summa*

Bruto

Neto

A

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

Kopā

t.sk. grupas ietvaros

X

X

X

X

X

X

X

X

X

^* Atlikto pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehnisko rezervju samazinājums, kas varētu tikt atgūts ar cesiju, regresu vai realizējot derīgās atliekas.

6.2. Pārapdrošināšana apdrošināšanas veidu dalījumā

(veselos latos)

Pozīcijas nosaukums

Pozī-cijas kods

Apdrošinājuma summa dzīvības pārapdrošināšanā

Parakstītās pārapdrošināšanas prēmijas

Izmaksātās pārapdrošināšanas atlīdzības

Nenopelnīto prēmiju tehniskās rezerves

Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves

Atlikto atlīdzību prasību tehniskās rezerves

Tehniskās rezerves dzīvības apdrošināšanas līgumiem, ja ieguldījumu risku uzņemas apdrošinājuma ņēmēji

Bruto

Neto

Bruto

Neto

Bruto

Neto

Bruto

Neto

Bruto

Neto

Bruto

Neto

A

B

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

Nelaimes gadījumu apdrošināšana

10000

X

X

X

X

X

Veselības apdrošināšana

20000

X

X

X

X

X

Dzīvības apdrošināšana (31000+32000+33000)

30000

X

X

X

X

X

Ar uzkrājuma veidošanu (31100+...+31400)

31000

X

X

X

X

X

pensiju izmaksu apdrošināšana

31100

X

X

X

X

X

pensijas apdrošināšana

31200

X

X

X

X

X

kapitāla izmaksas operācijas

31300

X

X

X

X

X

pārējā dzīvības apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu

31400

X

X

X

X

X

Bez uzkrājuma veidošanas (32100+...+32300)

32000

X

X

X

X

X

ar līgumā paredzēto termiņu līdz 3 gadiem

32100

X

X

X

X

X

ar līgumā paredzēto termiņu no 3 līdz 5 gadiem

32200

X

X

X

X

X

pārējie līgumi

32300

X

X

X

X

X

Tirgum piesaistītie līgumi (33100+33200)

33000

X

X

X

X

ja apdrošināšanas sabiedrība uzņemas daļu ieguldījumu risku un (33110+33120)

33100

X

X

X

X

ja līgumā paredzēta nāves gadījuma riska apdrošināšana

33110

X

X

X

X

pārējie līgumi

33120

X

X

X

X

ja ieguldījumu risku uzņemas tikai apdrošinājuma ņēmēji un līgumā norādītā summa, kas paredzēta administratīvo izdevumu segšanai (33210+33220)

33200

X

X

X

X

ir fiksēta uz laiku, kas ilgāks par 5 gadiem (33211+33212)

33210

X

X

X

X

ja līgumā paredzēta nāves gadījuma riska apdrošināšana

33211

X

X

X

X

pārējie līgumi

33212

X

X

X

X

nav fiksēta termiņā, kas garāks par 5 gadiem (33221+33222)

33220

X

X

X

X

ja līgumā paredzēta nāves gadījuma riska apdrošināšana

33221

X

X

X

X

pārējie līgumi

33222

X

X

X

X

Kopā (10000+20000+30000)

40000

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

5.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai.

 

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par tehnisko rezervju segumu ar aktīviem, to izvietojumu un saskaņošanu pa valūtām

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

1. Kopsavilkums

(veselos latos)

Atrašanās, reģistrācijas vai dzīvesvietas valsts nosaukums

Aktīvu posteņa nosaukums

Kopā (01+... +11)

Zemes gabali un ēkas pašu vajadzībām

Zemes gabali un ēkas ieguldī-jumu darbībai

Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri *

Akcijas un citi kapitāla vērtspapīri, kuri ir iekļauti regulētajā tirgū, izņemot 03. ailē norādītos

Parāda vērtspapīri, kurus emitējušas centrālās valdības vai vietējās valdības

Hipote-kārās ķīlu zīmes

Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu, kuri ir iekļauti regulētajā tirgū vai kuriem piešķirts reitings, izņemot 05. un 06. ailē norādītos

Ar hipotēku nodrošinātie aizdevumi

Termiņ-noguldījumi kredīties-tādēs

Prasības uz pieprasījumu pret kredīt- iestādēm

Apdrošinā-juma ņēmēju debitoru parādi no tiešās apdrošinā-šanas operācijām

A

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

Kopsumma

T. sk. aktīvi, kas attiecināmi uz personām, kas saistītas ar apdrošinātāju

Attiecība pret neto tehniskajām rezervēm, %

X

Attiecība pret nenopelnīto prēmiju neto tehniskajām rezervēm, %

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Aktīvu, kas attiecināmi uz personām, kas saistītas ar apdrošinātāju, attiecība pret neto tehniskajām rezervēm, %

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

^* Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri, kuri ir iekļauti regulētajā tirgū, un atvērto ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri, kuri nav iekļauti regulētajā tirgū.

2. Tehnisko rezervju segumam izmantotie atvasinātie finanšu instrumenti

(veselos latos)
Ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem saistītās aktīvu pozīcijas nosaukums	Regulētā tirgus, kurā ietverts instruments, reģistrācijas valsts nosaukums	Regulētā tirgus interneta adrese	Nākotnes līgumi (futures)			Mijmaiņas līgumi (swaps)			Iespējas līgumi (options)
			Atvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība		Atvasināto finanšu instrumentu nosacītā pamat-vērtība	Atvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība		Atvasināto finanšu instrumentu nosacītā pamat-vērtība	Atvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība		Atvasināto finanšu instrumentu nosacītā pamat-vērtība
			aktīvi	pasīvi		aktīvi	pasīvi		aktīvi	pasīvi
A	B	C	01	02	03	04	05	06	07	08	09
Zemes gabali un ēkas
Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri*
Akcijas un citi kapitāla vērtspapīri, izņemot iepriekšējā pozīcijā norādītos
Parāda vērtspapīri, kurus emitējušas centrālās valdības vai vietējās valdības
Hipotekārās ķīlu zīmes
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu, izņemot iepriekšējās pozīcijās norādītos
Ar hipotēku nodrošinātie aizdevumi
Termiņnoguldījumi kredītiestādēs
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm
Kopā

^* Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri, kuri ir iekļauti regulētajā tirgū, un atvērto ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri, kuri nav iekļauti regulētajā tirgū.

3. Tehnisko rezervju segums ar ieguldījumiem zemes gabalos un ēkās

(veselos latos)
Zemes gabala/ēkas atrašanās vieta, adrese	Ieguldījumu apmērs					Ieguldījumu apmērs pret neto tehniskajām rezervēm, %
	Zemes gabalos un ēkās pašu vajadzībām	Zemes gabalos un ēkās ieguldījumu darbībai			Kopā (01+02+03–04)
		Uzskaites vērtība	Atvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība
			aktīvi	pasīvi
A	01	02	03	04	05	06
Kopsumma

4. Tehnisko rezervju segums ar ieguldījumiem ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecībās, kapitāla vērtspapīros, hipotekārajās ķīlu zīmēs un parāda vērtspapīros

(veselos latos)
Ieguldījumu fonda/emitenta nosaukums	Reģistrācijas Nr.	Regulētā tirgus, kurā iekļauti vērtspapīri/ vērtspapīru reģistrācijas valsts nosaukums	Regulētā tirgus interneta adrese	Reitings	Reitingu aģentūras nosaukums	Ieguldījumu apmērs				Ieguldījumu apmērs pret neto tehniskajām rezervēm, %
						Uzskaites vērtība	Atvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība		Kopā (01+02–03)
							aktīvi	pasīvi
A	B	C	D	E	F	01	02	03	04	05
Slēgto ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības
				X	X
				X	X
				X	X
				X	X
Kopā
Atvērto ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības
				X	X
				X	X
				X	X
				X	X
Kopā
Akcijas un citi kapitāla vērtspapīri
				X	X
				X	X
				X	X
				X	X
Kopā
Hipotekārās ķīlu zīmes
Kopā
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu, izņemot centrālo valdību un vietējo valdību emitētos
Kopā

5. Tehnisko rezervju segums ar hipotēku nodrošinātiem aizdevumiem

(veselos latos)
Aizņēmēja nosaukums	Reģistrācijas Nr./personas identifikācijas kods	Aizdevuma apmērs				Aizdevuma apmērs pret neto tehniskajām rezervēm, %
		Uzskaites vērtība	Atvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība		Kopā (01+02–03)
			aktīvi	pasīvi
A	B	01	02	03	04	05
Kopā

6. Apdrošinājuma ņēmēju debitoru parādi no tiešās apdrošināšanas operācijām

(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Debitori, kuru parāda nomaksas termiņš ir nokavēts (111+112)	110
Kavējums nav ilgāks par trim mēnešiem	111
Kavējums pārsniedz trīs mēnešus	112
Debitori, kuru parāda nomaksas termiņš vēl nav iestājies	120
Kopā debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām – apdrošinājuma ņēmēji (110+120)	100

7. Tehnisko rezervju segums ar noguldījumiem kredītiestādēs

(veselos latos)
Kredītiestādes nosaukums	Reģistrācijas Nr.	Valsts, kurā kredītiestāde licencēta, nosaukums	Termiņnoguldījumi kredītiestādēs			Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm			Noguldījumu apmērs, kopā (01+02–03+04+05–06)	Noguldījumu apmērs pret neto tehniskajām rezervēm, %
			Uzskaites vērtība	Atvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība		Uzskaites vērtība	Atvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība
				aktīvi	pasīvi		aktīvi	pasīvi
A	B	C	01	02	03	04	05	06	07	08
Kopā

8. Tehnisko rezervju un to seguma saskaņošana pa valūtām

(veselos latos)

Atšifrējums pa valūtām1

Tehnisko rezervju segums

Tehniskās rezerves

Saskaņo-šanas rādītājs (08. aile: 13. aile), %

Valūtas īpatsvars (13. aile: 13. ailes kopsum-ma)

Zemes gabali un ēkas

Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu

Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu

Ar hipotēku nodro-šinātie aizde-vumi

Termiņno-guldījumi kredīt-iestādēs

Prasības uz piepra-sījumu pret kredīt-iestādēm

Apdrošinājuma ņēmēju debitoru parādi no tiešās apdrošināšanas operācijām

Kopā (01. aile+ ...+07. aile)

Nenopelnīto prēmiju un neparedzēto risku tehniskās rezerves

Dzīvības apdroši-nāšanas tehniskās rezerves

Atlikto apdroši-nāšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves

Pārējās2 tehniskās rezerves

Kopā (09. aile+ ...+12. aile)

A

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

LVL

Kopsumma

Tehnisko rezervju segums (1. daļas 12. ailes kopsumma)

¹ Valūtu nosaukumus norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi".

² Gratifikāciju tehniskās rezerves, izlīdzināšanas tehniskās rezerves un citas tehniskās rezerves.

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

6.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai.

Pārskats par dzīvības apdrošināšanas sabiedrības pašu līdzekļiem un maksātspējas prasību izpildi

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

1. Pašu līdzekļu aprēķins un maksātspējas prasību izpilde

(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Apdrošinātāja apmaksātais pamatkapitāls/samaksātās pajas	111
Akciju emisijas uzcenojums	112
Rezerves kapitāls un pārējās rezerves	113
Iepriekšējo gadu revidētā nesadalītā peļņa/zaudējumi (+/–)	114
45% no pārvērtēšanas rezerves, kas izveidojas pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezultātā	101
45% no iepriekšējo gadu ieguldījumu īpašuma vērtības pieauguma	102
70% no pārvērtēšanas rezerves, kas izveidojas apdrošinātāja paša vajadzībām iegādātu zemes gabalu un ēku pārvērtēšanas rezultātā	103
Pārskata perioda zaudējumi	115
Apdrošinātāja īpašumā esošās pašu akcijas/pajas	116
Nemateriālie aktīvi	117
Ieguldījumi kredītiestāžu, finanšu iestāžu, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību, apdrošināšanas sabiedrību, ārvalstu apdrošinātāju, pārapdrošināšanas sabiedrību un ārvalstu pārapdrošinātāju pamatkapitālā un subordinētajā kapitālā, kuros apdrošinātājam tieši vai netieši pieder 20 procenti vai vairāk no pamatkapitāla vai kopējā balsstiesīgo akciju, paju vai daļu skaita	118
Priekšrocību akcijas ar dividenžu uzkrāšanu	119
Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezerve, ja tā ir negatīva	104
Iepriekšējo gadu peļņa no ieguldījumu īpašuma pārvērtēšanas	105
Kopā ("111"+...+"114"+"101"+"102"+"103"–"115"–"116"–"117"–"118"–"119"–"104"–"105")	100
Noteiktā termiņā atmaksājamais subordinētais kapitāls*	201
Beztermiņa subordinētais kapitāls	202
Noteiktā termiņā konvertējamās priekšrocību akcijas ar dividenžu uzkrāšanu*	203
Beztermiņa priekšrocību akcijas ar dividenžu uzkrāšanu	204
Kopā ("201"+...+"204")	211
Pašu līdzekļu aprēķinā iekļaujamā summa (ja "211"> 0.5x("100" vai "6000"; mazākā vērtība), tad 0.5x("100" vai "3000"; mazākā vērtība); ja "211"≤ 0.5x("100" vai "6000"; mazākā vērtība), tad "211")	200
Pašu līdzekļi kopā ("100"+"200")	300
Maksātspējas norma ("8000")	400
Maksātspējas normas prasības izpilde ("300"–"400")	500

^*Ievērojot nosacījumu, ka ("201"+"203")≤ 0.25x("100" vai "6000"; mazākā vērtība).

2. Maksātspējas normas aprēķins dzīvības apdrošināšanā

2.1. Dzīvības apdrošināšanas līgumiem ar uzkrājuma veidošanu un dzīvības apdrošināšanas līgumiem bez uzkrājuma veidošanas, kā arī regulāru izmaksu apdrošināšanas līgumiem (annuities), izņemot tirgum piesaistītos dzīvības apdrošināšanas līgumus

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1001
Tehniskās rezerves aprēķinam ("1001"x0.04)	1002
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, neto	1003
Koeficients R (ja "1003":"1001">0.85, tad "1003":"1001"; ja "1003":"1001"≤ 0.85, tad 0.85)	1004
1. starprezultāts ("1002"x"1004")	1010
Riskam pakļautais kapitāls, bruto, (līgumiem, kuriem tas nav negatīvs lielums) dzīvības apdrošināšanas līgumiem bez uzkrājuma veidošanas ar termiņu līdz 3 gadiem tālākiem aprēķiniem (("1112"–"1111")x0.001)	1110
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1111
Apdrošinājuma summa, kas izmaksājama nāves gadījumā, bruto	1112
Riskam pakļautais kapitāls, bruto, (līgumiem, kuriem tas nav negatīvs lielums) dzīvības apdrošināšanas līgumiem bez uzkrājuma veidošanas ar termiņu no 3 līdz 5 gadiem tālākiem aprēķiniem (("1122"–"1121")x0.0015)	1120
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1121
Apdrošinājuma summa, kas izmaksājama nāves gadījumā, bruto	1122
Riskam pakļautais kapitāls, bruto, (līgumiem, kuriem tas nav negatīvs lielums) pārējiem dzīvības apdrošināšanas līgumiem tālākiem aprēķiniem (("1132"–"1131")x0.003)	1130
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1131
Apdrošinājuma summa, kas izmaksājama nāves gadījumā, bruto	1132
Riskam pakļautais kapitāls, bruto, kopā ("1112"+"1122"+"1132"–"1111"–"1121"–"1131")	1140
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves visiem līgumiem, kuriem riskam pakļautais bruto kapitāls nav negatīvs lielums, neto	1151
Sabiedrībā saglabātā apdrošinājuma summas daļa par visiem līgumiem, kuriem riskam pakļautais bruto kapitāls nav negatīvs lielums, neto	1152
Riskam pakļautais kapitāls, neto (visiem līgumiem, kuriem riskam pakļautais bruto kapitāls nav negatīvs lielums) ("1152"–"1151")	1150
Koeficients K (ja "1150":"1140">0.5, tad "1150":"1140", ja "1150":"1140"≤ 0.5, tad 0.5)	1160
2. starprezultāts (("1110"+"1120"+"1130")x"1160")	1170
Maksātspējas norma A ("1010"+"1170")	1100

2.2. Tirgum piesaistītajiem dzīvības apdrošināšanas līgumiem

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Līgumi, kuros apdrošināšanas sabiedrība ir uzņēmusies ieguldījumu risku
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1201
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, neto	1202
Tehniskās rezerves aprēķinam ("1201"x0.04)	1203
Koeficients R1 (ja "1202":"1201">0.85, tad "1202":"1201"; ja "1202":"1201"≤ 0.85, tad 0.85)	1204
1. starprezultāts ("1203"x"1204")	1210
Līgumi, kuros ieguldījumu risku uzņemas apdrošinājuma ņēmēji un līgumā norādītā summa, kas paredzēta administratīvo izdevumu segšanai, ir fiksēta uz laiku, kas ilgāks par 5 gadiem
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1211
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, neto	1212
Tehniskās rezerves aprēķinam ("1211"x0.01)	1213
Koeficients R2 (ja "1212":"1211">0.85, tad "1212":"1211"; ja "1212":"1211"≤ 0.85, tad 0.85)	1214
2. starprezultāts ("1213"x"1214")	1220
Līgumi, kuros ieguldījumu risku uzņemas apdrošinājuma ņēmēji un līgumā norādītā summa, kas paredzēta administratīvo izdevumu segšanai, nav fiksēta termiņā, kas garāks par 5 gadiem
Administratīvie izdevumi	1221
Darbības mēnešu skaits pārskata periodā	1222
Koriģētais administratīvo izdevumu apmērs turpmākam aprēķinam nepilna pārskata gada gadījumā ("1221":"1222"x12)	1223
3. starprezultāts ("1223"x0.25)	1230
Līgumi, kuros paredzēta nāves gadījuma riska apdrošināšana
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1231
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, neto	1232
Kopējā apdrošinājuma summa, bruto	1233
Sabiedrībā saglabātā apdrošinājuma summas daļa, neto	1234
Riskam pakļautais kapitāls, bruto ("1233"–"1231")	1235
Riskam pakļautais kapitāls, neto ("1234"–"1232")	1236
Koeficients K1 (ja "1236":"1235">0.5, tad "1236":"1235", ja "1236":"1235"≤ 0.5, tad 0.5)	1237
4. starprezultāts ("1235"x0.003x"1237")	1240
Maksātspējas norma B ("1210"+"1220"+"1230"+"1240")	1200

2.3. Kapitāla izmaksas operācijām

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1310
Tehniskās rezerves aprēķinam ("1310"x0.04)	1320
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, neto	1330
Koeficients R3 (ja "1330":"1310">0.85, tad "1330":"1310"; ja "1330":"1310"≤ 0.85, tad 0.85)	1340
Maksātspējas norma C ("1320"x"1340")	1300

3. Maksātspējas normas aprēķins nedzīvības apdrošināšanā

3.1. Maksātspējas normas aprēķins, pamatojoties uz prēmijām

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Pārskata periodā bruto parakstītās prēmijas
Veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2101
Pārējos apdrošināšanas veidos	2102
Bruto parakstīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā, izņemot veselības apdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2103
Bruto parakstīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2104
Bruto parakstīto prēmiju apmērs aprēķinam (ja "1222"<12, tad"2101"+"2102"+"2103"+"2104", ja "1222"=12, tad "2101"+"2102")	2110
Pārskata periodā bruto nopelnītās prēmijas
Veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2111
Pārējos apdrošināšanas veidos	2112
Bruto nopelnīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā, izņemot veselības apdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2113
Bruto nopelnīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2114
Bruto nopelnītās prēmijas aprēķinam (ja "1222"<12, tad "2111"+"2112"+"2113"+"2114", ja "1222"=12, tad "2111"+"2112")	2120
Bruto parakstītās vai bruto nopelnītās prēmijas turpmākam aprēķinam, izņemot veselības apdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (ja "2110"≥ "2120"un "1222"<12, tad "2102"+2103; ja "2110"≥ "2120"un "1222"=12, tad "2102", ja "2110"<"2120" un "1222"<12, tad"2112"+2113, ja "2110"<"2120" un "1222"=12, tad"2112")	2130
Koriģētais prēmiju apmērs turpmākam aprēķinam nepilna pārskata gada gadījumā (ja "1222"<12, tad "2130":("1222"+12) x 12; ja "1222"=12, tad "2130")	2140
Prēmiju indekss	2141
Latvijas Bankas noteiktais eiro kurss pārskata perioda pēdējā dienā	2150
1. starprezultāts (ja "2140">"2141"x"2150", tad ["2141"x"2150"x0.18+("2140"–"2141"x"2150")x0.16]; ja "2140"≤ "2141"x"2150", tad "2140"x0.18)	2100
Bruto parakstītās vai bruto nopelnītās prēmijas turpmākam aprēķinam veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (ja "2110"≥ "2120" un "1222"<12, tad "2101"+"2104"; ja "2110"≥ "2120" un "1222"=12, tad "2101", ja "2110"<"2120" un "1222"<12, tad"2111"+"2114", ja "2110"<"2120" un "1222"=12, tad"2111")	2201
Ar korekciju nepilna pārskata gada gadījumā (ja "1222"<12, tad "2201":("1222" +12)x 12; ja "1222"=12, tad "2201")	2202
2. starprezultāts (ja "2202">"2141"x"2150", tad ["2141"x"2150"x0.06+("2202"–"2141"x"2150")x0.04]; ja "2202"≤ "2141"x"2150", tad "2202"x0.06)	2200
Triju pēdējo pārskata gadu laikā neto piekritušās atlīdzību prasības, kopā (ja "1222"<12, tad "2301"+...+"2304", ja "1222"=12, tad "2301"+...+"2303")	2310
Pārskata periodā neto piekritušās atlīdzību prasības	2301
Iepriekšējā pārskata gadā neto piekritušās atlīdzību prasības	2302
Pirms diviem pārskata gadiem neto piekritušās atlīdzību prasības	2303
Pirms trim pārskata gadiem neto piekritušās atlīdzību prasības	2304
Triju pēdējo pārskata gadu laikā bruto piekritušās atlīdzību prasības, kopā (ja "1222"<12, tad "2311"+...+"2314", ja "1222"=12, tad "2311"+...+"2313")	2320
Pārskata periodā bruto piekritušās atlīdzību prasības	2311
Iepriekšējā pārskata gadā bruto piekritušās atlīdzību prasības	2312
Pirms diviem pārskata gadiem bruto piekritušās atlīdzību prasības	2313
Pirms trim pārskata gadiem bruto piekritušās atlīdzību prasības	2314
Koeficients (ja "2310":"2320">0.5, tad "2310":"2320"; ja "2310":"2320"≤ 0.5, tad 0.5)	2330
Maksātspējas norma, pamatojoties uz prēmijām (("2100"+"2200")x"2330")	2300

3.2. Maksātspējas normas aprēķins, pamatojoties uz izmaksātajām atlīdzībām¹

		(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Darbības mēnešu skaits2 (ja "1222"<12,tad 3x12+"1222", ja "1222"=12, tad 3x12)	2401
Pēdējos trijos pārskata gados izmaksātās apdrošināšanas bruto atlīdzības1
Veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi, kopā (ja "1222"<12, tad "2411"+...+"2414", ja "1222"=12, tad "2411"+...+"2413")	2410
Pārskata periodā	2411
Iepriekšējā pārskata gadā	2412
Pirms diviem pārskata gadiem	2413
Pirms trim pārskata gadiem	2414
Pārējos apdrošināšanas veidos, kopā (ja "1222"<12, tad "2421"+...+"2424", ja "1222"=12, tad "2421"+...+"2423")	2420
Pārskata periodā	2421
Iepriekšējā pārskata gadā	2422
Pirms diviem pārskata gadiem	2423
Pirms trim pārskata gadiem	2424
Atlikto apdrošināšanas atlīdzību bruto tehniskās rezerves pārskata perioda beigās
Veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2431
Pārējos apdrošināšanas veidos	2432
Atlikto apdrošināšanas atlīdzību bruto tehniskās rezerves trešā pilnā pārskata gada sākumā
Veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2441
Pārējos apdrošināšanas veidos	2442
Koriģētā summa turpmākam aprēķinam, izņemot veselības apdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (1:"2401"x("2420"+"2432"–"2442")x12)	2402
Atlīdzību indekss	2403
1. starprezultāts (ja "2402">"2403"x"2150", tad (["2403"x"2150"x0.26+("2402"–"2403"x"2150")x0.23]x"2330"); ja "2402"≤ "2403"x"2150", tad ("2402"x0.26x"2330"))	2400
Koriģētā summa turpmākam aprēķinam veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (1:"2401"x("2410"+"2431"–"2441")x12)	2501
2. starprezultāts (ja "2501">"2403"x"2150",tad [("2403"x"2150"x0.26):3+(("2501"–"2403"x"2150")x0.23):3]x"2330"; ja "2501"≤ "2403"x"2150", tad ("2501"x0.26):3x"2330")	2500
Maksātspējas norma, pamatojoties uz izmaksātajām atlīdzībām ("2400"+"2500")	2600
1 Ja apdrošinātāja darbības periods ir īsāks nekā trīs gadi, tad apdrošinātāja maksātspējas norma tiek aprēķināta, tikai pamatojoties uz prēmijām.
2 Ieskaitot pārskata periodu arī tajā gadījumā, kad pārskata periods nesakrīt ar veselu gadu.

3.3. Maksātspējas norma nedzīvības apdrošināšanā

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Aprēķinātā maksātspējas norma ("2300" vai "2600"; lielākā vērtība)	2700
Iepriekšējā pārskata gada beigās nedzīvības apdrošināšanā aprēķinātā maksātspējas norma	2801
Neto atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves pārskata perioda beigās	2810
Neto atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves iepriekšējā pārskata gada beigās	2820
Koriģēta iepriekšējā pārskata gada beigās aprēķinātā maksātspējas norma (ja "2810":"2820"≥ 1, tad "2801", ja "2810":"2820"<1, tad "2801"x("2810":"2820"))	2800
Maksātspējas norma nedzīvības apdrošināšanā (ja "2800"≤ "2700", tad "2700", ja "2800">"2700" tad "2800")	2000

4. Maksātspējas normas aprēķins pārapdrošināšanā

4.1. Maksātspējas normas aprēķins dzīvības pārapdrošināšanā

4.1.1. Maksātspējas normas aprēķins, pamatojoties uz prēmijām dzīvības pārapdrošināšanā

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Pārskata periodā bruto parakstītās prēmijas	3101
Bruto parakstīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā	3102
Bruto parakstīto prēmiju apmērs aprēķinam (ja "1222"<12, tad "3101"+"3102", ja "1222"=12, tad "3101")	3110
Koriģētais prēmiju apmērs turpmākam aprēķinam nepilna pārskata gada gadījumā (ja "1222"<12, tad "3110":("1222"+12) x 12; ja "1222"=12, tad "3110")	3120
Prēmiju indekss pārapdrošināšanā	3121
1. starprezultāts (ja "3120">"3121"x"2150", tad ["3121"x"2150"x0.18+("3120"–"3121"x"2150")x0.16]; ja "3120"≤ "3121"x"2150", tad "3120"x0.18)	3100
Triju pēdējo pārskata gadu laikā neto piekritušās atlīdzību prasības, kopā (ja "1222"<12, tad "3201"+...+"3204", ja "1222"=12, tad "3201"+...+"3203")	3210
Pārskata periodā neto piekritušās atlīdzību prasības	3201
Iepriekšējā pārskata gadā neto piekritušās atlīdzību prasības	3202
Pirms diviem pārskata gadiem neto piekritušās atlīdzību prasības	3203
Pirms trim pārskata gadiem neto piekritušās atlīdzību prasības	3204
Triju pēdējo pārskata gadu laikā bruto piekritušās atlīdzību prasības, kopā (ja "1222"<12, tad "3211"+...+"3214", ja "1222"=12, tad "3211"+...+"3213")	3220
Pārskata periodā bruto piekritušās atlīdzību prasības	3211
Iepriekšējā pārskata gadā bruto piekritušās atlīdzību prasības	3212
Pirms diviem pārskata gadiem bruto piekritušās atlīdzību prasības	3213
Pirms trim pārskata gadiem bruto piekritušās atlīdzību prasības	3214
Koeficients (ja "3210":"3220">0.5, tad "3210":"3220"; ja "3210":"3220"≤ 0.5, tad 0.5)	3230
Maksātspējas norma, pamatojoties uz prēmijām ("3100"x"3230")	3200

4.1.2. Maksātspējas normas aprēķins, pamatojoties uz izmaksātajām atlīdzībām dzīvības pārapdrošināšanā¹

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Darbības mēnešu skaits2 (ja "1222"<12, tad 3x12+"1222", ja "1222"=12, tad 3x12)	3301
Pēdējos trijos pārskata gados izmaksātās bruto atlīdzības pārapdrošināšanā1 (ja "1222"<12, tad "3311"+...+"3314", ja "1222"=12, tad "3311"+...+"3313")	3302
Pārskata periodā	3311
Iepriekšējā pārskata gadā	3312
Pirms diviem pārskata gadiem	3313
Pirms trim pārskata gadiem	3314
Koriģētā summa turpmākam aprēķinam (1:"3301"x"3302"x12)	3400
Atlīdzību indekss pārapdrošināšanā	3401
Maksātspējas norma, pamatojoties uz izmaksātajām atlīdzībām (ja "3400">"3401"x"2150", tad (["3401"x"2150"x0.26+("3400"–"3401"x"2150")x0.23]x"3230"); ja "3400"≤ "3401"x"2150", tad ("3400"x0.26x"3230"))	3500

¹ Ja apdrošinātāja darbības periods ir īsāks nekā trīs gadi, tad apdrošinātāja maksātspējas norma pārapdrošināšanā tiek aprēķināta, tikai pamatojoties uz prēmijām.

² Ieskaitot pārskata periodu arī tajā gadījumā, kad pārskata periods nesakrīt ar veselu gadu.

 

4.1.3. Maksātspējas norma dzīvības pārapdrošināšanā

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Aprēķinātā maksātspējas norma ("3200" vai "3500"; lielākā vērtība)	3600

4.2. Maksātspējas normas aprēķins nedzīvības pārapdrošināšanā

4.2.1. Maksātspējas normas aprēķins, pamatojoties uz prēmijām

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Pārskata periodā bruto parakstītās prēmijas
Veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4101
Pārējos pārapdrošināšanas veidos	4102
Bruto parakstīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā, izņemot veselības pārapdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4103
Bruto parakstīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4104
Bruto parakstīto prēmiju apmērs aprēķinam (ja "1222"<12, tad "4101"+"4102"+"4103"+"4104", ja "1222"=12, tad "4101"+"4102")	4110
Pārskata periodā bruto nopelnītās prēmijas
Veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4111
Pārējos pārapdrošināšanas veidos	4112
Bruto nopelnīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā, izņemot veselības apdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4113
Bruto nopelnīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4114
Bruto nopelnītās prēmijas aprēķinam (ja "1222"<12, tad "4111"+"4112"+"4113"+"4114", ja "1222"=12, tad "4111"+"4112")	4120
Bruto parakstītās vai bruto nopelnītās prēmijas turpmākam aprēķinam, izņemot veselības pārapdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (ja "4110"≥ "4120"un "1222"<12, tad "4102"+"4103"; ja "4110"≥ "4120" un "1222"=12, tad "4102", ja "4110"<"4120" un "1222"<12, tad "4112"+"4113", ja "4110"<"4120" un "1222"=12, tad "4112")	4130
Koriģētais prēmiju apmērs turpmākam aprēķinam nepilna pārskata gada gadījumā (ja "1222"<12, tad "4130":("1222"+12) x 12; ja "1222"=12, tad "4130")	4140
1. starprezultāts (ja "4140">"3121"x"2150", tad ["3121"x"2150"x0.18+("4140"–"3121"x"2150")x0.16]; ja "4140"≤ "3121"x"2150", tad "4140"x0.18)	4100
Bruto parakstītās vai bruto nopelnītās prēmijas turpmākam aprēķinam veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (ja "4110"≥ "4120" un "1222"<12, tad "4101"+"4104"; ja "4110"≥ "4120" un "1222"=12, tad "4101", ja "4110"<"4120" un "1222"<12, tad "4111"+"4114", ja "4110"<"4120" un "1222"=12, tad "4111")	4201
Ar korekciju nepilna pārskata gada gadījumā (ja "1222"<12, tad "4201":("1222" +12)x 12; ja "1222"=12, tad "4201")	4202
2. starprezultāts (ja "4202">"3121"x"2150", tad ["3121"x"2150"x0.06+("4202"–"3121"x"2150")x0.04]; ja "4202"≤ "3121"x"2150", tad "4202"x0.06)	4200
Triju pēdējo pārskata gadu laikā neto piekritušās atlīdzību prasības, kopā (ja "1222"<12, tad "4301"+...+"4304", ja "1222"=12, tad "4301"+...+"4303")	4310
Pārskata periodā neto piekritušās atlīdzību prasības	4301
Iepriekšējā pārskata gadā neto piekritušās atlīdzību prasības	4302
Pirms diviem pārskata gadiem neto piekritušās atlīdzību prasības	4303
Pirms trim pārskata gadiem neto piekritušās atlīdzību prasības	4304
Triju pēdējo pārskata gadu laikā bruto piekritušās atlīdzību prasības, kopā (ja "1222"<12, tad "4311"+...+"4314", ja "1222"=12, tad "4311"+...+"4313")	4320
Pārskata periodā bruto piekritušās atlīdzību prasības	4311
Iepriekšējā pārskata gadā bruto piekritušās atlīdzību prasības	4312
Pirms diviem pārskata gadiem bruto piekritušās atlīdzību prasības	4313
Pirms trim pārskata gadiem bruto piekritušās atlīdzību prasības	4314
Koeficients (ja "4310":"4320">0.5, tad "4310":"4320"; ja "4310":"4320"≤ 0.5, tad 0.5)	4330
Maksātspējas norma, pamatojoties uz prēmijām (("4100"+"4200")x"4330")	4300

4.2.2. Maksātspējas normas aprēķins, pamatojoties uz izmaksātajām atlīdzībām¹

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Darbības mēnešu skaits2 (ja "1222"<12,tad 3x12+"1222", ja "1222"=12, tad 3x12)	4401
Pēdējos trijos pārskata gados izmaksātās bruto atlīdzības pārapdrošināšanā 1
Veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi, kopā (ja "1222"<12, tad "4411"+...+"4414", ja "1222"=12, tad "4411"+...+"4413")	4410
Pārskata periodā	4411
Iepriekšējā pārskata gadā	4412
Pirms diviem pārskata gadiem	4413
Pirms trim pārskata gadiem	4414
Pārējos pārapdrošināšanas veidos, kopā (ja "1222"<12, tad "4421"+...+"4424", ja "1222"=12, tad "4421"+...+"4423")	4420
Pārskata periodā	4421
Iepriekšējā pārskata gadā	4422
Pirms diviem pārskata gadiem	4423
Pirms trim pārskata gadiem	4424
Atlikto apdrošināšanas atlīdzību bruto tehniskās rezerves pārapdrošināšanā pārskata perioda beigās
Veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4431
Pārējos pārapdrošināšanas veidos	4432
Atlikto apdrošināšanas atlīdzību bruto tehniskās rezerves pārapdrošināšanā trešā pilnā pārskata gada sākumā
Veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4441
Pārējos pārapdrošināšanas veidos	4442
Koriģētā summa turpmākam aprēķinam, izņemot veselības pārapdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (1:"4401"x("4420"+"4432"–"4442")x12)	4402
1. starprezultāts (ja "4402">"3401"x"2150", tad (["3401"x"2150"x0.26+("4402"–"3401"x"2150")x0.23]x"4330"); ja "4402"≤ "3401"x"2150", tad ("4402"x0.26x"4330"))	4400
Koriģētā summa turpmākam aprēķinam veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (1:"4401"x("4410"+"4431"–"4441")x12)	4501
2. starprezultāts (ja "4501">"3401"x"2150",tad [("3401"x"2150"x0.26):3+(("4501"–"3401"x"2150")x0.23):3]x"4330"; ja "4501"≤ "3401"x"2150", tad ("4501"x0.26):3x"4330")	4500
Maksātspējas norma, pamatojoties uz izmaksātajām atlīdzībām ("4400"+"4500")	4600

¹ Ja apdrošinātāja darbības periods ir īsāks nekā trīs gadi, tad apdrošinātāja maksātspējas norma pārapdrošināšanā tiek aprēķināta, tikai pamatojoties uz prēmijām.

² Ieskaitot pārskata periodu arī tajā gadījumā, kad pārskata periods nesakrīt ar veselu gadu.

 

4.2.3. Maksātspējas norma nedzīvības pārapdrošināšanā

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Aprēķinātā maksātspējas norma ("4300" vai "4600"; lielākā vērtība)	4700
Iepriekšējā pārskata gada beigās nedzīvības pārapdrošināšanā aprēķinātā maksātspējas norma	4801
Neto atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves pārapdrošināšanā pārskata perioda beigās	4810
Neto atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves pārapdrošināšanā iepriekšējā pārskata gada beigās	4820
Koriģēta iepriekšējā pārskata gada beigās aprēķinātā maksātspējas norma (ja "4810":"4820"≥ 1, tad "4801", ja "4810":"4820"<1, tad "4801"x("4810":"4820"))	4800
Maksātspējas norma nedzīvības pārapdrošināšanā (ja "4800"≤ "4700", tad "4700", ja "4800">"4700" tad "4800")	4000

4.3. Maksātspējas norma pārapdrošināšanā

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Aprēķinātā maksātspējas norma pārapdrošināšanā ("3600" +"4000")	5000

5. Dzīvības apdrošinātāja maksātspējas norma

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Aprēķinātā maksātspējas norma ("1100"+"1200"+"1300"+"2000"+"5000"), latos	6000
Garantijas fonda minimālais lielums, eiro	7001
Latvijas Bankas noteiktais eiro kurss pārskata perioda pēdējā dienā	7002
Garantijas fonda minimālais lielums ("7001"x"7002"), latos	7000
Maksātspējas norma ("6000" vai "7000"; lielākā vērtība), latos	8000

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

7.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts nosūtīšanai Latvijas Bankai, kā arī
statistiskās informācijas iegūšanai "EUROSTAT" statistiskā
pārskata sagatavošanas vajadzībām.

 

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par tiešajā apdrošināšanā parakstīto bruto prēmiju un izmaksāto bruto atlīdzību ģeogrāfisko sadalījumu

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

		(veselos latos)
Apdrošinātā riska atrašanās/apdrošinātās personas pastāvīgās dzīvesvietas vai reģistrācijas valsts nosaukums	Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto	Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, bruto
A	01	02
Kopā

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

8.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts statistiskās informācijas iegūšanai
"EUROSTAT" statistiskā pārskata sagatavošanas vajadzībām.

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par izdevumu struktūru

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Atlīdzību noregulēšanas izdevumi (11+12)	10
Personāla izmaksas	11
Izdevumi par pakalpojumiem	12
Klientu piesaistīšanas izdevumu kopsumma (22+23)	20
Komisijas nauda	22
Izdevumi par pakalpojumiem	23
Administratīvie izdevumi (31+32)	30
Personāla izmaksas	31
Izdevumi par pakalpojumiem	32
Citi tehniskie izdevumi (42+43)	40
Komisijas nauda	42
Izdevumi par pakalpojumiem	43
Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi (51+52)	50
Personāla izmaksas	51
Izdevumi par pakalpojumiem	52

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

9.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts statistiskās informācijas iegūšanai
"EUROSTAT" statistiskā pārskata sagatavošanas vajadzībām.

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par ieguldījumu vērtību

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Iegādes vērtība	Patiesā vērtība
A	B	01	02
Zemes gabali un ēkas (111+112)	110
Pašu vajadzībām	111
Ieguldījumu darbībai	112
Ieguldījumi radniecīgajās sabiedrībās (121+122+123)	120
Līdzdalība pamatkapitālā	121
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	122
Aizdevumi	123
Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās (131+132+133)	130
Līdzdalība pamatkapitālā	131
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	132
Aizdevumi	133
Pārējie finanšu ieguldījumi (141+...+147)	140
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu	141
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	142
Līdzdalība ieguldījumu kopfondos	143
Ar hipotēku nodrošinātie aizdevumi	144
Citi aizdevumi	145
Termiņnoguldījumi kredītiestādēs	146
Citi ieguldījumi	147
Noguldījumi pie cedenta	150
Kopā ieguldījumu vērtība (110+120+130+140+150)	100

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

10.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts statistiskās informācijas iegūšanai
"EUROSTAT" statistiskā pārskata sagatavošanas vajadzībām.

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par filiālēm, pārstāvniecībām, darbiniekiem un apdrošināšanas aģentiem

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

Pozīcijas nosaukums	Atrašanās vieta (valsts)	Skaits
A	B	01
Apdrošinātāja filiāles Latvijas Republikā	X
Apdrošinātāja filiāles ārvalstīs
Apdrošinātāja pārstāvniecības Latvijas Republikā	X
Apdrošinātāja pārstāvniecības ārvalstīs
Apdrošināšanas aģentūras	X
Apdrošinātāja darbinieki	X
Apdrošināšanas aģenti	X

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

11.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts statistiskās informācijas iegūšanai
"EUROSTAT" statistiskā pārskata sagatavošanas vajadzībām.

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par tā ārvalstu filiāļu darbību tiešajā apdrošināšanā

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

Parakstītās bruto prēmijas

(veselos latos)
Filiāles atrašanās valsts nosaukums	Apdrošināšanas veids									Kopā (01+...+03 +05+07+... +09)
	Nelaimes gadījumu apdrošināšana	Veselības apdrošināšana	Dzīvības apdrošināšana
			Pensiju izmaksu apdrošināšana		Pensijas apdrošināšana		Kapitāla izmaksas operācijas	Tirgum piesaistītā	Pārējā
			Kopā	t.sk. par individuālajiem līgumiem	Kopā	t.sk. par individuālajiem līgumiem
A	01	02	03	04	05	06	07	08	09	10
Kopsumma

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

12.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts statistiskās informācijas iegūšanai
"EUROSTAT" statistiskā pārskata sagatavošanas vajadzībām.

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par tā darbību tiešajā apdrošināšanā, izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības principu dalībvalstīs

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

Parakstītās bruto prēmijas

(veselos latos)
Valsts, kurā sniegts pakalpojums, nosaukums	Apdrošināšanas veids									Kopā (01+...+03 +05+07+... +09)
	Nelaimes gadījumu apdrošināšana	Veselības apdrošināšana	Dzīvības apdrošināšana
			Pensiju izmaksu apdrošināšana		Pensijas apdrošināšana		Kapitāla izmaksas operācijas	Tirgum piesaistītā	Pārējā
			Kopā	t.sk. par individuālajiem līgumiem	Kopā	t.sk. par individuālajiem līgumiem
A	01	02	03	04	05	06	07	08	09	10
Kopsumma

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

13.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai.

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par ārpusbilances saistībām

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

1. pielikuma 20011. un 20012. pozīcijas izvērsums				(veselos latos)
Galvojuma saņēmēja/darījuma partnera nosaukums	Reģistrācijas Nr./ personas identifikācijas kods	Galvojuma/saistību termiņš, datums/ mēnesis/gads	Galvojuma/ saistību apmērs	Galvojuma/ saistību apmērs pret pašu līdzekļiem, %
A	B	C	01	02
Galvojumi
Kopā
Pārējās galvojumiem līdzīgās iespējamās saistības
Kopā
Pašu līdzekļi

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

14.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai.

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par cedēto pārapdrošināšanu (retrocesiju)

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

1. Cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) sadalījums pa apdrošināšanas veidiem

(veselos latos)
Apdrošināšanas veidi	Pozīcijas kods	Pārapdrošinātāja daļa parakstītajās prēmijās				Pārapdrošinātāja daļa izmaksātajās atlīdzībās
		Obligātās cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) līgumi		Fakultatīvās cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) līgumi		Obligātās cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) līgumi		Fakultatīvās cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) līgumi
		Proporcionālie līgumi	Neproporcionālie līgumi	Proporcionālie līgumi	Neproporcionālie līgumi	Proporcionālie līgumi	Neproporcionālie līgumi	Proporcionālie līgumi	Neproporcionālie līgumi
A	B	01	02	03	04	05	06	07	08
Nelaimes gadījumu apdrošināšana	110
Veselības apdrošināšana	120
Dzīvības apdrošināšana	130
t.sk. tirgum piesaistītie līgumi	131
Kopā (110+120+130)	100

2. Cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) sadalījums pa pārapdrošinātājiem

Starpnieks (ja izmantoti pakalpojumi)	Pārapdrošinātājs	Pārapdrošinātāja reitings	Reitingu piešķīrusī aģentūra	Starpnieka/ pārapdrošinātāja reģistrācijas vieta (valsts)	Pārapdrošinātāja daļa parakstītajās prēmijās (latos)	Pārapdrošinātāja daļa izmaksātajās atlīdzībās (latos)
A	B	C	D	E	01	02
Kopā pārapdrošinātāji

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

15.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai.

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par dalībvalstīs apdrošinātajiem riskiem

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

(veselos latos)
Apdrošinātā riska atrašanās/apdrošinātās personas pastāvīgās dzīvesvietas vai reģistrācijas valsts nosaukums	Pārskata periodā parakstītās prēmijas		Apdrošināju-ma ņēmēju debitoru parādi	Nenopelnīto prēmiju tehniskās rezerves		Pārskata periodā izmaksāto nelaimes gadījumu un veselības apdrošināšanas prasību summa		Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves
	Bruto	Neto		Bruto	Neto	Bruto	Neto	Bruto	Neto
A	01	02	03	04	05	06	07	08	09
Kopā

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

16.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai.

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par lielākajām pieteiktajām atlīdzību prasībām

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Pārskata periodā pieteiktās atlīdzību prasības, bruto
		1. lielākā	2. lielākā	3. lielākā	4. lielākā	5. lielākā
A	B	01	02	03	04	05
Nelaimes gadījumu apdrošināšana	11
Veselības apdrošināšana	12
Dzīvības apdrošināšana (14+...+16)	13
Ar uzkrājuma veidošanu	14
Bez uzkrājuma veidošanas	15
Tirgum piesaistītie līgumi	16

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

17.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par lielākajām saistībām

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Apdrošināšanas polises Nr.	Apdrošināšanas periods	Apdrošinātais risks	Saistības, bruto (latos)	Pārapdrošinātāja nosaukums	Cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) līguma veids*	Saistības, neto (latos)
A	B	01	02	03	04	05	06	07
Lielākās apdrošinātāja saistības, bruto:
1. lielākā	11
2. lielākā	12
3. lielākā	13
4. lielākā	14
5. lielākā	15
Lielākās apdrošinātāja saistības, neto:
1. lielākā	21
2. lielākā	22
3. lielākā	23
4. lielākā	24
5. lielākā	25

^* Līgumu veidus norāda saskaņā ar "Dzīvības apdrošinātāja pārskatā par cedēto pārapdrošināšanu (retrocesiju)" norādīto uzskaitījumu.

 

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

18.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai.

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par prioritāriem prasījumiem un to segumu ar aktīviem

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

1. Prioritārie prasījumi

(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Norāde uz bilances posteni	Summa
A	B	C	01
Apdrošināšanas ņēmēju avansā samaksātās prēmijas	11
Darbiniekiem aprēķinātā, bet vēl neizmaksātā darba samaksa par pēdējiem trim darba tiesisko attiecību mēnešiem 12 mēnešu periodā pirms pārskata sagatavošanas datuma	12
Darbiniekiem aprēķinātā, bet vēl neizmaksātā atlīdzība par ikgadējo apmaksāto atvaļinājumu, uz kuru tiesības iegūtas 12 mēnešu periodā pirms pārskata sagatavošanas datuma	13
Darbiniekiem aprēķinātā, bet vēl neizmaksātā atlīdzība par cita veida apmaksātu prombūtni pēdējos trijos darba tiesisko attiecību mēnešos 12 mēnešu periodā pirms pārskata sagatavošanas datuma	14
Darbiniekiem aprēķinātie, bet vēl neizmaksātie atlaišanas pabalsti likumā noteiktajā minimālajā apmērā	15
Darbiniekiem aprēķinātā, bet vēl neizmaksātā kaitējuma atlīdzība sakarā ar nelaimes gadījumu darbā vai arodslimību  — par visu nesamaksāto laikposmu	16
Kaitējuma atlīdzības sakarā ar nelaimes gadījumu darbā vai arodslimību summa par trim gadiem uz priekšu, ja nelaimes gadījums darbā noticis vai arodslimība iegūta līdz 1997. gada 1. janvārim, kā arī gadījumos, ja bijušajam darbiniekam, kurš nav uzskatāms par apdrošināto personu saskaņā ar likumu "Par obligāto sociālo apdrošināšanu pret nelaimes gadījumiem darbā un arodslimībām", arodslimība, kuras cēlonis ir šā darbinieka veiktais darbs kaitīgos darba apstākļos līdz 1997. gada 1. janvārim, konstatēta pēc 1997. gada 1. janvāra	17
Aprēķinātās, bet vēl nesamaksātās valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas un iedzīvotāju ienākuma nodokļa maksājumi, kas saistīti ar 11.–17. pozīcijā minētajām izmaksām	18
Nodokļu un nodevu parādi valsts budžetā un pašvaldību budžetos	19
Kopā (11+...+19)	10	X

2. Prioritāro prasījumu seguma kopsavilkums

(veselos latos)
Aktīvu posteņa nosaukums	Pozīcijas kods	Bilancē norādītā summa	Atvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība		Tehnisko rezervju segumā norādītā summa	Segumam izmantojamie aktīvi (01+02–03–04)	Seguma summa (06≤ 05)
			aktīvi	pasīvi
A	B	01	02	03	04	05	06
Zemes gabali un ēkas	21
Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri, kuri ir iekļauti regulētajā tirgū	22
Akcijas un citi kapitāla vērtspapīri, kuri ir iekļauti regulētajā tirgū, izņemot 22. pozīcijā minētos	23
Parāda vērtspapīri, kurus emitējušas centrālās valdības vai vietējās valdības	24
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu, kuri ir iekļauti regulētajā tirgū vai kuriem piešķirts reitings, izņemot 24. pozīcijā minētos	25
Ar hipotēku nodrošinātie aizdevumi	26
Termiņnoguldījumi kredītiestādēs	27
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	28
Nauda apdrošinātāja kasē	29				X
Kopā (21+...+29)	20
Iespējamo prioritāro prasījumu segums ar aktīviem, % (20:10)	30	X	X	X	X	X

3. Prioritāro prasījumu segums ar ieguldījumiem zemes gabalos un ēkās

		(veselos latos)
Zemes gabala/ēkas atrašanās vieta, adrese	Zemes gabala/ēkas atrašanās valsts nosaukums	Seguma summa
A	B	01
Kopā

4. Prioritāro prasījumu segums ar vērtspapīriem

(veselos latos)
Ieguldījumu fonda/ emitenta nosaukums	Reģistrācijas Nr.	Regulētā tirgus, kurā iekļauti vērtspapīri/ vērtspapīru reģistrācijas valsts nosaukums	Regulētā tirgus interneta adrese	Reitings	Reitingu aģentūras nosaukums	Seguma summa
A	B	C	D	E	F	01
Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri
				X	X
				X	X
				X	X
				X	X
Kopā
Akcijas un citi kapitāla vērtspapīri
				X	X
				X	X
				X	X
				X	X
Kopā
Parāda vērtspapīri, kurus emitējušas centrālās valdības vai vietējās valdības
				X	X
				X	X
				X	X
				X	X
Kopā
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu, izņemot iepriekš minētos
Kopā

5. Prioritāro prasījumu segums ar hipotēku nodrošinātiem aizdevumiem

(veselos latos)
Aizņēmēja nosaukums	Reģistrācijas Nr./ personas identifikācijas kods	Aizņēmēja dzīvesvietas/ reģistrācijas valsts nosaukums	Seguma summa
A	B	C	01
Kopā

6. Prioritāro prasījumu segums ar noguldījumiem kredītiestādēs

(veselos latos)
Kredītiestādes nosaukums	Reģistrācijas Nr.	Valsts, kurā kredītiestāde licencēta, nosaukums	Termiņnoguldījumi kredītiestādēs	Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm
A	B	C	01	02
Kopā

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

19.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai.

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par tiesā pieteiktajām prasībām, kurās apdrošinātājs ir minēts kā atbildētājs

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

1. Prasības, kas saistītas ar noslēgtajiem apdrošināšanas līgumiem

Nr. p.k.	Prasības pieteikšanas datums	Apdrošināšanas polises Nr.	Apdrošināšanas līguma termiņš	Prasības summa (latos)	Izveidoto tehnisko rezervju summa (latos)	Komentārs par prasības izskatīšanas gaitu
A	B	C	D	01	02	E

2. Pārējās tiesā pieteiktās prasības

Nr. p.k.	Prasības pieteikšanas datums	Prasības iemesls	Prasības summa (latos)	Izveidoto uzkrājumu summa (latos)	Komentārs par prasības izskatīšanas gaitu
A	B	C	01	02	D

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

20.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts nosūtīšanai Latvijas Bankai.

Dzīvības apdrošinātāja pārskats par nemateriālajiem un materiālajiem aktīviem un izveidotajām tehniskajām rezervēm

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

1. Nemateriālie un materiālie aktīvi

1. pielikuma 1. daļas 12000. un 16100. pozīcijas izvērsums							(veselos latos)
Valsts nosaukums	Valsts kods*	Nemateriālie aktīvi			Materiālie aktīvi
		Avansa maksājumi	Pārējie nemateriālie aktīvi	Kopā (01+02)	Avansa maksājumi	Pārējie materiālie aktīvi		Kopā (04+05)
A	B	01	03	03	04	05		06
Kopā

^* Valsts kodu norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Standartizētie valsts un teritoriju kodi".

2. Tehniskās rezerves ģeogrāfiskā dalījumā

1. pielikuma 1. daļas 23000. pozīcijas izvērsums								(veselos latos)
Apdrošinātā riska atrašanās/apdrošinātās personas pastāvīgās dzīvesvietas vai reģistrācijas valsts nosaukums	Valsts kods*	Nenopelnīto prēmiju tehniskās rezerves, bruto	Neparedzēto risku tehniskās rezerves	Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	Atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves, bruto	Gratifikāciju tehniskās rezerves	Izlīdzināšanas tehniskās rezerves	Citas tehniskās rezerves
A	B	01	02	03	04	05	06	07
Kopā

^* Valsts kodu norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Standartizētie valsts un teritoriju kodi".

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

21.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts nosūtīšanai Latvijas Bankai.

Atsevišķu dzīvības apdrošinātāja bilances pārskata pozīciju izvērsums

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Valsts kods1	Valūtas kods2	Sektoru sadalījums
			Vispārējā valdība	Nefinanšu sabiedrības	MFI	CFS un finanšu palīgsabiedrības	Apdrošinātāji, pārapdrošinātāji un privātie pensiju fondi	Mājsaim-niecības	Mājsaim-niecības apkalpojošās bezpeļņas institūcijas	Kopā (01+…+07)
A	B	C	01	02	03	04	05	06	07	08
Aktīvi
Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā (13210)			X					X	X
Līdzdalība asociēto sabiedrību pamatkapitālā (13310)			X					X	X
Līdzdalība ieguldījumu kopfondos (13430)			X	X	X		X	X	X
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu, kas nav līdzdalība (13410)	X	X	X					X	X
Akcijas un citi kapitāla vērtspapīri, kuri ir iekļauti regulētā tirgū			X					X	X
Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri, kuri ir iekļauti regulētajā tirgū			X	X			X	X	X
Atvērto ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri, kuri nav iekļauti regulētajā tirgū			X	X			X	X	X
Slēgto ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri, kuri nav iekļauti regulētajā tirgū			X	X			X	X	X
Citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu			X					X	X
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (13420+13220+13320)	X	X						X	X
Ilgtermiņa parāda vērtspapīri ar fiksētu ienākumu								X	X
1-2 gadi								X	X
> 2 gadiem								X	X
Īstermiņa parāda vērtspapīri ar fiksētu ienākumu								X	X
Aizdevumi (13440+13450+13230+13330)	X	X
Ilgtermiņa aizdevumi
1-5 gadi
> 5 gadiem
Īstermiņa aizdevumi
Termiņnoguldījumi kredītiestādēs (13460)	X	X	X	X		X	X	X	X
Ilgtermiņa termiņnoguldījumi			X	X		X	X	X	X
1-2 gadi			X	X		X	X	X	X
> 2 gadiem			X	X		X	X	X	X
Īstermiņa termiņnoguldījumi			X	X		X	X	X	X
Citi ieguldījumi (13470)
Noguldījumi pie cedenta (13500)	X	X	X	X	X			X	X
Ilgtermiņa noguldījumi pie cedenta			X	X	X			X	X
1-2 gadi			X	X	X			X	X
> 2 gadiem			X	X	X			X	X
Īstermiņa noguldījumi pie cedenta			X	X	X			X	X
Ieguldījumi par labu dzīvības apdrošināšanas apdrošinājuma ņēmējiem, kuri uzņemas ieguldījuma risku (14000)			X	X			X	X	X
Debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām (15100)	X	X
Apdrošinājuma ņēmēji
Starpnieki
Debitori no pārapdrošināšanas, cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām (15200)	X	X	X	X	X			X	X
Cedenti			X	X	X	X		X	X
Pārapdrošinātāji			X	X	X	X		X	X
Starpnieki			X	X	X			X	X
Pārējie debitori (15300)
Nauda kasē (16200)			X	X	X	X		X	X
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm (16300)			X	X		X	X	X	X
Citi aktīvi (16400)
Atvasinātie finanšu instrumenti (16410)
Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi (17000)
Kopā
Pārējie aktīvi (11000 + 12000 + 13100 + 16100)	X	X	X	X	X	X	X	X	X
A	B	C	01	02	03	04	05	06	07	08
Pasīvi
Parakstītais pamatkapitāls (21100)
Pakārtotās saistības (22000)
Noguldījumi no pārapdrošinātājiem (26000)	X	X	X	X	X			X	X
Ilgtermiņa noguldījumi no pārapdrošinātājiem			X	X	X			X	X
1-5 gadiem			X	X	X			X	X
> 5 gadiem			X	X	X			X	X
Īstermiņa noguldījumi no pārapdrošinātājiem			X	X	X			X	X
Kreditori no tiešās apdrošināšanas operācijām (27100)	X	X
Apdrošinājuma ņēmēji
Starpnieki
Kreditori no pārapdrošināšanas, cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām (27200)	X	X	X	X	X			X	X
Cedenti			X	X	X	X		X	X
Pārapdrošinātāji			X	X	X	X		X	X
Starpnieki			X	X	X			X	X
Aizņēmumi (27300+27510)
Atvasinātie finanšu instrumenti (27520)
Citi kreditori (27530)
Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi (28000)
Kopā
Pārējie pasīvi (21000 –21100 + 23000 +24000+2500+27400)	X	X	X	X	X	X	X	X	X

¹ Valsts kodu norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Standartizētie valsts un teritoriju kodi".

² Valūtas kodu norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi".

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

22.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai.

Pārskats par nedalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāles pašu līdzekļiem, maksātspējas prasību izpildi un pašu līdzekļu segumu ar aktīviem

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

1. Pašu līdzekļu aprēķins un maksātspējas prasību izpilde

(veselos latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Pārējās rezerves	111
Iepriekšējo gadu revidētā nesadalītā peļņa/zaudējumi (+/–)	112
45% no pārvērtēšanas rezerves, kas izveidojas pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezultātā	101
45% no iepriekšējo gadu ieguldījumu īpašuma vērtības pieauguma	102
70% no pārvērtēšanas rezerves, kas izveidojas apdrošinātāja filiāles pašas vajadzībām iegādātu zemes gabalu un ēku pārvērtēšanas rezultātā	103
Pārskata perioda zaudējumi	113
Nemateriālie aktīvi	114
Ieguldījumi nedalībvalsts apdrošinātājā, kurš izveidojis šo filiāli, kā arī tā meitas sabiedrībās	115
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm, kuras ir nedalībvalsts apdrošinātāja, kurš izveidojis šo filiāli, meitas sabiedrības	116
Pārējie debitori – nedalībvalsts apdrošinātājs, kurš izveidojis šo filiāli, kā arī tā meitas sabiedrības	117
Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezerve, ja tā ir negatīva	118
Iepriekšējo gadu peļņa no ieguldījumu īpašuma pārvērtēšanas	119
Pašu līdzekļi kopā ("111"+"112"+"101"+"102"+"103"–"113"–"114"–"115"–"116"–"117"–"118"–"119")	100
Maksātspējas norma ("8000")	200
Maksātspējas normas prasības izpilde ("100"–"200")	300

2. Maksātspējas normas aprēķins dzīvības apdrošināšanā

2.1. Dzīvības apdrošināšanas līgumiem ar uzkrājuma veidošanu un dzīvības apdrošināšanas līgumiem bez uzkrājuma veidošanas, kā arī regulāru izmaksu apdrošināšanas līgumiem (annuities), izņemot tirgum piesaistītos dzīvības apdrošināšanas līgumus

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1001
Tehniskās rezerves aprēķinam ("1001"x0.04)	1002
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, neto	1003
Koeficients R (ja "1003":"1001">0.85, tad "1003":"1001"; ja "1003":"1001"≤ 0.85, tad 0.85)	1004
1. starprezultāts ("1002"x"1004")	1010
Riskam pakļautais kapitāls, bruto, (līgumiem, kuriem tas nav negatīvs lielums) dzīvības apdrošināšanas līgumiem bez uzkrājuma ar termiņu līdz 3 gadiem tālākiem aprēķiniem (("1112"–"1111")x0.001)	1110
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1111
Apdrošinājuma summa, kas izmaksājama nāves gadījumā, bruto	1112
Riskam pakļautais kapitāls, bruto, (līgumiem, kuriem tas nav negatīvs lielums) dzīvības apdrošināšanas līgumiem bez uzkrājuma ar termiņu no 3 līdz 5 gadiem tālākiem aprēķiniem (("1122"–"1121")x0.0015)	1120
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1121
Apdrošinājuma summa, kas izmaksājama nāves gadījumā, bruto	1122
Riskam pakļautais kapitāls, bruto, (līgumiem, kuriem tas nav negatīvs lielums) pārējiem dzīvības apdrošināšanas līgumiem tālākiem aprēķiniem (("1132"–"1131")x0.003)	1130
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1131
Apdrošinājuma summa, kas izmaksājama nāves gadījumā, bruto	1132
Riskam pakļautais kapitāls, bruto, kopā ("1112"+"1122"+"1132"–"1111"–"1121"–"1131")	1140
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves visiem līgumiem, kuriem riskam pakļautais bruto kapitāls nav negatīvs lielums, neto	1151
Sabiedrībā saglabātā apdrošinājuma summas daļa par visiem līgumiem, kuriem riskam pakļautais bruto kapitāls nav negatīvs lielums, neto	1152
Riskam pakļautais kapitāls, neto (visiem līgumiem, kuriem riskam pakļautais bruto kapitāls nav negatīvs lielums) ("1152"–"1151")	1150
Koeficients K (ja "1150":"1140">0.5, tad "1150":"1140", ja "1150":"1140"≤ 0.5, tad 0.5)	1160
2. starprezultāts (("1110"+"1120"+"1130")x"1160")	1170
Maksātspējas norma A ("1010"+"1170")	1100

2.2. Tirgum piesaistītajiem dzīvības apdrošināšanas līgumiem

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Līgumi, kuros apdrošināšanas sabiedrība ir uzņēmusies ieguldījumu risku
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1201
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, neto	1202
Tehniskās rezerves aprēķinam ("1201"x0.04)	1203
Koeficients R1 (ja "1202":"1201">0.85, tad "1202":"1201"; ja "1202":"1201"≤ 0.85, tad 0.85)	1204
1. starprezultāts ("1203"x"1204")	1210
Līgumi, kuros ieguldījumu risku uzņemas apdrošinājuma ņēmēji un līgumā norādītā summa, kas paredzēta administratīvo izdevumu segšanai, ir fiksēta uz laiku, kas ilgāks par 5 gadiem
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1211
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, neto	1212
Tehniskās rezerves aprēķinam ("1211"x0.01)	1213
Koeficients R2 (ja "1212":"1211">0.85, tad "1212":"1211"; ja "1212":"1211"≤ 0.85, tad 0.85)	1214
2. starprezultāts ("1213"x"1214")	1220
Līgumi, kuros ieguldījumu risku uzņemas apdrošinājuma ņēmēji un līgumā norādītā summa, kas paredzēta administratīvo izdevumu segšanai, nav fiksēta termiņā, kas garāks par 5 gadiem
Administratīvie izdevumi	1221
Darbības mēnešu skaits pārskata periodā	1222
Koriģētais administratīvo izdevumu apmērs turpmākam aprēķinam nepilna pārskata gada gadījumā ("1221":"1222"x12)	1223
3. starprezultāts ("1223"x0.25)	1230
Līgumi, kuros paredzēta nāves gadījuma riska apdrošināšana
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1231
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, neto	1232
Kopējā apdrošinājuma summa, bruto	1233
Sabiedrībā saglabātā apdrošinājuma summas daļa, neto	1234
Riskam pakļautais kapitāls, bruto ("1233"–"1231")	1235
Riskam pakļautais kapitāls, neto ("1234"–"1232")	1236
Koeficients K1 (ja "1236":"1235">0.5, tad "1236":"1235", ja "1236":"1235"≤ 0.5, tad 0.5)	1237
4. starprezultāts ("1235"x0.003x"1237")	1240
Maksātspējas norma B ("1210"+"1220"+"1230"+"1240")	1200

2.3. Kapitāla izmaksas operācijām

		(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, bruto	1310
Tehniskās rezerves aprēķinam ("1310"x0.04)	1320
Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves, neto	1330
Koeficients R3 (ja "1330":"1310">0.85, tad "1330":"1310"; ja "1330":"1310"≤ 0.85, tad 0.85)	1340
Maksātspējas norma C ("1320"x"1340")	1300

3. Maksātspējas normas aprēķins nedzīvības apdrošināšanā

3.1. Maksātspējas normas aprēķins, pamatojoties uz prēmijām

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Pārskata periodā bruto parakstītās prēmijas
Veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2101
Pārējos apdrošināšanas veidos	2102
Bruto parakstīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā, izņemot veselības apdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2103
Bruto parakstīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2104
Bruto parakstīto prēmiju apmērs aprēķinam (ja "1222"<12, tad"2101"+"2102"+"2103"+"2104", ja "1222"=12, tad "2101"+"2102")	2110
Pārskata periodā bruto nopelnītās prēmijas
Veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2111
Pārējos apdrošināšanas veidos	2112
Bruto nopelnīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā, izņemot veselības apdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2113
Bruto nopelnīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2114
Bruto nopelnītās prēmijas aprēķinam (ja "1222"<12, tad "2111"+"2112"+"2113"+"2114", ja "1222"=12, tad "2111"+"2112")	2120
Bruto parakstītās vai bruto nopelnītās prēmijas turpmākam aprēķinam, izņemot veselības apdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (ja "2110"≥ "2120" un "1222"<12, tad "2102"+2103; ja "2110"≥ "2120" un "1222"=12, tad "2102", ja "2110"<"2120" un "1222"<12, tad "2112"+2113, ja "2110"<"2120" un "1222"=12, tad "2112")	2130
Koriģētais prēmiju apmērs turpmākam aprēķinam nepilna pārskata gada gadījumā (ja "1222"<12, tad "2130":("1222"+12) x 12; ja "1222"=12, tad "2130")	2140
Prēmiju indekss	2141
Latvijas Bankas noteiktais eiro kurss pārskata perioda pēdējā dienā	2150
1. starprezultāts (ja "2140">"2141"x"2150", tad ["2141"x"2150"x0.18+("2140"–"2141"x"2150")x0.16]; ja "2140"≤ "2141"x"2150", tad "2140"x0.18)	2100
Bruto parakstītās vai bruto nopelnītās prēmijas turpmākam aprēķinam veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (ja "2110"≥ "2120" un "1222"<12, tad "2101"+"2104"; ja "2110"≥ "2120" un "1222"=12, tad "2101", ja "2110"<"2120" un "1222"<12, tad "2111"+"2114", ja "2110"<"2120" un "1222"=12, tad "2111")	2201
Ar korekciju nepilna pārskata gada gadījumā (ja "1222"<12, tad "2201":("1222" +12)x 12; ja "1222"=12, tad "2201")	2202
2. starprezultāts (ja "2202">"2141"x"2150", tad ["2141"x"2150"x0.06+("2202"–"2141"x"2150")x0.04]; ja "2202"≤ "2141"x"2150", tad "2202"x0.06)	2200
Triju pēdējo pārskata gadu laikā neto piekritušās atlīdzību prasības, kopā (ja "1222"<12, tad "2301"+...+"2304", ja "1222"=12, tad "2301"+...+"2303")	2310
Pārskata periodā neto piekritušās atlīdzību prasības	2301
Iepriekšējā pārskata gadā neto piekritušās atlīdzību prasības	2302
Pirms diviem pārskata gadiem neto piekritušās atlīdzību prasības	2303
Pirms trim pārskata gadiem neto piekritušās atlīdzību prasības	2304
Triju pēdējo pārskata gadu laikā bruto piekritušās atlīdzību prasības, kopā ("1222"<12, tad "2311"+...+"2314", ja "1222"=12, tad "2311"+...+"2313")	2320
Pārskata periodā bruto piekritušās atlīdzību prasības	2311
Iepriekšējā pārskata gadā bruto piekritušās atlīdzību prasības	2312
Pirms diviem pārskata gadiem bruto piekritušās atlīdzību prasības	2313
Pirms trim pārskata gadiem bruto piekritušās atlīdzību prasības	2314
Koeficients (ja "2310":"2320">0.5, tad "2310":"2320"; ja "2310":"2320"≤ 0.5, tad 0.5)	2330
Maksātspējas norma, pamatojoties uz prēmijām (("2100"+"2200")x"2330")	2300

3.2. Maksātspējas normas aprēķins, pamatojoties uz izmaksātajām atlīdzībām¹

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Darbības mēnešu skaits2 (ja "1222"<12, tad 3x12+"1222", ja "1222"=12, tad 3x12)	2401
Pēdējos trijos pārskata gados izmaksātās apdrošināšanas bruto atlīdzības1
Veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi, kopā (ja "1222"<12, tad "2411"+...+"2414", ja "1222"=12, tad "2411"+...+"2413")	2410
Pārskata periodā	2411
Iepriekšējā pārskata gadā	2412
Pirms diviem pārskata gadiem	2413
Pirms trim pārskata gadiem	2414
Pārējos apdrošināšanas veidos, kopā (ja "1222"<12, tad "2421"+...+"2424", ja "1222"=12, tad "2421"+...+"2423")	2420
Pārskata periodā	2421
Iepriekšējā pārskata gadā	2422
Pirms diviem pārskata gadiem	2423
Pirms trim pārskata gadiem	2424
Atlikto apdrošināšanas atlīdzību bruto tehniskās rezerves pārskata perioda beigās
Veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2431
Pārējos apdrošināšanas veidos	2432
Atlikto apdrošināšanas atlīdzību bruto tehniskās rezerves trešā pilnā pārskata gada sākumā
Veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	2441
Pārējos apdrošināšanas veidos	2442
Koriģētā summa turpmākam aprēķinam, izņemot veselības apdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (1:"2401"x("2420"+"2432"–"2442")x12)	2402
Atlīdzību indekss	2403
1. starprezultāts (ja "2402">"2403"x"2150", tad (["2403"x"2150"x0.26+("2402"–"2403"x"2150")x0.23]x"2330"); ja "2402"≤ "2403"x"2150", tad ("2402"x0.26x"2330"))	2400
Koriģētā summa turpmākam aprēķinam veselības apdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (1:"2401"x("2410"+"2431"–"2441")x12)	2501
2. starprezultāts (ja "2501">"2403"x"2150", tad [("2403"x"2150"x0.26):3+(("2501"–"2403"x"2150")x0.23):3]x"2330"; ja "2501"≤ "2403"x"2150", tad ("2501"x0.26):3x"2330")	2500
Maksātspējas norma, pamatojoties uz izmaksātajām atlīdzībām ("2400"+"2500")	2600

¹ Ja apdrošinātāja darbības periods ir īsāks nekā trīs gadi, tad apdrošinātāja maksātspējas norma tiek aprēķināta, tikai pamatojoties uz prēmijām.

² Ieskaitot pārskata periodu arī tajā gadījumā, kad pārskata periods nesakrīt ar veselu gadu.

 

3.3. Maksātspējas norma nedzīvības apdrošināšanā

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Aprēķinātā maksātspējas norma ("2300" vai "2600"; lielākā vērtība)	2700
Iepriekšējā pārskata gada beigās nedzīvības apdrošināšanā aprēķinātā maksātspējas norma	2801
Neto atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves pārskata perioda beigās	2810
Neto atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves iepriekšējā pārskata gada beigās	2820
Koriģēta iepriekšējā pārskata gada beigās aprēķinātā maksātspējas norma (ja "2810":"2820"≥ 1, tad"2801", ja "2810":"2820"<1, tad "2801"x("2810":"2820"))	2800
Maksātspējas norma nedzīvības apdrošināšanā (ja "2800"≤ "2700", tad "2700", ja "2800">"2700", tad "2800")	2000

4. Maksātspējas normas aprēķins pārapdrošināšanā

4.1. Maksātspējas normas aprēķins dzīvības pārapdrošināšanā

4.1.1. Maksātspējas normas aprēķins, pamatojoties uz prēmijām dzīvības pārapdrošināšanā

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Pārskata periodā bruto parakstītās prēmijas	3101
Bruto parakstīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā	3102
Bruto parakstīto prēmiju apmērs aprēķinam (ja "1222"<12, tad "3101"+"3102", ja "1222"=12, tad "3101")	3110
Koriģētais prēmiju apmērs turpmākam aprēķinam nepilna pārskata gada gadījumā (ja "1222"<12, tad "3110":("1222"+12)x12; ja "1222"=12, tad "3110")	3120
Prēmiju indekss pārapdrošināšanā	3121
1. starprezultāts (ja "3120">"3121"x"2150", tad ["3121"x"2150"x0.18+("3120"–"3121"x"2150")x0.16]; ja "3120"≤ "3121"x"2150", tad "3120"x0.18)	3100
Triju pēdējo pārskata gadu laikā neto piekritušās atlīdzību prasības, kopā (ja "1222"<12, tad "3201"+...+"3204", ja "1222"=12, tad "3201"+...+"3203")	3210
Pārskata periodā neto piekritušās atlīdzību prasības	3201
Iepriekšējā pārskata gadā neto piekritušās atlīdzību prasības	3202
Pirms diviem pārskata gadiem neto piekritušās atlīdzību prasības	3203
Pirms trim pārskata gadiem neto piekritušās atlīdzību prasības	3204
Triju pēdējo pārskata gadu laikā bruto piekritušās atlīdzību prasības, kopā (ja "1222"<12, tad "3211"+...+"3214", ja "1222"=12, tad "3211"+...+"3213")	3220
Pārskata periodā bruto piekritušās atlīdzību prasības	3211
Iepriekšējā pārskata gadā bruto piekritušās atlīdzību prasības	3212
Pirms diviem pārskata gadiem bruto piekritušās atlīdzību prasības	3213
Pirms trim pārskata gadiem bruto piekritušās atlīdzību prasības	3214
Koeficients (ja "3210":"3220">0.5, tad "3210":"3220"; ja "3210":"3220"≤ 0.5, tad 0.5)	3230
Maksātspējas norma, pamatojoties uz prēmijām ("3100"x"3230")	3200

4.1.2. Maksātspējas normas aprēķins, pamatojoties uz izmaksātajām atlīdzībām dzīvības pārapdrošināšanā¹

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Darbības mēnešu skaits2 (ja "1222"<12, tad 3x12+"1222", ja "1222"=12, tad 3x12)	3301
Pēdējos trijos pārskata gados izmaksātās bruto atlīdzības pārapdrošināšanā1 (ja "1222"<12, tad "3311"+...+"3314", ja "1222"=12, tad "3311"+...+"3313")	3302
Pārskata periodā	3311
Iepriekšējā pārskata gadā	3312
Pirms diviem pārskata gadiem	3313
Pirms trim pārskata gadiem	3314
Koriģētā summa turpmākam aprēķinam (1:"3301"x"3302"x12)	3400
Atlīdzību indekss pārapdrošināšanā	3401
Maksātspējas norma, pamatojoties uz izmaksātajām atlīdzībām (ja "3400">"3401"x"2150", tad (["3401"x"2150"x0.26+("3400"–"3401"x"2150")x0.23]x"3230"); ja "3400"≤ "3401"x"2150", tad ("3400"x0.26x"3230"))	3500

¹ Ja apdrošinātāja darbības periods ir īsāks nekā trīs gadi, tad apdrošinātāja maksātspējas norma pārapdrošināšanā tiek aprēķināta, tikai pamatojoties uz prēmijām.

² Ieskaitot pārskata periodu arī tajā gadījumā, kad pārskata periods nesakrīt ar veselu gadu.

 

4.1.3. Maksātspējas norma dzīvības pārapdrošināšanā

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Aprēķinātā maksātspējas norma ("3200" vai "3500"; lielākā vērtība)	3600

4.2. Maksātspējas normas aprēķins nedzīvības pārapdrošināšanā

4.2.1. Maksātspējas normas aprēķins, pamatojoties uz prēmijām

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Pārskata periodā bruto parakstītās prēmijas
Veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4101
Pārējos pārapdrošināšanas veidos	4102
Bruto parakstīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā, izņemot veselības pārapdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4103
Bruto parakstīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4104
Bruto parakstīto prēmiju apmērs aprēķinam (ja "1222"<12, tad "4101"+"4102"+"4103"+"4104", ja "1222"=12, tad "4101"+"4102")	4110
Pārskata periodā bruto nopelnītās prēmijas
Veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4111
Pārējos pārapdrošināšanas veidos	4112
Bruto nopelnīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā, izņemot veselības apdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4113
Bruto nopelnīto prēmiju apmērs iepriekšējā pārskata gadā veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4114
Bruto nopelnītās prēmijas aprēķinam (ja "1222"<12, tad "4111"+"4112"+"4113"+"4114", ja "1222"=12, tad "4111"+"4112")	4120
Bruto parakstītās vai bruto nopelnītās prēmijas turpmākam aprēķinam, izņemot veselības pārapdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (ja "4110"≥ "4120" un "1222"<12, tad "4102"+"4103"; ja "4110"≥ "4120" un "1222"=12, tad "4102", ja "4110"<"4120" un "1222"<12, tad "4112"+"4113", ja "4110"<"4120" un "1222"=12, tad "4112")	4130
Koriģētais prēmiju apmērs turpmākam aprēķinam nepilna pārskata gada gadījumā (ja "1222"<12, tad "4130":("1222"+12) x 12; ja "1222"=12, tad "4130")	4140
1. starprezultāts (ja "4140">"3121"x"2150", tad ["3121"x"2150"x0.18+("4140"–"3121"x"2150")x0.16]; ja "4140"≤ "3121"x"2150", tad "4140"x0.18)	4100
Bruto parakstītās vai bruto nopelnītās prēmijas turpmākam aprēķinam veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (ja "4110"≥ "4120" un "1222"<12, tad "4101"+"4104"; ja "4110"≥ "4120" un "1222"=12, tad "4101", ja "4110"<"4120" un "1222"<12, tad "4111"+"4114", ja "4110"<"4120" un "1222"=12, tad "4111")	4201
Ar korekciju nepilna pārskata gada gadījumā (ja "1222"<12, tad "4201":("1222" +12)x 12; ja "1222"=12, tad "4201")	4202
2. starprezultāts (ja "4202">"3121"x"2150", tad ["3121"x"2150"x0.06+("4202"–"3121"x"2150")x0.04]; ja "4202"≤ "3121"x"2150", tad "4202"x0.06)	4200
Triju pēdējo pārskata gadu laikā neto piekritušās atlīdzību prasības, kopā (ja "1222"<12, tad "4301"+...+"4304", ja "1222"=12, tad "4301"+...+"4303")	4310
Pārskata periodā neto piekritušās atlīdzību prasības	4301
Iepriekšējā pārskata gadā neto piekritušās atlīdzību prasības	4302
Pirms diviem pārskata gadiem neto piekritušās atlīdzību prasības	4303
Pirms trim pārskata gadiem neto piekritušās atlīdzību prasības	4304
Triju pēdējo pārskata gadu laikā bruto piekritušās atlīdzību prasības, kopā (ja "1222"<12, tad "4311"+...+"4314", ja "1222"=12, tad "4311"+...+"4313")	4320
Pārskata periodā bruto piekritušās atlīdzību prasības	4311
Iepriekšējā pārskata gadā bruto piekritušās atlīdzību prasības	4312
Pirms diviem pārskata gadiem bruto piekritušās atlīdzību prasības	4313
Pirms trim pārskata gadiem bruto piekritušās atlīdzību prasības	4314
Koeficients (ja "4310":"4320">0.5, tad "4310":"4320"; ja "4310":"4320"≤ 0.5, tad 0.5)	4330
Maksātspējas norma, pamatojoties uz prēmijām (("4100"+"4200")x"4330")	4300

4.2.2. Maksātspējas normas aprēķins, pamatojoties uz izmaksātajām atlīdzībām¹

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Darbības mēnešu skaits2 (ja "1222"<12, tad 3x12+"1222", ja "1222"=12, tad 3x12)	4401
Pēdējos trijos pārskata gados izmaksātās bruto atlīdzības pārapdrošināšanā 1
Veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi, kopā (ja "1222"<12, tad "4411"+...+"4414", ja "1222"=12, tad "4411"+...+"4413")	4410
Pārskata periodā	4411
Iepriekšējā pārskata gadā	4412
Pirms diviem pārskata gadiem	4413
Pirms trim pārskata gadiem	4414
Pārējos pārapdrošināšanas veidos, kopā (ja "1222"<12, tad "4421"+...+"4424", ja "1222"=12, tad "4421"+...+"4423")	4420
Pārskata periodā	4421
Iepriekšējā pārskata gadā	4422
Pirms diviem pārskata gadiem	4423
Pirms trim pārskata gadiem	4424
Atlikto apdrošināšanas atlīdzību bruto tehniskās rezerves pārapdrošināšanā pārskata perioda beigās
Veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4431
Pārējos pārapdrošināšanas veidos	4432
Atlikto apdrošināšanas atlīdzību bruto tehniskās rezerves pārapdrošināšanā trešā pilnā pārskata gada sākumā
Veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi	4441
Pārējos pārapdrošināšanas veidos	4442
Koriģētā summa turpmākam aprēķinam, izņemot veselības pārapdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (1:"4401"x("4420"+"4432"–"4442")x12)	4402
1. starprezultāts (ja "4402">"3401"x"2150", tad (["3401"x"2150"x0.26+("4402"–"3401"x"2150")x0.23]x"4330"); ja "4402"≤ "3401"x"2150", tad ("4402"x0.26x"4330"))	4400
Koriģētā summa turpmākam aprēķinam veselības pārapdrošināšanā, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi (1:"4401"x("4410"+"4431"–"4441")x12)	4501
2. starprezultāts (ja "4501">"3401"x"2150",tad [("3401"x"2150"x0.26):3+(("4501"–"3401"x"2150")x0.23):3]x"4330"; ja "4501"≤ "3401"x"2150", tad ("4501"x0.26):3x"4330")	4500
Maksātspējas norma, pamatojoties uz izmaksātajām atlīdzībām ("4400"+"4500")	4600

¹ Ja apdrošinātāja darbības periods ir īsāks nekā trīs gadi, tad apdrošinātāja maksātspējas norma pārapdrošināšanā tiek aprēķināta, tikai pamatojoties uz prēmijām.

² Ieskaitot pārskata periodu arī tajā gadījumā, kad pārskata periods nesakrīt ar veselu gadu.

 

4.2.3. Maksātspējas norma nedzīvības pārapdrošināšanā

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Aprēķinātā maksātspējas norma ("4300" vai "4600"; lielākā vērtība)	4700
Iepriekšējā pārskata gada beigās nedzīvības pārapdrošināšanā aprēķinātā maksātspējas norma	4801
Neto atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves pārapdrošināšanā pārskata perioda beigās	4810
Neto atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves pārapdrošināšanā iepriekšējā pārskata gada beigās	4820
Koriģēta iepriekšējā pārskata gada beigās aprēķinātā maksātspējas norma (ja "4810":"4820"≥ 1, tad "4801", ja "4810":"4820"<1, tad "4801"x("4810":"4820"))	4800
Maksātspējas norma nedzīvības pārapdrošināšanā (ja "4800"≤ "4700", tad "4700", ja "4800">"4700", tad "4800")	4000

4.3. Maksātspējas norma pārapdrošināšanā

(latos)
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Aprēķinātā maksātspējas norma pārapdrošināšanā ("3600" +"4000")	5000

5. Maksātspējas norma

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa
A	B	01
Aprēķinātā maksātspējas norma ("1100"+"1200"+"1300"+"2000"+"5000"), latos	6000
Garantijas fonda minimālais lielums, eiro	7001
Latvijas Bankas noteiktais eiro kurss pārskata perioda pēdējā dienā	7002
Garantijas fonda minimālais lielums ("7001"x"7002"), latos	7000
Maksātspējas norma ("6000" vai "7000"; lielākā vērtība), latos	8000

6. Pašu līdzekļu seguma kopsavilkums

(veselos latos)
Aktīvu posteņa nosaukums	Pozīcijas kods	Bilancē norādītā summa	Atvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība		Tehnisko rezervju segumā norādītā summa	Prioritāro prasījumu segumā norādītā summa	Pašu līdzekļu segumam izmantojamie aktīvi (01+02–03–04–05)	Seguma summa
			aktīvi	pasīvi
A	B	01	02	03	04	05	06	07
Zemes gabali un ēkas	401
Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri	402
Akcijas un citi kapitāla vērtspapīri, izņemot 402. pozīcijā minētos	403
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	404
Ar hipotēku nodrošinātie aizdevumi	405
Termiņnoguldījumi kredītiestādēs	406
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	407
Apdrošinājuma ņēmēju debitoru parādi no tiešās apdrošināšanas operācijām*	408					X
Kopā ("401"+...+"408")	400
Pašu līdzekļu segums ar aktīviem, % ("400":"100")	500	X	X	X	X	X	X

^* Apdrošinājuma ņēmēju debitoru parādi no tiešās apdrošināšanas operācijām, kuru samaksas termiņš vēl nav iestājies.

7. Pašu līdzekļu segums ar ieguldījumiem Latvijas Republikā minimālā garantijas fonda (5. daļas 7000. pozīcija) apmērā

(veselos latos)
Aktīvu posteņa nosaukums	Pozīcijas kods	Seguma summa, kopā	Garantijas fonda seguma summa	Atlikuma summa (01–02)
A	B	01	02	03
Zemes gabali un ēkas	411
Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri	412
Akcijas un citi kapitāla vērtspapīri, izņemot 412. pozīcijā minētos	413
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	414
Ar hipotēku nodrošinātie aizdevumi	415
Termiņnoguldījumi kredītiestādēs	416
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	417
Apdrošinājuma ņēmēju debitoru parādi no tiešās apdrošināšanas operācijām	418
Kopā ("411"+...+"418")	410
Garantijas fonda segums ar aktīviem, % ("410":"4000")	600	X		X

8. Pašu līdzekļu segums ar ieguldījumiem dalībvalstīs aprēķinātās maksātspējas normas (5. daļas 6000. pozīcija) apmērā^*

(veselos latos)
Atrašanās, reģistrācijas vai dzīvesvietas valsts nosaukums	Aktīvu posteņa nosaukums								Kopā (01+ ...+08)
	Zemes gabali un ēkas	Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības vai tām pielīdzināmi vērtspapīri	Akcijas un citi kapitāla vērtspapīri, izņemot 02. ailē minētos	Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	Ar hipotēku nodrošinātie aizdevumi	Termiņ-noguldījumi kredītiestādēs	Prasības uz pieprasījumu pret kredīt-iestādēm	Apdrošinājuma ņēmēju debitoru parādi no tiešās apdrošināšanas operācijām
A	01	02	03	04	05	06	07	08	09
Kopsumma
Aprēķinātās maksātspējas normas segums ar aktīviem (09. ailes kopsumma:("6000"–"7000"))

^*Jāaizpilda tikai gadījumā, ja 4. daļas "6000">"7000". Tabulā jāatspoguļo tikai tā ieguldījumu daļa, kas pārsniedz garantijas fonda segumam atbilstošos pašu līdzekļu ieguldījumus, bet nepārsniedz aprēķinātās maksātspējas normas apmēru.

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

23.pielikums

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
13.02.2009. normatīvajiem noteikumiem Nr.19
“Dzīvības apdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi”

Apdrošinātājs _____________

________________________

Pārskats paredzēts, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai.

Dalībvalsts dzīvības apdrošinātāja filiāles pārskats par tiešo apdrošināšanu

200_. gada ____________________________
(pārskata periods)

(veselos latos)
Apdrošināšanas veids	Pozīcijas kods	Noslēgto apdrošināšanas līgumu skaits	Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto	Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, bruto	Apdrošināšanas komisijas naudas kopsumma*
A	B	01	02	03	04
Nelaimes gadījumu apdrošināšana	01
Veselības apdrošināšana	02
Dzīvības apdrošināšana (11+...+13)	03
Ar uzkrājuma veidošanu	11
Bez uzkrājuma veidošanas	12
Tirgum piesaistītie līgumi	13
Kopā (01+...+03)	10

^* Ņemot vērā izmaiņas atliktajos izdevumos.

Vadītājs _________________ /	___________________________________
(paraksts)	(vārds, uzvārds)

Izpildītājs _____________________________________________________________

(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)