|
RĪKI
Finanšu un kapitāla tirgus komisija
Finanšu un kapitāla tirgus komisija publicē normatīvos noteikumus, ieteikumus un lēmumus, kā arī informāciju par kredītiestādes noguldītājiem garantētās atlīdzības izmaksas veidu un kārtību, laiku un vietu.
Publikācijas atsauceATSAUCĒ IETVERT:
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2014. gada 15. maija noteikumi Nr. 93 "Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". Publicēts oficiālajā izdevumā "Latvijas Vēstnesis", 21.05.2014., Nr. 97 https://www.vestnesis.lv/op/2014/97.7
Paraksts pārbaudītsNĀKAMAIS Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.94Grozījumi "Banku publisko ceturkšņa pārskatu sagatavošanas normatīvajos noteikumos" Vēl šajā numurā21.05.2014., Nr. 97 |
PAR DOKUMENTU Izdevējs: Finanšu un kapitāla tirgus komisija Veids: noteikumi Numurs: 93 Pieņemts: 15.05.2014. OP numurs: 2014/97.7 |
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumi: Šajā laidienā 4 Pēdējās nedēļas laikā 0 Visi
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.93
Rīgā 2014.gada 15.maijā
(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols
Nr.18 4.p.)
Izdoti saskaņā ar Maksājumu pakalpojumu un
elektroniskās naudas likuma 34. panta otro daļu, 38. panta
pirmās daļas 1. punktu un 48. pantu
1. "Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (turpmāk tekstā – noteikumi) nosaka aktīvus, kādos maksājumu iestāde, kas papildus maksājumu pakalpojumiem veic cita veida komercdarbību, kā arī elektroniskās naudas iestāde drīkst ieguldīt no maksājumu pakalpojumu izmantotājiem vai cita maksājumu pakalpojumu sniedzēja saņemto naudu, ja nākamās darba dienas beigās pēc šīs naudas saņemšanas dienas tā vēl nav ieskaitīta saņēmēja kontā vai nosūtīta citam maksājumu pakalpojumu sniedzējam un nav ieskaitīta atsevišķā kontā bankā, kā arī naudu, kas saņemta apmaiņā pret emitēto elektronisko naudu. Noteikumi nosaka maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes (turpmāk tekstā abas kopā – iestāde) pašu kapitāla aprēķināšanas kārtību, kā arī Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (turpmāk tekstā – Komisija) iesniedzamo pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas kārtību. Noteikumi izstrādāti, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai, kā arī finanšu kontu un "EUROSTAT" statistiskā pārskata sagatavošanai.
2. Noteikumi ir saistoši Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likumā noteiktajā kārtībā reģistrētajām un licencētajām iestādēm. Reģistrētajām iestādēm nav saistošas šo noteikumu 6., 7., 9., 10., 11., 12., 14., 15., 16., 18. un 19. punktā noteiktās prasības.
3. Noteikumos lietotie termini:
3.1. atbilst Eiropas Parlamenta un Padomes 26.06.2013. Regulas (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (turpmāk tekstā – Regula Nr. 575/2013) un Latvijas Bankas 16.05.2013. noteikumos Nr. 99 "Monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" sagatavošanas noteikumi" lietotajiem terminiem;
3.2. banka – šo noteikumu izpratnē Eiropas Savienības dalībvalstī, Eiropas Ekonomikas zonas valstī vai Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalstī reģistrēta maksātspējīga kredītiestāde;
3.3. īstermiņa prasības un saistības – prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu līdz vienam gadam (ieskaitot), ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu;
3.4. ilgtermiņa prasības un saistības – prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu, kurš ilgāks par vienu gadu, ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu.
4. Pārskatu pozīciju saturs un novērtēšana atbilst Gada pārskatu likumam, ja šajos noteikumos nav noteikts citādi.
5. Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likuma 38. panta pirmās daļas 1. punktā minētie droši, likvīdi, zema riska aktīvi ir šādi neapgrūtināti aktīvi:
5.1. nauda kasē;
5.2. ieguldījumi parāda vērtspapīros, kas atbilst Regulas Nr. 575/2013 336. panta 1. tabulas 1. un 2. kategorijai;
5.3. ieguldījumi tādos atvērtajos ieguldījumu fondos Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma izpratnē, kuri saskaņā ar fonda prospektu veic ieguldījumus vienīgi šo noteikumu 5.2. punktā minētajos vērtspapīros.
6. Licencēta maksājumu iestāde sagatavo šādus pārskatus:
6.1. "Iestādes bilances pārskatu" (1. pielikums);
6.2. "Iestādes peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (2. pielikums);
6.3. "Iestādes pašu kapitāla un kapitāla pietiekamības aprēķinu" (3. pielikums);
6.4. "Iestādes pārskatu par klientu līdzekļiem" (4. pielikums).
7. Licencēta elektroniskās naudas iestāde sagatavo šādus pārskatus:
7.1. "Iestādes bilances pārskatu" (1. pielikums);
7.2. "Iestādes peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (2. pielikums);
7.3. "Iestādes pašu kapitāla un kapitāla pietiekamības aprēķinu" (3. pielikums);
7.4. "Iestādes pārskatu par klientu līdzekļiem" (4. pielikums).
8. Reģistrēta iestāde sagatavo "Iestādes pārskatu par klientu līdzekļiem" (4. pielikums).
9. Iestāde veic pašu kapitāla aprēķinu atbilstoši Regulas Nr. 575/2013 prasībām, ciktāl tās attiecināmas uz iestādi.
10. Piemērojot šo noteikumu 9. punktu:
10.1. iestāde ir pielīdzināma iestādei Regulas Nr. 575/2013 izpratnē;
10.2. iestādes ieguldījumi citu iestāžu pamatkapitālā un subordinētajā kapitālā ir pielīdzināmi ieguldījumiem finanšu iestāžu pamatkapitālā un subordinētajā kapitālā.
11. Maksājumu iestāde, kas papildus maksājumu pakalpojumu sniegšanai veic cita veida komercdarbību, atbilstoši šo noteikumu 9. punktam aprēķināto pašu kapitālu samazina par Komerclikumā noteikto minimālo komercsabiedrības dibināšanas pamatkapitāla apmēru.
12. Elektroniskās naudas iestāde, kas papildus elektroniskās naudas emisijai un maksājumu pakalpojumiem veic cita veida komercdarbību, atbilstoši šo noteikumu 9. punktam aprēķināto pašu kapitālu samazina par Komerclikumā noteikto minimālo komercsabiedrības dibināšanas pamatkapitāla apmēru.
13. Pārskatos lietojamā naudas vienība ir Latvijas Republikas naudas vienība.
14. Sagatavojot "Iestādes bilances pārskatu" (1. pielikums):
14.1. 1241. pozīcijā "t.sk. ar maksājumu pakalpojumiem saistītie īstermiņa aizdevumi (kredīti)" uzrāda iestādes piešķirtos kredītus saskaņā ar Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likuma 37. pantā noteikto;
14.2. 3000. pozīcijā "Iespējamās saistības" uzrāda iespējamās saistības atbilstoši 21.06.2011. Ministru kabineta noteikumiem Nr. 488 "Gada pārskatu likuma piemērošanas noteikumi". Atsevišķi ailē "Galvojumi (garantijas)" uzrāda galvojumus (garantijas) un aktīvus, kas ieķīlāti kā trešo personu saistību izpildes nodrošinājums. Atsevišķi ailē "Iespējamās saistības maksājumu pakalpojumu izpildei" uzrāda visas neatsaucamās saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem, kas iestādei ir saistošas maksājumu izpildē;
14.3. 1400. pozīcijā "Prasības, kas saistītas ar maksājumu pakalpojumu sniegšanu un elektroniskās naudas emisiju" uzrāda aktīva posteņus, kuri atbilst Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likuma 38. pantā noteiktajam;
14.4. 2800. pozīcijā "Saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem un elektroniskās naudas turētājiem" uzrāda iestādes saistības pret klientiem, kas izriet no maksājumu pakalpojumu sniegšanas un elektroniskās naudas emisijas.
15. Ja attiecīgajā "Iestādes bilances pārskata" postenī "Pārējie nefinanšu aktīvi" vai "Pārējās iespējamās saistības" uzrādītā uzskaites vērtība pārsniedz 10 procentus no aktīvu kopsummas, iestāde sniedz Komisijai rakstveida informāciju, atklājot attiecīgās pozīcijas saturu un summas.
16. Sagatavojot "Iestādes pašu kapitāla un kapitāla pietiekamības aprēķinu" (3. pielikums), iestāde veic pašu kapitāla un kapitāla prasības aprēķinu, lai novērtētu kapitāla pietiekamību saskaņā ar Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likumā noteikto.
17. Sagatavojot "Iestādes pārskatu par klientu līdzekļiem" (4. pielikums):
17.1. bankas nosaukumu norāda kā astoņu simbolu bankas SWIFT kodu atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 9362:2009 "Banku biznesa identifikācijas kodi";
17.2. valsts kodu norāda atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi";
17.3. atspoguļo aktīvus un saistības, kuras iestādei rodas, saņemot klientu naudas līdzekļus maksājumu pakalpojumu sniegšanai vai apmaiņā pret emitēto elektronisko naudu, attiecīgās pozīcijas iedalot kategorijā – likvīdi vai apgrūtināti. Par apgrūtinātiem aktīviem atzīst tādus aktīvus, kuri tiešā vai netiešā veidā ir ieķīlāti vai uz kuriem attiecas vienošanās par jebkāda veida darījumu nodrošināšanu ar depozītu vai cita veida ķīlu;
17.4. pozīcijā "Prasības pret bankām maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai" norāda prasības pret bankām, ar kurām iestāde noslēgusi līgumu par atsevišķa konta izmantošanu maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai;
17.5. pozīcijā "Prasības pret bankām emitētās elektroniskās naudas saistību nodrošināšanai" norāda prasības pret bankām, ar kurām iestāde noslēgusi līgumu par atsevišķa konta izmantošanu naudas, kas saņemta apmaiņā pret elektronisko naudu, glabāšanai;
17.6. pozīcijā "Prasības pret maksājumu iestādēm maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai" norāda prasības pret maksājumu iestādēm, ar kurām iestāde noslēgusi līgumu par atsevišķa konta izmantošanu maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai;
17.7. pozīcijā "Prasības pret elektroniskās naudas iestādēm maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai" norāda prasības pret elektroniskās naudas iestādēm, ar kurām iestāde noslēgusi līgumu par atsevišķa konta izmantošanu maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai;
17.8. pozīcijā "Prasības pret elektroniskās naudas emitentu vai tā pārstāvi" norāda prasības pret elektroniskās naudas emitentu vai tā pārstāvi, kuras iestādei rodas, turot emitenta emitēto elektronisko naudu;
17.9. pozīcijā "Saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem" norāda no maksājumu pakalpojumu izmantotājiem vai cita maksājumu pakalpojumu sniedzēja saņemto naudu, ja nākamās darba dienas beigās pēc šīs naudas saņemšanas dienas tā vēl nav ieskaitīta saņēmēja kontā vai nosūtīta citam maksājumu pakalpojumu sniedzējam;
17.10. pozīcijā "Saistības pret elektroniskās naudas turētājiem" norāda apgrozībā esošās elektroniskās naudas daudzumu, kas elektroniskās naudas iestādei veido finanšu saistības pret elektroniskās naudas turētājiem;
17.11. pozīcijā "Iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējā aritmētiskā vērtība" norāda vērtību, kas aprēķināta, iepriekšējo 12 kalendāra mēnešu periodā veikto maksājumu vērtību dalot ar 12. Ja maksājumu iestāde nav darbojusies pilnus 12 kalendāra mēnešus, šajā pozīcijā norāda veikto maksājumu vidējo aritmētisko vērtību kopš maksājumu pakalpojumu sniegšanas sākuma;
17.12. pozīcijā "Veikto maksājumu kopējais apmērs" norāda iestādes veikto maksājumu kopējo apmēru no pārskata gada sākuma līdz attiecīgā ceturkšņa pēdējam datumam;
17.13. pozīcijā "Apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējais apmērs" norāda no elektroniskās naudas emitēšanas izrietošo elektroniskās naudas iestādes finanšu saistību vidējo aritmētisko vērtību, kas aprēķināta atbilstoši Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likuma 1. panta 2.3 punkta prasībām. Ja elektroniskās naudas iestāde nav darbojusies pilnus sešus kalendāra mēnešus, šajā pozīcijā norāda apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējo apmēru no elektroniskās naudas emisijas uzsākšanas dienas;
17.14. pozīcijā "Atpirktās elektroniskās naudas kopējais apmērs" norāda elektroniskās naudas iestādes atpirktās elektroniskās naudas kopējo apmēru no pārskata gada sākuma līdz attiecīgā ceturkšņa pēdējam datumam.
18. Licencēta maksājumu iestāde sagatavo šo noteikumu 6. punktā minētos pārskatus par stāvokli pārskata gada katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 15. datumam.
19. Licencēta elektroniskās naudas iestāde sagatavo šo noteikumu 7. punktā minētos pārskatus par stāvokli pārskata gada katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 15. datumam.
20. Reģistrēta iestāde sagatavo šo noteikumu 8. punktā minēto pārskatu par stāvokli pārskata gada katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 15. datumam.
21. Pārskatus sagatavo iesniegšanai atbilstoši Komisijas 14.10.2008. normatīvajiem noteikumiem Nr. 146 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi".
22. Ja Komisija konstatē, ka pārskats ir sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata iesniedzējam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas.
23. Noteikumi stājas spēkā 01.06.2014.
24. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 15.04.2011. normatīvie noteikumi Nr. 63 "Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi".
Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no:
1) Eiropas Parlamenta un Padomes 13.11.2007. Direktīvas 2007/64/EK par maksājumu pakalpojumiem iekšējā tirgū, ar ko groza Direktīvas 97/7/EK, 2002/65/EK, 2005/60/EK un 2006/48/EK un atceļ Direktīvu 97/5/EK;
2) Eiropas Parlamenta un Padomes 16.09.2009. Direktīvas 2009/110/EK par elektroniskās naudas iestāžu darbības sākšanu, veikšanu un konsultatīvu uzraudzību, par grozījumiem Direktīvā 2005/60/EK un Direktīvā 2006/48/EK un par Direktīvas 2000/46/EK atcelšanu.
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs K.Zakulis
1.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
15.05.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.93
Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes
nosaukums:
Iestādes bilances pārskats
| _____. gada | |||
|
(pārskata periods) |
|
(veselos euro)
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Uzskaites vērtība |
||
|
Rezidenti |
Nerezidenti |
Kopā |
||
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
| I. Aktīvi (1100+1200+1300+1400) |
1000 |
x |
x |
|
| 1. Nefinanšu aktīvi (1110+1120+1130+1140) |
1100 |
x |
x |
|
| 1.1. Nemateriālie ieguldījumi |
1110 |
x |
x |
|
| t.sk. avansa maksājumi par nemateriālajiem ieguldījumiem |
1111 |
|||
| 1.2. Pamatlīdzekļi |
1120 |
x |
x |
|
| t.sk. avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem |
1121 |
|||
| 1.3. Ieguldījumu īpašums |
1130 |
x |
x |
|
| 1.4. Pārējie nefinanšu aktīvi |
1140 |
x |
x |
|
| 2. Finanšu aktīvi (1210+1220+1230+1240+1250+1260+1270+1280+1290+1295) |
1200 |
|
|
|
| 2.1. Pieprasījuma noguldījumi |
1210 |
|
|
|
| 2.2. Īstermiņa termiņnoguldījumi |
1220 |
|
|
|
| 2.3. Ilgtermiņa termiņnoguldījumi |
1230 |
|
|
|
| 2.4. Īstermiņa aizdevumi |
1240 |
|
|
|
| t.sk. ar maksājumu pakalpojumiem saistītie īstermiņa aizdevumi (kredīti)* |
1241 |
x |
x |
|
| 2.5. Ilgtermiņa aizdevumi |
1250 |
|
|
|
| 2.6. Īstermiņa parāda vērtspapīri |
1260 |
|
|
|
| 2.7. Ilgtermiņa parāda vērtspapīri |
1270 |
|
|
|
| 2.8. Atvasinātie finanšu instrumenti |
1280 |
|
|
|
| 2.9. Līdzdalība komercsabiedrību kapitālā |
1290 |
|
|
|
| 2.10. Pārējie debitori |
1295 |
|
|
|
| 3. Nauda kasē |
1300 |
x |
x |
|
| 4. Prasības, kas saistītas ar maksājumu pakalpojumu sniegšanu un elektroniskās naudas emisiju |
1400 |
|
|
|
| t.sk. ar maksājumu pakalpojumu sniegšanu |
1410 |
|
|
|
| t.sk. ar elektroniskās naudas emisiju ** |
1420 |
|
|
|
| II. Kapitāls un rezerves un saistības (2100+2200+2300+2400+2500+2600+2700+2800) |
2000 |
x |
x |
|
| 4. Kapitāls un rezerves (2110+...+2160) |
2100 |
x |
x |
|
| 4.1. Akciju/daļu kapitāls |
2110 |
|
|
|
| 4.2. Akciju/daļu emisijas uzcenojums |
2120 |
x |
x |
|
| 4.3. Finanšu instrumentu un ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve (+/–) |
2130 |
x |
x |
|
| 4.4. Rezerves |
2140 |
x |
x |
|
| 4.5. Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/zaudējumi (+/–) |
2150 |
x |
x |
|
| 4.6. Pārskata gada peļņa/zaudējumi (+/–) |
2160 |
x |
x |
|
| 5. Uzkrājumi |
2200 |
x |
x |
|
| 6. Emitētie parāda vērtspapīri |
2300 |
x |
x |
|
| 7. Atvasinātie finanšu instrumenti |
2400 |
|
|
|
| 8. Īstermiņa aizņēmumi |
2500 |
|
|
|
| 9. Ilgtermiņa aizņēmumi |
2600 |
|
|
|
| 10. Pārējie kreditori un saistības |
2700 |
|
|
|
| 11. Saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem un elektroniskās naudas turētājiem |
2800 |
|
|
|
| t.sk. pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem |
2810 |
|
|
|
| t.sk. pret elektroniskās naudas turētājiem ** |
2820 |
|
|
|
| III. Iespējamās saistības (3100+3200+3300) |
3000 |
|
|
|
| 11. Galvojumi (garantijas) |
3100 |
|
|
|
| 12. Iespējamās saistības maksājumu darījumu izpildei |
3200 |
|
|
|
| 13. Pārējās iespējamās saistības |
3300 |
|
|
|
* Norāda maksājumu iestāde vai elektroniskās naudas iestāde, ja tā sniedz maksājumu pakalpojumus.
** Norāda elektroniskās naudas iestāde.
| Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes vadītājs: | ||||
| (vārds, uzvārds) | ||||
| Izpildītājs: |
|
|||
|
(vārds, uzvārds) (tālruņa numurs) (e-pasta adrese) |
||||
2.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
15.05.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.93
Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes
nosaukums:
Iestādes peļņas vai zaudējumu aprēķins
| _____. gada | |||
|
(pārskata periods) |
|
(veselos euro)
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Uzskaites vērtība |
|
A |
B |
1 |
| Neto apgrozījums |
100 |
|
| t.sk. komisijas nauda par maksājumu pakalpojumu sniegšanu |
101 |
|
| t.sk. komisijas nauda par elektroniskās naudas emisiju |
102 |
|
| Izmaksas (210+220+230) |
200 |
|
| Administrācijas izmaksas |
210 |
|
| Pārējās izmaksas |
220 |
|
| Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas |
230 |
|
| Ieņēmumi |
300 |
|
| Peļņa/zaudējumi (+/–) pirms nodokļiem (100-200+300) |
400 |
|
| Pārējie nodokļi |
500 |
|
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata periodu |
600 |
|
| Pārskata perioda peļņa/zaudējumi (+/–) (400-500-600) |
700 |
|
| Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes vadītājs: | ||
|
|
(vārds, uzvārds) |
|
| Izpildītājs: | ||
|
|
(vārds, uzvārds) (tālruņa numurs) (e-pasts) |
|
3.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
15.05.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.93
Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes
nosaukums:
A. Iestādes pašu kapitāla un kapitāla pietiekamības aprēķins
| _____. gada | |||
|
(pārskata periods) |
|
(veselos euro)
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Summa |
|
A |
B |
1 |
| Pirmā līmeņa pamata kapitāls |
|
X |
| Kapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa pamata kapitālu |
101 |
|
| t.sk. apmaksāti kapitāla instrumenti |
102 |
|
| t.sk. akciju emisijas uzcenojums |
103 |
|
| Nesadalītā peļņa |
104 |
|
| t.sk. iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa |
105 |
|
| t.sk. atbilstoša peļņa vai zaudējumi |
106 |
|
| Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi |
107 |
|
| Citas rezerves |
108 |
|
| Rezerves riskiem |
109 |
|
| Mazākuma līdzdalības daļas, kas atzītas pirmā līmeņa pamata kapitālā |
110 |
|
| Pirmā līmeņa pamata kapitāla korekcijas saistībā ar prudenciālajiem filtriem |
111 |
|
| Nemateriālā vērtība (-) |
112 |
|
| Citi nemateriālie aktīvi (-) |
113 |
|
| Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības (-) |
114 |
|
| Definēto izmaksu pensiju plānu aktīvi (-) |
115 |
|
| Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitālā (-) |
116 |
|
| Pārsniegums: summa par kādu atskaitījums no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu (-) |
117 |
|
| Tādas būtiskas līdzdalības ārpus finanšu sektora, kurām alternatīvi var piemērot 1250% riska pakāpi (-) |
118 |
|
| Vērtspapīrošanas pozīcijas, kam alternatīvi var piemērot 1250% riska pakāpi (-) |
119 |
|
| Neapmaksātās piegādes, kam alternatīvi var piemērot 1250% riska pakāpi (-) |
120 |
|
| Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kuros iestādei nav būtiska ieguldījuma (-) |
121 |
|
| Atskaitāmi atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (-) |
122 |
|
| Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kuros iestādei ir būtisks ieguldījums (-) |
123 |
|
| Summa, kas pārsniedz 17,65% slieksni (-) |
124 |
|
| Pirmā līmeņa pamata kapitāla papildu atskaitījumi atbilstoši Regulas Nr.575/2013 3. pantam (-) |
125 |
|
| Pirmā līmeņa pamata kapitāla elementi vai atskaitījumi - citi |
126 |
|
| Kopā (101+104+107+108+109+110+111+112+113+114+115+116+117+118+119+120+121+122+123+124+125+126) |
100 |
|
| Pirmā līmeņa papildu kapitāls |
|
X |
| Kapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa papildu kapitālu |
201 |
|
| t.sk. apmaksātā kapitāla instrumenti |
202 |
|
| t.sk. akciju emisijas uzcenojums |
203 |
|
| Meitas sabiedrības emitētie instrumenti, kuri ir atzīti pirmā līmeņa papildu kapitālā |
204 |
|
| Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitālā (-) |
205 |
|
| Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kuros iestādei nav būtiska ieguldījuma (-) |
206 |
|
| Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kuros iestādei ir būtisks ieguldījums (-) |
207 |
|
| Pārsniegums: summa par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (-) |
208 |
|
| Pārsniegums: summa par kādu atskaitījumi no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu (atskaitīta no pirmā līmeņa pamata kapitāla) |
209 |
|
| Pirmā līmeņa papildu kapitāla papildu atskatījumi atbilstoši Regulas Nr. 575/2013 3. pantam (-) |
210 |
|
| Pirmā līmeņa papildu kapitāla elementi vai atskatījumi - citi |
211 |
|
| Kopā (201+204+205+206+207+208+209+210+211) |
200 |
|
| Pirmā līmeņa kapitāls (100+200) |
300 |
|
| Otrā līmeņa kapitāls |
|
X |
| Kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā otrā līmeņa kapitālu |
401 |
|
| t.sk. apmaksāti kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi |
402 |
|
| t.sk. akciju emisijas uzcenojums |
403 |
|
| Meitas sabiedrības emitētie instrumenti, kuri atzīti otrā līmeņa kapitālā |
404 |
|
| Savstarpējas līdzdalības otrā līmeņa kapitālā (-) |
405 |
|
| Tādu finanšu iestāžu otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kuros iestādei nav būtiska ieguldījuma (-) |
406 |
|
| Tādu finanšu iestāžu otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kuros iestādei ir būtisks ieguldījums (-) |
407 |
|
| Pārsniegums: summa par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (atskaitīta no pirmā līmeņa papildu kapitāla) |
408 |
|
| Otrā līmeņa kapitāla papildu atskaitījumi atbilstoši Regulas Nr. 575/2013 3. pantam |
409 |
|
| Otrā līmeņa kapitāla elementi vai atskaitījumi - citi |
410 |
|
| Kopā (401+404+405+406+407+408+409+410) |
400 |
|
| Komerclikumā noteiktais minimālais komercsabiedrības dibināšanas pamatkapitāls* |
500 |
|
| Pašu kapitāls (300+400-500) |
600 |
|
| Pašu kapitāla pārsniegums pār maksājumu iestādes minimālo sākotnējo kapitālu (600-EUR(20000; 50000; 125000)) |
700 |
|
| Pašu kapitāla pārsniegums pār elektroniskās naudas iestādes minimālo sākotnējo kapitālu (600-EUR 350 000-EUR (20 000; 50 000; 125 000)**) |
800 |
|
| Pašu kapitāla pārsniegums pār iestādei noteikto kapitāla prasību (600-B. Daļas 400-1000x0.02) |
900 |
|
| Apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējais apmērs |
1000 |
* Norāda, ja iestāde papildus maksājumu pakalpojumu sniegšanai un elektroniskās naudas emisijai veic cita veida komercdarbību.
** Iekļauj aprēķinā, ja elektroniskās naudas iestāde sniedz maksājumu pakalpojumus.
B. Kapitāla prasības aprēķins
| _____. gada | |||
|
(pārskata periods) |
|
(veselos euro)
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējās aritmētiskās vērtības apmērs mēnesī |
Iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējā aritmētiskā vērtība mēnesī (2+4+6+8+10) |
Koeficients |
Kapitāla prasība (11*12) |
|||||||||
|
līdz 5 milj. euro |
no 5 milj. euro līdz 10 milj. euro |
no 10 milj. euro līdz 100 milj. euro |
no 100 milj. euro līdz 250 milj. euro |
virs 250 milj. euro |
||||||||||
|
vērtības apmērs |
4% no vērtības apmēra (1*4%) |
vērtības apmērs |
2,5% no vērtības apmēra (3*2,5%) |
vērtības apmērs |
1% no vērtības apmēra (5*1%) |
vērtības apmērs |
0,5% no vērtības apmēra (7*0,5%) |
vērtības apmērs |
0,25% no vērtības apmēra (9*0,25%) |
|||||
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
| MPENL* 1.panta 1.punkta "f" apakšpunktā minētais maksājumu pakalpojums |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
0.5 |
0 |
| MPENL* 1.panta 1.punkta "g" apakšpunktā minētais maksājumu pakalpojums |
200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
0.8 |
0 |
| MPENL* 1.panta 1.punkta "a", "b", "c", "d" un "e" apakšpunktā minētiem maksājumu pakalpojumi |
300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
1 |
0 |
| Kopā |
400 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
0 |
* Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likums.
| Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes vadītājs: | ||
|
(vārds, uzvārds) |
| Izpildītājs: | ||
|
(vārds, uzvārds) (tālruņa numurs) (e-pasts) |
4.pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
15.05.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.93
Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes
nosaukums:
Iestādes pārskats par klientu līdzekļiem
| _____. gada | |||
|
(pārskata periods) |
|
(veselos euro)
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Valsts kods |
ISIN kods |
Reitingu aģentūras nosaukums/Piešķirtais kredītreitings |
Atlikušais termiņš (veselos mēnešos) |
Uzskaites vērtība |
||||
|
Vērtspapīram |
Garantētājam |
likvīdi |
apgrū-tināti |
Kopā |
||||||
|
A |
B |
C |
D |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
| Nauda kasē |
01 |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| Prasības pret bankām maksājumu
pakalpojumu nodrošināšanai* kopā (1+2+3...) |
02 |
X |
X |
X |
X |
X |
0 |
0 |
0 |
|
| 1. Banka A |
|
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| 2. Banka B |
|
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| 3. Banka C |
|
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| ... |
|
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| Prasības pret bankām emitētās
elektroniskās naudas saistību nodrošināšanai** kopā (1+2+3...) |
03 |
X |
X |
X |
X |
X |
0 |
0 |
0 |
|
| 1. Banka A |
|
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| 2. Banka B |
|
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| 3. Banka C |
|
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| ... |
|
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| Ieguldījumi parāda vērtspapīros kopā (1+2+3...) |
04 |
X |
X |
X |
X |
X |
0 |
0 |
0 |
|
| 1. Emitents A |
|
X |
|
|
|
|
|
|
0 |
|
| 2. Emitents B |
|
X |
|
|
|
|
|
|
0 |
|
| 3. Emitents C |
|
X |
|
|
|
|
|
|
0 |
|
| ... |
|
X |
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
X |
||||||||||
| Ieguldījumi atvērto ieguldījumu fondu apliecībās kopā (1+2+3...) |
05 |
X |
X |
X |
X |
X |
0 |
0 |
0 |
|
| 1. Fonds A |
|
|
|
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| 2. Fonds B |
|
|
|
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| 3. Fonds C |
|
|
|
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| ... |
|
|
|
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| Prasības pret maksājumu iestādēm maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai* kopā (1+2+3...) |
06 |
X |
X |
X |
X |
X |
0 |
0 |
0 |
|
| 1. Maksājumu iestāde A |
|
|
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| 2. Maksājumu iestāde B |
|
|
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| 3. Maksājumu iestāde C |
|
|
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| ... |
|
|
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| Prasības pret elektroniskās naudas iestādēm maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai* kopā (1+2+3...) |
07 |
X |
X |
X |
X |
X |
0 |
0 |
0 |
|
| 1. Elektroniskās naudas iestāde A |
|
|
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| 2. Elektroniskās naudas iestāde B |
|
|
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| 3. Elektroniskās naudas iestāde C |
|
|
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| ... |
|
|
X |
X |
X |
X |
|
|
0 |
|
| Prasības pret elektroniskās naudas emitentu vai tā pārstāvi (1+2+3...) |
08 |
X |
X |
X |
X |
X |
0 |
0 |
0 |
|
| 1. Emitents A |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
| 2. Emitents B |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
| 3. Emitents C |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
| Likvīdie aktīvi kopā (01+02+03+04+05) |
09 |
X |
X |
X |
X |
X |
0 |
X |
X |
|
| Saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem* |
10 |
X |
X |
X |
X |
X |
0 |
0 |
0 |
|
| Saistības pret elektroniskās naudas turētājiem** |
11 |
X |
X |
X |
X |
X |
0 |
0 |
0 |
|
| Likvīdo aktīvu kopsummas iztrūkums (-) vai pārsniegums (+) pār saistībām pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem un elektroniskās naudas turētājiem (09-10-11) |
12 |
X |
X |
X |
X |
X |
0 |
X |
X |
|
| Iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējā aritmētiskā vērtība* |
13 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
| Veikto maksājumu kopējais apmērs* |
14 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
||
| Apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējais apmērs** |
15 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
||
| Atpirktās elektroniskās naudas kopējais apmērs** |
16 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
||
* Norāda maksājumu iestāde vai elektroniskās naudas iestāde, ja tā sniedz maksājumu pakalpojumus.
** Norāda elektroniskās naudas iestāde.
| Maksājumu iestādes vai elektroniskās naudas iestādes vadītājs: | ||
|
(vārds, uzvārds) |
| Izpildītājs: | ||
|
(vārds, uzvārds) (tālruņa numurs) (e-pasta adrese) |
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.92
Grozījumi "Licenču maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbībai izsniegšanas, maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes reģistrācijas, iesniedzamo dokumentu un informācijas sniegšanas normatīvajos noteikumos"
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.94
Grozījumi "Banku publisko ceturkšņa pārskatu sagatavošanas normatīvajos noteikumos"