Ministru kabineta noteikumi Nr. 22

Rīgā 2017. gada 3. janvārī (prot. Nr. 1 52. §)

Grozījumi Ministru kabineta 2016. gada 5. janvāra noteikumos Nr. 20 "Kārtība, kādā finanšu iestāde izpilda finanšu kontu pienācīgas pārbaudes procedūras un sniedz Valsts ieņēmumu dienestam informāciju par finanšu kontiem"

Izdoti saskaņā ar likuma "Par nodokļiem un nodevām"
64. pantu, 97. panta pirmo daļu, 99. panta pirmo daļu un
100. panta piekto daļu

1. Izdarīt Ministru kabineta 2016. gada 5. janvāra noteikumos Nr. 20 "Kārtība, kādā finanšu iestāde izpilda finanšu kontu pienācīgas pārbaudes procedūras un sniedz Valsts ieņēmumu dienestam informāciju par finanšu kontiem" (Latvijas Vēstnesis, 2016, 9. nr.) šādus grozījumus:

1.1. izteikt 21. punktu šādā redakcijā:

"21. Finanšu iestāde pabeidz:

21.1. iepriekšpastāvējušu fizisko personu lielas vērtības kontu pienācīgu pārbaudi attiecībā uz šo noteikumu pielikuma 1.–35., 37.–40., 42.–46., 48.–53. un 55. punktā minētajām valstīm – līdz 2016. gada 31. decembrim;

21.2. iepriekšpastāvējušu fizisko personu lielas vērtības kontu pienācīgu pārbaudi attiecībā uz šo noteikumu pielikuma 56. punktā minēto valsti – līdz 2017. gada 15. janvārim;

21.3. iepriekšpastāvējušu fizisko personu zemas vērtības kontu pienācīgu pārbaudi attiecībā uz šo noteikumu pielikuma 1.–35., 37.–40., 42.–46., 48.–53., 55. un 56. punktā minētajām valstīm – līdz 2017. gada 31. decembrim;

21.4. iepriekšpastāvējušu fizisko personu lielas vērtības kontu pienācīgu pārbaudi attiecībā uz šo noteikumu pielikuma 36., 41., 47., 54. un 57.–99. punktā minētajām valstīm – līdz 2017. gada 31. decembrim;

21.5. iepriekšpastāvējušu fizisko personu zemas vērtības kontu pienācīgu pārbaudi attiecībā uz šo noteikumu pielikuma 36., 41., 47., 54. un 57.–99. punktā minētajām valstīm – līdz 2018. gada 31. decembrim.";

1.2. aizstāt 47. punktā skaitļus un vārdus "2017. gada 31. decembrim" ar vārdiem un skaitļiem "otrā sekojošā kalendāra gada 31. decembrim, skaitot no kontu kategorijas noteikšanas gada";

1.3. svītrot 63. punkta otro teikumu;

1.4. papildināt 64. punktu aiz vārda "informāciju" ar vārdiem "vienas XML datnes formātā";

1.5. aizstāt 74. punktā skaitli "10" ar skaitli "20";

1.6. aizstāt 75. punktā skaitli "15" ar skaitli "20";

1.7. izteikt pielikuma 1.–27. punkta 4. aili šādā redakcijā:

"1) 01.01.2016.–31.12.2016., vai 2) 01.01.2017.–31.12.2017., ja finanšu iestāde 2017. gadā atzīst kontu par pakļautu ziņošanai";

1.8. izteikt pielikuma 28.–35., 37.–40., 42.–46., 48.–53. un 55. punkta 4. aili šādā redakcijā:

"1) 16.01.2016.–31.12.2016., vai 2) 01.01.2017.–31.12.2017., ja finanšu iestāde 2017. gadā atzīst kontu par pakļautu ziņošanai";

1.9. aizstāt pielikuma 28. punktā vārdu "Angilja" ar vārdu un skaitli "Angilja²";

1.10. aizstāt pielikuma 31. punktā vārdus "Bermudu salas" ar vārdiem un skaitli "Bermudu salas²";

1.11. aizstāt pielikuma 32. punktā vārdus "Britu Virdžīnu salas" ar vārdiem un skaitli "Britu Virdžīnu salas²";

1.12. aizstāt pielikuma 33. punktā vārdus "Kaimanu salas" ar vārdiem un skaitli "Kaimanu salas²";

1.13. izteikt pielikuma 36. punktu šādā redakcijā:

1.14. izteikt pielikuma 41. punktu šādā redakcijā:

1.15. izteikt pielikuma 47. punktu šādā redakcijā:

1.16. izteikt pielikuma 54. punktu šādā redakcijā:

1.17. aizstāt pielikuma 55. punktā vārdus "Tērksas un Kaikosas salas" ar vārdiem un skaitli "Tērksas un Kaikosas salas²";

1.18. papildināt pielikumu ar 56.–99. punktu šādā redakcijā:

1.19. aizstāt pielikumā vārdu "Piezīme" ar vārdu "Piezīmes";

1.20. papildināt pielikumu ar 2. piezīmi šādā redakcijā:

"² Finanšu iestāde ir tiesīga nepiemērot pienācīgas pārbaudes procedūras šīs iesaistītās valsts rezidentiem un nesniedz Valsts ieņēmumu dienestam likuma "Par nodokļiem un nodevām" 100. panta pirmajā daļā minēto informāciju."

2. Noteikumi stājas spēkā 2017. gada 9. janvārī.

Ministru prezidents Māris Kučinskis

Finanšu ministre Dana Reizniece-Ozola