Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 194

Rīgā 2017. gada 28. novembrī

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
padomes sēdes protokols Nr. 51 4. p.)

Grozījumi "Kredītiestāžu, ieguldījumu brokeru sabiedrību un ieguldījumu pārvaldes sabiedrību gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanas normatīvajos noteikumos"

Izdoti saskaņā ar Kredītiestāžu likuma
50. panta trešo daļu un 76. pantu,
Finanšu instrumentu tirgus likuma
114. panta pirmo daļu un Ieguldījumu
pārvaldes sabiedrību likuma 75.¹ panta trešo daļu

Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2006. gada 24. februāra normatīvajos noteikumos Nr. 46 "Kredītiestāžu, ieguldījumu brokeru sabiedrību un ieguldījumu pārvaldes sabiedrību gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi" šādus grozījumus:

1. Papildināt noteikumus ar 86.² punktu šādā redakcijā:

"86.² Ieguldījumu pārvaldes sabiedrība papildus šo noteikumu 86. punktā minētajam par atalgojumu uzrāda:

86.²1. pārskata gadā izmaksātā atalgojuma kopsummu, kas sadalīta atalgojuma nemainīgajā daļā un atalgojuma mainīgajā daļā, kā arī attiecīgo daļu saņēmēju skaitu un jebkuru summu, kuru izmaksā no sabiedrības pārvaldē esoša ieguldījumu fonda mantas atbilstoši fonda prospekta noteikumiem, ieskaitot maksu par gūtajiem rezultātiem (performance fee);

86.²2. pārskata gadā izmaksātā atalgojuma kopsummu, kas sadalīta riska profilu ietekmējošo amatu kategorijās saskaņā ar Komisijas "Normatīvajos noteikumos par ieguldījumu pārvaldes sabiedrību un alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieka atalgojuma politikas pamatprincipiem" 3.9. punktā minēto;

86.²3. aprakstu par atalgojuma un citu saņemamo labumu aprēķina kārtību;

86.²4. informāciju par atalgojuma politikas pamatprincipu regulāras pārskatīšanas rezultātiem un pārbaužu par atalgojuma politikas īstenošanas atbilstību apstiprinātajai atalgojuma politikai rezultātiem pārskata gadā saskaņā ar Komisijas "Normatīvajos noteikumos par ieguldījumu pārvaldes sabiedrību un alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieka atalgojuma politikas pamatprincipiem" 7.5. un 7.6. punktā minēto;

86.²5. informāciju par būtiskām izmaiņām apstiprinātajā atalgojuma politikā pārskata gadā."

2. Papildināt informatīvo atsauci uz Eiropas Savienības direktīvām ar 8. punktu šādā redakcijā:

"8) Eiropas Parlamenta un Padomes 2014. gada 23. jūlija Direktīvas 2014/91/ES, ar ko groza Direktīvu 2009/65/EK par normatīvo un administratīvo aktu koordināciju attiecībā uz pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem (PVKIU) attiecībā uz depozitāriju funkcijām, atlīdzības politikas nostādnēm un sankcijām."

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P. Putniņš