Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.207

Rīgā 2017. gada 20. decembrī

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 55 2. p.)

Izdoti saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 50. panta pirmo daļu
un Finanšu instrumentu tirgus likuma 123.⁵ panta pirmo daļu

Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 19.12.2013. normatīvajos noteikumos Nr. 285 "Normatīvie noteikumi par Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 paredzēto izvēles iespēju un pārejas periodu piemērošanu" (tālāk tekstā – noteikumi) šādus grozījumus:

1. Izteikt noteikumu nosaukumu šādā redakcijā:

"Normatīvie noteikumi par Eiropas Savienības tieši piemērojamajos tiesību aktos par prudenciālajām prasībām paredzēto izvēles iespēju un pārejas periodu piemērošanu".

2. Izteikt noteikumu 1. punktu šādā redakcijā:

"1. "Normatīvie noteikumi par Eiropas Savienības tieši piemērojamajos tiesību aktos par prudenciālajām prasībām paredzēto izvēles iespēju un pārejas periodu piemērošanu" (tālāk tekstā – noteikumi) nosaka Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (tālāk tekstā – ES regula Nr. 575/2013) un Komisijas Deleģētajā regulā (ES) 2015/61 (2014. gada 10. oktobris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz likviditātes seguma prasību kredītiestādēm (tālāk tekstā – Deleģētā regula (ES) 2015/61) paredzēto izvēles iespēju un pārejas periodu piemērošanu Latvijas Republikā un ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētām kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kurām ir saistošas ES regulas Nr. 575/2013 prasības (tālāk tekstā – iestāde). Kredītiestādes, kuru uzraudzību veic Eiropas Centrālā banka, ievēro šo noteikumu prasības, ciktāl tas ir noteikts tām saistošajā Eiropas Centrālās bankas Regulā (ES) 2016/445 (2016. gada 14. marts) par Savienības tiesību aktos noteikto izvēles iespēju un rīcības brīvības īstenošanu (ECB/2016/4)."

3. Papildināt noteikumus ar 1.¹ punktu šādā redakcijā:

"1.¹ Noteikumos lietoto terminu lietojums atbilst terminu lietojumam ES regulā Nr. 575/2013."

4. Noteikumu 6. punktā:

4.1. izteikt 6.5. un 6.6. punktu šādā redakcijā:

"6.5. 01.01.2018.–31.12.2018. – 80%;

6.6. 01.01.2019.–31.12.2023. – 100%."

4.2. svītrot 6.7., 6.8., 6.9. un 6.10. punktu.

5. Papildināt noteikumus ar 6.¹ punktu šādā redakcijā:

"6.¹ Komisija, ievērojot ES regulas Nr. 575/2013 478. panta 2. punktā noteikto, ir tiesīga atļaut iestādei piemērot zemāku procentuālo attiecību, nekā tas ir noteikts šo noteikumu 6.5. vai 6.6. punktā, ja šo noteikumu 6.5. vai 6.6. punktā noteiktās procentuālās attiecības piemērošanas dēļ būtiski palielinās atliktā nodokļa aktīvu, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē, atskaitījuma no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem apmērs. Lai saņemtu minēto atļauju, iestāde iesniedz Komisijai iesniegumu, kurā norāda minētā atskaitījuma apmēru, tā ietekmi uz pirmā līmeņa pamata kapitāla apmēru, pašu kapitāla apmēru un attiecīgajiem kapitāla rādītājiem, kā arī pamatotu citu piemērojamo procentuālo attiecību, ievērojot ES regulas Nr. 575/2013 478. panta 2. punktā noteikto."

6. Noteikumu 13. punktā vārdus "nodrošināti ar komerciālā nekustamā īpašuma hipotēku" aizstāt ar vārdiem "nodrošināti ar hipotēku uz Latvijā reģistrētu komerciālo nekustamo īpašumu".

7. Papildināt noteikumus ar 13.¹ punktu šādā redakcijā:

"13.¹ Iestāde, kas aprēķina darījuma partnera kredītriska riska darījuma vērtību saskaņā ar standartizēto metodi atbilstoši ES regulas Nr. 575/2013 trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 5. iedaļā noteiktajām prasībām, ES regulas Nr. 575/2013 282. panta 6. punktā minētajā gadījumā izmanto ES regulas Nr. 575/2013 trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 3. iedaļā izklāstīto tirgus vērtības metodi."

8. Izteikt noteikumu 14.1. punktu šādā redakcijā:

"14.1. ar Komisijas atļauju riska darījumi ar iestādes mātes sabiedrību vai iestādes meitas sabiedrībām, ja minētās sabiedrības ir pakļautas konsolidētajai uzraudzībai, kurai pakļauta arī pati iestāde, un kuru uzraudzību konsolidācijas grupas līmenī veic Komisija vai citas dalībvalsts uzraudzības institūcija, vai arī ārvalsts uzraudzības institūcija tādā ārvalstī, kurā konsolidētā uzraudzība notiek saskaņā ar prasībām, kas ir līdzvērtīgas Eiropas Savienībā noteiktajām prasībām;"

9. Noteikumu 14.3. punktā vārdus "tādi riska darījumi ar kredītiestādēm, kas nav ieguldījumi šo kredītiestāžu pašu kapitālā" aizstāt ar vārdiem "tādas aktīvu posteņos uzrādītās prasības pret un citi riska darījumi ar iestādēm, kas nav ieguldījumi šo iestāžu pašu kapitālā".

10. Noteikumu 14.4. punktā vārdu "atbilstošās" aizstāt ar vārdu "attiecīgās".

11. Papildināt noteikumus ar 14.8. punktu šādā redakcijā:

"14.8. 80 procenti no segto obligāciju, kas atbilst ES regulas Nr. 575/2013 129. panta 1., 3. un 6. punkta prasībām, nominālvērtības;"

12. Papildināt noteikumus ar 14.9. punktu šādā redakcijā:

"14.9. tādas aktīvu posteņos uzrādītās prasības pret centrālajām valdībām, kas tiek ņemtas vērā likviditātes seguma rādītāja prasības izpildes noteikšanai un ir centrālo valdību parāda vērtspapīri, kuri ir denominēti un finansēti attiecīgās valsts nacionālajā valūtā, ja šo centrālo valdību kredītnovērtējums, kuru veikusi norīkota ĀKNI, atbilst trešajai kredīta kvalitātes pakāpei vai augstākai."

13. Papildināt noteikumus ar 15.¹ punktu šādā redakcijā:

"15.¹ Lai saņemtu šo noteikumu 14.1. punktā minēto Komisijas atļauju neierobežot riska darījumus ar iestādes mātes sabiedrību vai iestādes meitas sabiedrībām, ja minētās sabiedrības ir pakļautas konsolidētai uzraudzībai, kurai pakļauta arī pati iestāde, iestāde iesniedz Komisijai rakstveida iesniegumu, kuram pievieno riska darījumu kontroles un uzskaites politiku vai procedūras, kas nosaka riska darījumu apmēra kontroli konsolidācijas grupas ietvaros, kā arī citu papildu informāciju, ko iestāde uzskata par nepieciešamu iesniegt Komisijai."

14. Noteikumu 16. punktā vārdu "un" aizstāt ar vārdu "vai".

15. Papildināt noteikumus ar 5.¹ nodaļu šādā redakcijā:

"5.¹ Par likviditātes prasībām kredītiestādēm

16.¹ Kredītiestāde piemēro izejošās naudas plūsmas likmi 5 procentu apmērā likviditātes seguma rādītāja aprēķinā Deleģētās regulas (ES) 2015/61 23. panta 2. punktā minētajām ārpusbilances saistībām, kas saistītas ar tirdzniecības finansējumu."

16. Noteikumi stājas spēkā 2018. gada 1. janvārī.

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P. Putniņš