|
RĪKI
Finanšu un kapitāla tirgus komisija
Finanšu un kapitāla tirgus komisija publicē normatīvos noteikumus, ieteikumus un lēmumus, kā arī informāciju par kredītiestādes noguldītājiem garantētās atlīdzības izmaksas veidu un kārtību, laiku un vietu.
Publikācijas atsauceATSAUCĒ IETVERT:
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2018. gada 30. oktobra noteikumi Nr. 171 "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi". Publicēts oficiālajā izdevumā "Latvijas Vēstnesis", 6.11.2018., Nr. 219 https://www.vestnesis.lv/op/2018/219.1
Paraksts pārbaudītsNĀKAMAIS Finanšu un kapitāla tirgus komisijas lēmums Nr. 173Par pretcikliskās kapitāla rezerves normas riska darījumiem, kuri noslēgti ar Latvijas Republikas rezidentiem, noteikšanu Vēl šajā numurā06.11.2018., Nr. 219 |
PAR DOKUMENTU Izdevējs: Finanšu un kapitāla tirgus komisija Veids: noteikumi Numurs: 171 Pieņemts: 30.10.2018. OP numurs: 2018/219.1 |
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumi: Šajā laidienā 1 Pēdējās nedēļas laikā 0 Visi
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 171
Rīgā 2018. gada 30. oktobrī
(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 49 2. p.)
Izdoti saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma
100.4 panta pirmās daļas 5. punktu
1. "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" (turpmāk – noteikumi) ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētiem centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem (turpmāk – CVD), kuri saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 909/2014 (2014. gada 23. jūlijs) par vērtspapīru norēķinu uzlabošanu Eiropas Savienībā, centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un grozījumiem Direktīvās 98/26/EK un 2014/65/ES un Regulā (ES) Nr. 236/2012 (turpmāk – ES Regula Nr. 909/2014) nesniedz banku tipa papildpakalpojumus, kas norādīti šīs regulas pielikuma C iedaļā.
2. Noteikumi nosaka prasības attiecībā uz to uzraudzības pārskatu sagatavošanu, kas nepieciešami, lai uzraudzītu Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2017/390 (2016. gada 11. novembris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 909/2014 attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par konkrētām prudenciālajām prasībām centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un norīkotām kredītiestādēm, kas piedāvā banku tipa papildpakalpojumus, (turpmāk – ES Regula Nr. 2017/390) I sadaļā noteikto prasību ievērošanu un kas atbilst Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013, (turpmāk – ES Regula Nr. 680/2014) noteiktajam, kā arī šo pārskatu iesniegšanas kārtību un termiņus.
3. Noteikumos lietotie termini atbilst ES Regulā Nr. 909/2014, Finanšu instrumentu tirgus likumā, Kredītiestāžu likumā un Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumā lietotajiem terminiem.
4. CVD iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (turpmāk – FKTK):
4.1. ES Regulas Nr. 680/2014 1. pielikumā norādītos pārskatus C 07.00, C 12.00, C 14.00, C 16.00, C 18.00, C 19.00, C 21.00, C 22.00 un C 23.00, kas sagatavoti, ņemot vērā šīs regulas II pielikumā norādītās instrukcijas,
4.2. noteikumu 1. pielikumā norādīto bilances pārskatu,
4.3. noteikumu 2.–4. pielikumā norādītos pārskatus, kas sagatavoti saskaņā ar ES Regulas Nr. 2017/390 prasībām,
4.4. noteikumu 5. pielikumā norādīto incidenta ziņojumu.
5. CVD noteikumu 4.1.–4.3. punktā minētos pārskatus sagatavo elektroniski XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar FKTK sagatavoto taksonomiju, kas publicēta FKTK interneta mājaslapā (www.fktk.lv). Ja CVD pārskatus nevar sagatavot XBRL faila formātā, tad tos iesniedz XLSX (Microsoft Excel Open XML) faila formātā, aizpildot FKTK sagatavoto XLSX failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dati.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību.
6. CVD noteikumu 4.4. punktā minēto pārskatu sagatavo Excel faila formātā saskaņā ar FKTK sagatavoto Excel failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dati.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību.
7. CVD sagatavo noteikumu 4.1. un 4.3. punktā minētos pārskatus par stāvokli 31. decembrī un iesniedz FKTK līdz pārskata datumam sekojošā gada 11. februārim, bet 4.2. punktā minēto pārskatu sagatavo par stāvokli pārskata ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz līdz pārskata ceturksnim aiznākamā mēneša 11. datumam. 4.4. punktā norādīto incidenta ziņojumu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc incidenta.
8. Ja FKTK konstatē, ka pārskats sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata sagatavotājam. Ja FKTK nav norādījusi citu termiņu, CVD laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā otrajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no FKTK.
9. Noteikumi stājas spēkā 2019. gada 1. janvārī.
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P. Putniņš
1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171
|
|
Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period |
|||||
|
100 |
||||||
| KOPĀ AKTĪVI / TOTAL ASSETS |
100 |
|||||
| Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments |
110 |
|||||
| Nemateriālie ieguldījumi / Intangible assets |
120 |
|||||
| Attīstības izmaksas / Development costs |
121 |
|||||
| Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības / Concessions, patents, licences, trademarks and similar rights |
122 |
|||||
| Nemateriālā vērtība / Goodwill |
123 |
|||||
| Pārējie nemateriālie ieguldījumi / Other intangible assets |
124 |
|||||
| Pamatlīdzekļi / Fixed assets |
|
130 |
||||
| Nekustamie īpašumi / Land and buildings |
131 |
|||||
| Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem / Advance payments for fixed assets |
132 |
|||||
| Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces / Technological equipment and devices |
133 |
|||||
| Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs / Other fixed assets and inventory |
134 |
|||||
| Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi / Long-term financial investments |
140 |
|||||
| Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā / Investments in associated undertakings |
141 |
|||||
| Aizdevumi radniecīgām sabiedrībām / Loans to related undertakings |
142 |
|||||
| Aizdevumi asociētām sabiedrībām / Loans to associated undertakings |
143 |
|||||
| Pārējie vērtspapīri un ieguldījumi / Other securities and investments |
144 |
|||||
| Pārējie aizdevumi un citi ilgtermiņa debitori / Other loans and long-term debts |
145 |
|||||
| Atliktā nodokļa aktīvi / Deferred tax assets |
146 |
|||||
| Termiņnoguldījumi kredītiestādēs / Long-term claims at credit institutions |
147 |
|||||
| Apgrozāmie līdzekļi / Current assets |
150 |
|||||
| Pārdošanai turēti ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments held for sale |
160 |
|||||
| Debitori / Debtors |
170 |
|||||
| Pircēju un pasūtītāju parādi / Trade receivables |
171 |
|||||
| Radniecīgo sabiedrību parādi / Receivables from related undertakings |
172 |
|||||
| Asociēto sabiedrību parādi / Receivables from associated undertakings |
173 |
|||||
| Nākamo periodu izmaksas / Deferred expense |
174 |
|||||
| Uzkrātie ieņēmumi / Accrued income |
175 |
|||||
| Citi debitori / Other debtors |
176 |
|||||
| Īstermiņa finanšu ieguldījumi / Short-term financial investments |
180 |
|||||
| Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā / Investments in associated undertakings |
181 |
|||||
| Pašu akcijas vai daļas / Own stocks or shares |
182 |
|||||
| Pārējie vērtspapīri un līdzdalība kapitālos / Other securities and participation |
183 |
|||||
| Atvasinātie finanšu instrumenti / Derivative financial instruments |
184 |
|||||
| Īstermiņa prasības pret kredītiestādēm / Short-term claims at credit institutions |
185 |
|||||
| Nauda / Cash |
190 |
|||||
| Nauda kasē / Cash on hand |
191 |
|||||
| Prasības uz pieprasījumu pret centrālajām bankām / Demand deposits at central banks |
192 |
|||||
| Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm / Demand deposits at credit institutions |
193 |
|||||
| Citas prasības uz pieprasījumu / Other demand deposits |
194 |
|||||
| Citi aktīvi / Other assets |
197 |
|||||
| KOPĀ SAISTĪBAS / TOTAL LIABILITIES |
200 |
|||||
| Pašu kapitāls / Equity |
210 |
|||||
| Akciju kapitāls (pamatkapitāls) / Stock or share capital |
211 |
|||||
| Akciju (daļu) emisijas uzcenojums / Stock (share) premium |
212 |
|||||
| Ilgtermiņa finanšu ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve / Long-term investment revaluation reserve |
213 |
|||||
| Finanšu instrumentu patiesās vērtības rezerve / Financial instruments' fair value reserve |
214 |
|||||
| Citas rezerves / Other reserves |
215 |
|||||
| Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi / Retained earnings |
216 |
|||||
| Pārskata gada peļņa vai zaudējumi / Profit or loss for the current year |
217 |
|||||
| Mazākumakcionāru līdzdalības daļa / Minority interest |
218 |
|||||
| Uzkrājumi / Provisions |
220 |
|||||
| Ilgtermiņa kreditori / Long-term liabilities |
230 |
|||||
| Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends |
231 |
|||||
| Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income |
232 |
|||||
| Parādi radniecīgām sabiedrībām / Debts to related undertakings |
233 |
|||||
| Parādi asociētām sabiedrībām / Debts to associated undertakings |
234 |
|||||
| Citi aizņēmumi / Other borrowings |
235 |
|||||
| Pārējie ilgtermiņa kreditori / Other long-term creditors |
236 |
|||||
| Īstermiņa kreditori / Short-term creditors |
240 |
|||||
| Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends |
241 |
|||||
| Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income |
242 |
|||||
| Parādi radniecīgām sabiedrībām / Debts to related undertakings |
243 |
|||||
| Parādi asociētām sabiedrībām / Debts to associated undertakings |
244 |
|||||
| Atvasinātie finanšu instrumenti / Derivative financial instruments |
245 |
|||||
| Citi aizņēmumi / Other loans |
246 |
|||||
| Pārējie īstermiņa kreditori / Other short-term creditors |
247 |
|||||
2. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171
|
Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period |
|||||
|
100
|
|||||
| KAPITĀLS / CAPITAL |
110
|
||||
| KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS |
120
|
||||
| Operacionālie, juridiskie un glabāšanas riski / Operational, legal and custody risks |
130
|
||||
| Ieguldījumu risks / Investment risk |
|
140
|
|||
| Kredītrisks / Credit risk |
141
|
||||
| Darījumu partnera kredītrisks / Counterparty credit risk |
142
|
||||
| Ārvalsts valūtu risks / Foreign exchange risk |
143
|
||||
| Pozīcijas risks (parāda instrumenti) / Position risk (debt instruments) |
144
|
||||
| Pozīcijas risks (kapitāla vērtspapīri) / Position risk (equity instruments) |
145
|
||||
| Preču risks / Commodities risk |
146
|
||||
| Uzņēmējdarbības risks / Business risk |
150
|
||||
| Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības / Capital requirements for winding-down or restructuring activities |
160 |
||||
3. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171
|
|
Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period |
||
|
100 |
|||
| BIZNESA RISKA KAPITĀLA PRASĪBA / CAPITAL REQUIREMENTS FOR BUSINESS RISK |
100
|
||
| Gada bruto darbības izmaksas * 25% / Annual operating expense (gross) * 25% |
110
|
||
| Nelabvēlīgā scenārijā nepieciešamais kapitāls zaudējumu segšanai / Necessary capital to cover losses under adverse scenario |
120
|
||
| Pēdējā revidētā finanšu pārskatā norādītie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas / Net income after tax for the last audited financial year |
130
|
||
| Kārtējā finanšu gadā paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas / Expected net income after tax for the current financial year |
140
|
||
| Paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas attiecībā uz pēdējo finanšu gadu, par kuru nav pieejami revidētie finanšu pārskati / Expected net income after tax for the most past financial year where audited results are not yet available |
150
|
||
4. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171
|
|
Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period |
||
|
100 |
|||
| DARBĪBU IZBEIGŠANAS VAI PĀRSTRUKTURĒŠANAS KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS FOR WINDING-DOWN OR RESTRUCTURING |
100
|
||
| Mēneša bruto darbības izmaksas / Monthly operating expense (gross) |
110
|
||
| Novērtētais laika posms, kas nepieciešams darbību izbeigšanai vai pārstrukturēšanai / Estimated time span necessary for winding-down or restructuring |
120
|
||
5. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171
|
|
Informācija par incidentu / Incident information |
|
|
100 |
||
| Notikuma laiks / Time of occurrence |
110 |
00:00 |
| Sagaidāmais novēršanas laiks / Estimated elimination time |
120 |
00:00 |
| Iemesls un apraksts / Reason and description |
130 |
|
| Novēršanas laiks / Time of elimination |
140 |
00:00 |
| Papildu apraksts / Additional description |
150 |
|
| Novēršanas procesa apraksts / Description of elimination process |
160 |
|
| Ietekme un sekas (t.sk. finansiālās) / Impact and consequences (incl., financial) |
170 |
|
| Paredzamās darbības nākotnes incidentu novēršanai / Future actions to prevent such incidents |
180 |
|