|
RĪKI
Finanšu un kapitāla tirgus komisija
Finanšu un kapitāla tirgus komisija publicē normatīvos noteikumus, ieteikumus un lēmumus, kā arī informāciju par kredītiestādes noguldītājiem garantētās atlīdzības izmaksas veidu un kārtību, laiku un vietu.
Publikācijas atsauceATSAUCĒ IETVERT:
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 31. marta noteikumi Nr. 28 "Privāto pensiju fondu pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". Publicēts oficiālajā izdevumā "Latvijas Vēstnesis", 7.04.2020., Nr. 69 https://www.vestnesis.lv/op/2020/69.1
Paraksts pārbaudītsNĀKAMAIS Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 29Maksājumu iestāžu un elektroniskās naudas iestāžu iekšējās kontroles sistēmas izveides normatīvie noteikumi Vēl šajā numurā07.04.2020., Nr. 69 |
PAR DOKUMENTU Izdevējs: Finanšu un kapitāla tirgus komisija Veids: noteikumi Numurs: 28 Pieņemts: 31.03.2020. OP numurs: 2020/69.1 |
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumi: Šajā laidienā 12 Pēdējās nedēļas laikā 0 Visi
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 28
Rīgā 2020. gada 31. martā
(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 14 2. p.)
Izdoti saskaņā ar Privāto pensiju fondu likuma
26. panta vienpadsmito daļu un 36. panta devīto daļu
1. "Privāto pensiju fondu pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) ir izstrādāti, lai iegūtu informāciju uzraudzības funkciju veikšanai, gada un ceturkšņa finanšu kontu statistikas sagatavošanai, maksājumu bilances statistikas sagatavošanai, pensiju fondu statistikas sagatavošanai, finanšu stabilitātes statistikas nodrošināšanai un finanšu tirgus struktūras un monetārās politikas transmisijas analīzei.
2. Noteikumi nosaka pārskatu par privātā pensiju fonda (tālāk tekstā – pensiju fonds) un tā reģistrēto pensiju plānu darbību sagatavošanas un iesniegšanas kārtību, kā arī pensiju plāna ārvalstu valūtas atklātās pozīcijas aprēķināšanas kārtību.
3. Pensiju fonds atbilstoši šo noteikumu prasībām sagatavo šādus pārskatus:
3.1. "Pensiju fonda bilances pārskatu" (1. pielikums);
3.2. "Pensiju fonda peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (2. pielikums);
3.3. "Atsevišķu pensiju fonda bilances pārskata pozīciju izvērsumu" (3. pielikums).
4. Pensiju fonds, kurš piedāvā noteikto iemaksu plānu ar garantētu ienesīgumu vai noteikto izmaksu plānu vai pensiju plānā paredz biometrisko risku segumu (tālāk tekstā – noteikto izmaksu pensiju plāns), sagatavo šo noteikumu 3. punktā minētos pārskatus un:
4.1. "Pensiju fonda pārskatu par pensiju tehnisko rezervju segumu ar aktīviem" (4. pielikums);
4.2. "Pensiju fonda pārskatu par pensiju tehnisko rezervju un pensiju tehnisko rezervju seguma termiņstruktūru" (5. pielikums);
4.3. "Pensiju fonda pārskatu par pensiju tehnisko rezervju saskaņošanu pa valūtām" (6. pielikums);
4.4. "Pārskatu par pensiju fonda pašu kapitālu un maksātspējas prasību izpildi" (7. pielikums).
5. Pensiju fonds par katru reģistrēto pensiju plānu sagatavo šādus pārskatus:
5.1. "Pensiju plāna neto aktīvu pārskatu" (8. pielikums);
5.2. "Pensiju plāna neto aktīvu kustības pārskatu" (9. pielikums);
5.3. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskatu" (10. pielikums);
5.4. "Pārskatu par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" (11. pielikums);
5.5. "Pārskatu par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru" (12. pielikums);
5.6. "Pārskatu par pensiju plāna dalībniekiem" (13. pielikums);
5.7. "Pārskatu par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un dalības stāžu" (14. pielikums).
6. Atklātais pensiju fonds papildus šo noteikumu 3.–5. punktā minētajiem pārskatiem sagatavo "Kolektīvās dalības līgumu neto aktīvu kustības un saistību pārskatu" (15. pielikums).
7. Pārskatus sagatavo, ievērojot šādas prasības:
7.1. pārskatos lietojamā naudas vienība ir euro;
7.2. valsts kodu norāda atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Standartizētie valsts un teritoriju kodi";
7.3. valūtu kodus norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi";
7.4. ieguldījumus starptautiskajā organizācijā, kas nav reģistrēta kā vienas valsts rezidente, piemēram, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības bankā, Eiropas Reģionālās attīstības fondā, Eiropas Investīciju bankā, Starptautisko norēķinu bankā, norāda pozīcijā "Starptautisko institūciju emitētie vai garantētie vērtspapīri" un valsts kodu norāda kā divu zīmju kodu atbilstoši Latvijas Bankas tīmekļa vietnē pieejamajam starptautisko organizāciju kodu sarakstam;
7.5. ailē "Emitenta vai garantētāja reģistrācijas valsts kods" norāda tās valsts kodu, kurā reģistrēts vērtspapīra emitents, vai gadījumos, kad saskaņā ar emisijas prospektu saistību izpildi uzņemas (garantē) cita komercsabiedrība, tās reģistrācijas (izcelsmes) valsts kodu;
7.6. ailē "Regulētā tirgus reģistrācijas valsts kods" norāda valsts, kurā finanšu instruments iekļauts regulētā tirgū, kodu. Ja pārvedami vērtspapīri vai naudas tirgus instrumenti iegūti darījumu rezultātā ārpus regulētā tirgus, norāda valsts kodu regulētajam tirgum, kurā tie tiek tirgoti. Ja finanšu instrumentiem, par kuru iegādi darījumi ir noslēgti vairākos regulētajos tirgos, ir vienādi ISIN kodi, tad norāda tā regulētā tirgus valsts kodu, kurā noslēgti darījumi par lielākās vērtspapīru daļas (skaita) iegādi, bet, ja attiecīgi iegādāto vērtspapīru skaits ir vienāds, tad norāda tā regulētā tirgus valsts kodu, kurā veikts agrākais darījums. Pozīcijā "Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības" šo aili aizpilda, ja ieguldījumu apliecības ir iekļautas regulētā tirgū;
7.7. darījuma partneru sektoru dalījums atbilst Eiropas Parlamenta un Padomes 21.05.2013. Regulas (ES) Nr. 549/2013 par Eiropas nacionālo un reģionālo kontu sistēmu Eiropas Savienībā (tālāk tekstā – Regula Nr. 549/2013) 2. nodaļai. Darījuma partneru rezidentu sektoru dalījums, izņemot rezidentu sektora "Nefinanšu sabiedrības" un "Mājsaimniecības" dalījumu, ir pieejams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļa vietnē. Ja darījuma partneru rezidentu sektors nav identificējams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļa vietnē, to saskaņā ar Regulas Nr. 549/2013 2. nodaļā noteiktajiem principiem klasificē sektorā "Nefinanšu sabiedrības" vai "Mājsaimniecības". Darījuma partneru un ieguldītāju sektora kodu norāda atbilstoši šādām vērtībām:
7.7.1. "SK11" – nefinanšu sabiedrības;
7.7.2. "SK122" – noguldījumus pieņemošas sabiedrības, izņemot centrālo banku;
7.7.3. "SK123" – naudas tirgus fondi;
7.7.4. "SK124" – ieguldījumu fondi un alternatīvo ieguldījumu fondi, izņemot naudas tirgus fondus;
7.7.5. "SK125" – citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondus;
7.7.6. "SK126" – finanšu palīgsabiedrības;
7.7.7. "SK127" – piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevēji;
7.7.8. "SK128" – apdrošināšanas sabiedrības;
7.7.9. "SK129" – pensiju fondi;
7.7.10. "SK1311" – centrālās valdības;
7.7.11. "SK1312" – pavalsts valdības;
7.7.12. "SK1313" – vietējās valdības;
7.7.13. "SK1314" – sociālās nodrošināšanas fondi;
7.7.14. "SK14" – mājsaimniecības;
7.7.15. "SK15" – mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas;
7.8. termiņa dalījuma pazīmi norāda, ņemot vērā darījuma sākotnējo termiņu, un norāda vienu no šādām vērtībām:
7.8.1. "01G" – īstermiņa, t.i., līdz vienam gadam (ieskaitot);
7.8.2. "99G" – ilgtermiņa (virs viena gada).
8. Noteikumos lietotais termins "fondi" ietver gan ieguldījumu fondus, gan alternatīvo ieguldījumu fondus, pārējie lietotie termini atbilst Privāto pensiju fondu likumā, Finanšu un kapitāla tirgus komisijas (tālāk tekstā – Komisija) noteikumos par privāto pensiju fondu gada pārskata sagatavošanu un Latvijas Bankas noteikumos "Monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" sagatavošanas noteikumi" lietotajiem terminiem.
9. Pārskatos norādāmās uzskaites vērtības novērtē saskaņā ar Privāto pensiju fondu likumā noteiktajām prasībām gada pārskatu sagatavošanai.
10. "Pensiju fonda bilances pārskata" (1. pielikums) 2800. pozīcijā "Pensiju tehniskās rezerves, neto" atspoguļo pensiju fonda neto pensiju tehniskās rezerves noteikto izmaksu pensiju plāniem, kas aprēķinātas atbilstoši Komisijas noteiktajām tehnisko rezervju aprēķināšanas metodēm.
11. "Pensiju fonda peļņas vai zaudējumu aprēķina" (2. pielikums) 12. pozīcijā "Izmaksas noteikto izmaksu pensiju plāniem" uzrāda pensiju fonda izmaksas noteikto izmaksu pensiju plāniem, lai nodrošinātu saistības papildpensiju izmaksai.
12. "Atsevišķu pensiju fonda bilances pārskata pozīciju izvērsumā" (3. pielikums) sniedz informāciju par privātā pensiju fonda bilances pozīciju iedalījumu pēc valstīm, valūtām, darījumu partneru sektoriem un termiņa pazīmes. Konsultācijas par šā pārskata sagatavošanu sniedz Latvijas Bankas Statistikas pārvalde.
13. "Pensiju fonda pārskatu par pensiju tehnisko rezervju saskaņošanu pa valūtām" (6. pielikums) sagatavo, ievērojot Privāto pensiju fondu likuma 28. panta piektās daļas prasības.
14. "Pārskatu par pensiju fonda pašu kapitālu un maksātspējas prasību izpildi" (7. pielikums) sagatavo atbilstoši Komisijas noteiktajai kārtībai par maksātspējas normas un pašu kapitāla aprēķināšanu.
15. "Pensiju plāna neto aktīvu kustības pārskata" (9. pielikums) 201. pozīcijā "Pensiju fonda iemaksas" uzrāda no pensiju fonda saņemtās iemaksas, lai nodrošinātu noteikto izmaksu pensiju plānu saistības papildpensiju izmaksai.
16. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskatā" (10. pielikums) sniedz informāciju par pensiju plāna aktīvu ģeogrāfisko izvietojumu, kā arī sadala ieguldījumus regulētajā tirgū tirgotos finanšu instrumentos un pārējos finanšu instrumentos un ieguldījumos:
16.1. pārskata 1. sadaļas "Kopsavilkums" pozīcijā "Ieguldījumu portfelis kopā" (pozīcijas kods 300) atsevišķi norāda ieguldījumus finanšu instrumentos, ko emitējušas:
16.1.1. ar pensiju fondu vienā grupā ietilpstošās komercsabiedrības;
16.1.2. komercsabiedrības, kas ar pensiju fondu noslēgušas kolektīvās dalības līgumus;
16.1.3. ar iemaksu veicošo darba devēju vienā grupā ietilpstošās komercsabiedrības;
16.1.4. pārējās grupās ietilpstošās komercsabiedrības;
16.2. pārskata 3. sadaļas "Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu" 2. ailē "Līdzdalība emitenta pamatkapitālā" uzrāda pensiju plāna īpašumā esošo attiecīgā emitenta kapitāla vērtspapīru nominālvērtības attiecību pret emitenta apmaksātā pamatkapitāla apmēru, kas izteikta procentos, savukārt 3. ailē "Balsstiesības" uzrāda pensiju plāna iegūto balsstiesību skaita attiecību pret emitenta balsstiesību kopskaitu, kas izteikta procentos;
16.3. pārskata 4. sadaļas "Fondu (izņemot ieguldījumus nekustamā īpašuma alternatīvo ieguldījumu fondos) ieguldījumu apliecības (daļas)" pozīcijā "Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības" norāda ieguldījumus gan ieguldījumu fondos, kuri iekļauti tirgošanai regulētajā tirgū, gan publiskā apgrozībā esošajos ieguldījumu fondos;
16.4. pārskata 5. sadaļas "Atvasinātie finanšu instrumenti":
16.4.1. B ailē "Atvasinātā finanšu instrumenta veids" norāda atvasinātā finanšu instrumenta veidu (iespējamos atvasināto finanšu instrumentu veidus skatīt Komisijas 11.11.2011. normatīvajos noteikumos Nr. 242 "Fonda kopējā riska un riska darījumu apmēra ar darījumu partneri aprēķināšanas normatīvie noteikumi");
16.4.2. 1. un 3. ailē "Ieguldījumu uzskaites vērtība; aktīvi" uzrāda atvasināto finanšu instrumentu pozitīvās uzskaites vērtības, bet 2. un 4. ailē "Ieguldījumu uzskaites vērtība; saistības" uzrāda negatīvās uzskaites vērtības absolūtos skaitļos;
16.4.3. 5. ailē ''Riska darījumu apmērs" norāda ieguldījumus viena emitenta emitētos atvasinātajos finanšu instrumentos (tālāk tekstā – riska darījumu apmērs). Riska darījumu apmēru aprēķina, summējot pozitīvās ar attiecīgo darījumu partneri noslēgto atvasināto finanšu instrumentu darījumu uzskaites jeb tirgus (mark-to-market) vērtības;
16.5. pārskata 6. sadaļas "Noguldījumi un prasības pret kredītiestādēm" 5. ailē atspoguļo noguldījumu pamatsummu. Noguldījumu pamatsumma ir kredītiestādē pārskata datumā kontos esošie naudas līdzekļi, kas kredītiestādei ir jāatmaksā saskaņā ar līguma noteikumiem. Noguldījumu pamatsummu veido visu termiņnoguldījumu un prasību uz pieprasījumu (izņemot prasības uz pieprasījumu turētājbankā) uzskaites vērtību kopsumma, ko samazina par uzkrāto procentu summu, ja līgums neparedz uzkrāto procentu izmaksu līguma izbeigšanas gadījumā;
16.6. pārskata 7. sadaļas "Ieguldījumi nekustamajā īpašumā" pozīcijā "Alternatīvo ieguldījumu fondu, kuru darbības noteikumi paredz ieguldīt ieguldījumu īpašumā, ieguldījumu daļas" norāda ieguldījumus alternatīvo ieguldījumu fondos, kuru dominējošais veids saskaņā ar Eiropas Komisijas 19.12.2012. Deleģēto regulu (ES) Nr. 231/2013, ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2011/61/ES attiecībā uz atbrīvojumiem, vispārējiem darbības nosacījumiem, depozitārijiem, saistību īpatsvaru, pārskatāmību un uzraudzību, ir "nekustamā īpašuma fonds".
17. "Pārskatu par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" (11. pielikums) sagatavo, ievērojot šādas prasības:
17.1. visas summas, kas izteiktas ārvalsts valūtā, atspoguļo euro, pārrēķinot pēc grāmatvedībā izmantojamā ārvalsts valūtas kursa pārskata datumā;
17.2. pārskata A ailē "Valūtas kods" norāda visu valūtu, kādās ir izvietoti pensiju plāna aktīvi un kādās pensiju plāns uzņēmies saistības, valūtu kodus;
17.3. katras ārvalsts valūtas tīrā atklātā pozīcija tiek aprēķināta kā šādu lielumu kopsumma:
17.3.1. tīrā bilances pozīcija, t.i., starpība starp pensiju plāna aktīviem un saistībām un neto aktīviem, ieskaitot uzkrātos procentus. Ja valūtas pirkšanas un pārdošanas tagadnes līgumu (spot) uzskaitei ir lietota norēķinu datuma uzskaite (settlement date accounting), šādu līgumu saņemamās summas iekļauj aktīvu kopsummā un maksājamās summas – saistību kopsummā;
17.3.2. tīrā nākotnes pozīcija (net forward position), t.i., starpība starp visām nākotnē saņemamajām un maksājamajām summām par noslēgtajiem ārvalstu valūtu nākotnes līgumiem, ieskaitot regulētā tirgū tirgotos ārvalstu valūtu nākotnes līgumus un bilances pozīcijā neiekļautās ārvalstu valūtu mijmaiņas līgumu (swaps) pamatsummas, kā arī nākamo periodu tīrie ienākumi vai izdevumi, kuri vēl nav uzkrāti, bet kuru risks jau ir pilnīgi ierobežots ar ārvalstu valūtu nākotnes līgumiem, un nopirkto iespējas līgumu (options) delta ekvivalents, t.i., iespējas līguma bāzes aktīva tirgus cena, kas reizināta ar delta koeficientu (koeficientu, kas parāda attiecību starp iespējas līguma cenas un bāzes aktīva cenas izmaiņām, ja bāzes aktīva cenas izmaiņas ir nelielas);
17.4. katras ārvalsts valūtas tīrā atklātā pozīcija tiek klasificēta kā garā, ja tās tīrās bilances pozīcijas un tīrās nākotnes pozīcijas kopsumma ir pozitīva, un kā īsā, ja tās tīrās bilances pozīcijas un tīrās nākotnes pozīcijas kopsumma ir negatīva;
17.5. pensiju plāna ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija ir atsevišķu ārvalstu valūtu tīro garo pozīciju summas vai tīro īso pozīciju summas lielākā absolūtā vērtība.
18. "Pārskatā par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru" (12. pielikums) aktīvus grupē atbilstoši atlikušajam atmaksas vai pārdošanas termiņam, bet saistības – atbilstoši atlikušajam izpildes termiņam. Par atlikušo termiņu uzskatāms laiks no pārskata datuma līdz līguma izbeigšanas datumam vai datumam, kad saskaņā ar līguma noteikumiem jāveic maksājumi. Sagatavojot pārskatu, ievēro šādus nosacījumus:
18.1. aktīvu atlikušo atmaksas vai pārdošanas termiņu nosaka saskaņā ar spēkā esošajā līgumā paredzētajiem atmaksas vai pārdošanas termiņiem;
18.2. aktīvus, kas ieguldīti ar tiesībām tos saņemt pēc pieprasījuma, uzrāda termiņa grupā "uz pieprasījumu";
18.3. tirdzniecības nolūkā turētos un pārdošanai pieejamos finanšu instrumentus, kurus var pārdot īsā laikā bez ievērojamiem zaudējumiem, uzrāda kā aktīvus "uz pieprasījumu" vai termiņu grupā atbilstoši attiecīgā finanšu instrumenta pārdošanas iespējamajam termiņam;
18.4. aktīvus, kuru atmaksas vai pārdošanas termiņš nav noteikts, uzskata par beztermiņa ieguldījumiem un uzrāda termiņa grupā "no 5 gadiem";
18.5. saistību atlikušo termiņu nosaka saskaņā ar spēkā esošajā līgumā noteiktajiem izpildes termiņiem;
18.6. termiņa grupā kā saistības "uz pieprasījumu" uzrāda:
18.6.1. saistības izmaksāt uzkrāto papildpensijas kapitālu pensiju plāna dalībniekiem, ja tiesības uz uzkrāto papildpensiju ir iestājušās;
18.6.2. saistības ar nenoteiktu izpildes termiņu un pienākumu tās izpildīt pēc pieprasījuma.
19. "Pārskatā par pensiju plāna dalībniekiem" (13. pielikums) sniedz informāciju par pensiju plāna dalībniekiem, pamatojoties uz dalībnieku pastāvīgo dzīvesvietu:
19.1. ailē "Kas vairs neveic vai par kurām/kuriem vairs netiek veiktas iemaksas" atspoguļo to dalībnieku skaitu, kas pēdējo 12 mēnešu laikā nav veikuši iemaksas, bet vēl nav sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu;
19.2. ailē "Kas sasniegušas/sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu" atspoguļo to dalībnieku skaitu, kas ir sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu, vairs neveic iemaksas un saņem papildpensijas kapitālu pa daļām. To dalībnieku skaitu, kas ir sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu, bet kuri paši vai par kuriem turpina veikt iemaksas pensiju plānā, atspoguļo ailē "Kas veic vai par kurām/kuriem tiek veiktas iemaksas (aktīvās dalībnieces/aktīvie dalībnieki)";
19.3. ailē "Kas mantojušas/mantojuši cita dalībnieka uzkrāto papildpensijas kapitālu" atspoguļo to dalībnieku skaitu, kas saņem mantoto papildpensijas kapitālu pa daļām;
19.4. ailē "Dalībnieku vai par dalībniekiem veiktās iemaksas, veselos euro" atspoguļo pensiju plānu dalībnieku, to labā veikto darba devēju un trešo personu iemaksu, kā arī pārskaitījumu no citiem pensiju fondiem kopsummu ģeogrāfiskajā dalījumā.
20. "Pārskatā par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un dalības stāžu" (14. pielikums) atspoguļo pensiju plāna dalībnieku skaitu un to uzkrāto papildpensijas kapitālu atbilstoši norādītajām vecuma grupām un dalības stāžam pensiju fondu sistēmā (ja dalībnieks pārnācis no cita pensiju fonda vai plāna, dalības stāžu uzrāda, ņemot vērā dalībnieka iepriekšējo dalības stāžu citos pensiju fondos vai plānos).
21. "Kolektīvās dalības līgumu neto aktīvu kustības un saistību pārskatā" (15. pielikums) sniedz informāciju par to daļu atklātā pensiju fonda visu pensiju plānu neto aktīvos un saistībās, kas saistīta ar kolektīvās dalības līgumos minēto pensiju plānu dalībnieku labā veiktajām iemaksām un uzkrāto papildpensijas kapitālu, (tālāk tekstā arī – kolektīvās dalības līgumu daļa):
21.1. 210. pozīcijā "Iemaksas" norāda visas iemaksas, kas ir attiecināmas uz kolektīvās dalības līgumos minētajiem pensiju plānu dalībniekiem, t.sk. iemaksas papildpensijas nodrošināšanai, kas pieņemtas no iemaksas veicošā darba devēja darbinieku labā vai pašnodarbinātas personas, kura veic iemaksas savā labā, un iemaksas, kas saņemtas no cita pensiju fonda pensiju plāna vai tā daļas nodošanas gadījumā, atsevišķi norādot no pensiju fonda Latvijā un pārrobežu darbības rezultātā saņemtās iemaksas;
21.2. 220. pozīcijā "Ienākumi" norāda visus uz kolektīvās dalības līgumu daļu attiecināmos ienākumus, t.sk. procentu ienākumus, ienākumus no dividendēm, ienākumus saistībā ar ieguldījumu īpašumu, pensiju fonda ienākumu pārsniegumu pār izdevumiem, kuru ieskaita pensiju plānā;
21.3. 330. pozīcijā "Izdevumi" norāda visus uz kolektīvās dalības līgumu daļu attiecināmos izdevumus, t.sk. procentu izdevumus, izdevumus saistībā ar ieguldījumu īpašumu, ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumus u.c. izdevumus, atsevišķi norādot administratīvos izdevumus;
21.4. 350. pozīcijā "Citas izmaiņas (+/–)" norāda citas izmaiņas, kas nav saistītas ar pārskatā iepriekš norādītajiem darījumiem un ieguldījumu vērtības izmaiņām, bet ietekmē pensiju plāna neto aktīvu vērtību, piemēram, ar demogrāfisko pieņēmumu izmaiņām saistītu aktuāro aprēķinu rezultātus;
21.5. 500. pozīcijā "Saistības" norāda visas pensiju fonda uz kolektīvās dalības līgumu daļu attiecināmās saistības.
22. Pensiju fonds sagatavo:
22.1. šo noteikumu 3., 4. un 5.1.–5.6. punktā minētos pārskatus par stāvokli katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 30. datumam;
22.2. šo noteikumu 5.7. un 6. punktā minētos pārskatus par stāvokli ceturtā ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz nākamā gada 30. janvārim.
23. Pārskatus sagatavo iesniegšanai atbilstoši Komisijas normatīvajiem noteikumiem, kas nosaka elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas kārtību. Informāciju sniedz XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar Komisijas sagatavoto taksonomiju, ar kuru var iepazīties Komisijas mājaslapā, vai XLSX (Microsoft Excel Open XML) faila formātā, izmantojot Komisijas sagatavoto un Datu ziņošanas sistēmā publicēto XLSX failu.
24. Ja Komisija konstatē, ka pensiju fonda iesniegtais pārskats sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata iesniedzējam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas.
25. Konsultācijas par pārskata sagatavošanu sniedz Komisijas Regulējošo prasību un statistikas departaments.
26. Pirmo reizi šo noteikumu 5.7. un 6. punktā minētos pārskatus sagatavo par stāvokli 31.12.2019., bet šo noteikumu 3., 4. un 5.1.–5.6. punktā minētos pārskatus par stāvokli 31.03.2020. un iesniedz Komisijai līdz 15.05.2020.
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile
| Pensiju fonds_______________ |
1. pielikums
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai |
(veselos euro)
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Rezidenti |
Nerezidenti |
Kopā (01+02) |
|
A |
B |
01 |
02 |
03 |
| Aktīvi | ||||
| Kase |
1110 |
|||
| Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm |
1120 |
|||
| Termiņnoguldījumi kredītiestādēs |
1130 |
|||
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu |
1140 |
|
|
|
| Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu |
1150 |
|
|
|
| Fondu ieguldījumu apliecības (daļas) |
1160 |
|
|
|
| t.sk. alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas |
1161 |
|
|
|
| Atvasinātie finanšu instrumenti |
1170 |
|
|
|
| Kopā (1110+1120+1130+1140+1150+1160+1170) |
1100 |
|||
| t.sk. ieguldījumi komercsabiedrībās, kuras ar pensiju fondu noslēgušas kolektīvās dalības līgumu |
1101 |
|||
| t.sk. ieguldījumi ar pensiju fondu grupā ietilpstošās komercsabiedrībās |
1102 |
|||
| Debitoru parādi |
1200 |
|||
| Aizdevumi |
1210 |
|||
| Nemateriālie aktīvi |
1300 |
X |
||
| Pamatlīdzekļi |
1400 |
X |
||
| Ieguldījumu īpašums |
1410 |
|
||
| Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi |
1500 |
|
||
| Pārējie aktīvi |
1600 |
|
||
| KOPĀ AKTĪVI (1100+1200+1210+1300+1400+1410+1500+1600) |
1001 |
|
||
| Pensiju plānu aktīvi |
1002 |
|
||
| AKTĪVU KOPSUMMA (1001+1002) |
1000 |
|
||
| Saistības | ||||
| Saistības pret kredītiestādēm |
2100 |
|
||
| Saistības pret pārējiem kreditoriem |
2200 |
|
||
| Pārējās saistības |
2300 |
|
||
| Uzkrājumi |
2400 |
X |
||
| Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi |
2500 |
|
||
| Atvasinātie finanšu instrumenti |
2700 |
|
||
| Pensiju tehniskās rezerves, neto (2810–2820) |
2800 |
X |
||
| Pensiju tehniskās rezerves, bruto |
2810 |
X |
||
| Pārapdrošinātāja daļa |
2820 |
X |
||
| Kapitāls un rezerves (2610+...+2670) |
2600 |
|
||
| Apmaksātais pamatkapitāls |
2610 |
|
||
| Akciju emisijas uzcenojums |
2620 |
|
||
| Pašu akcijas (–) |
2630 |
X |
||
| Uzkrātais rezultāts pārējos apvienotajos ienākumos (+/–) |
2640 |
X |
||
| Iepriekšējo gadu zaudējumi (–) |
2650 |
X |
||
| Pārskata perioda peļņa/zaudējumi (+/–) |
2660 |
X |
||
| Rezerves kapitāls un pārējās rezerves |
2670 |
X |
||
| KOPĀ SAISTĪBAS (2100+2200+2300+2400+2500+2600+2700+2800) |
2001 |
|
||
| Pensiju plānu saistības |
2002 |
|
||
| Pensiju plānu neto aktīvi |
2003 |
|||
| SAISTĪBU KOPSUMMA (2001+2002+2003) |
2000 |
|||
| Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs / | / | ||
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
||
| Izpildītājs | ||
|
(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) |
| Pensiju fonds____________________ |
2. pielikums
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai |
(veselos euro)
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Rezidenti |
Nerezidenti |
Kopā (01+02) |
|
A |
B |
01 |
02 |
03 |
| Pamatdarbības ienākumi |
01 |
|||
| Izdevumi par pārapdrošināšanu |
02 |
|||
| Procentu ienākumi |
03 |
|
|
|
| Procentu izdevumi |
04 |
|
|
|
| Dividenžu ienākumi |
05 |
|
|
|
| Neto peļņa/(zaudējumi)*, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un finanšu saistības, kas nav vērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
06 |
|
|
|
| Neto peļņa/(zaudējumi) no finanšu aktīviem un finanšu saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
07 |
|
|
|
| Īpašuma, iekārtu un aprīkojuma, ieguldījumu īpašuma un nemateriālo aktīvu atzīšanas pārtraukšanas peļņa/(zaudējumi) |
08 |
X |
X |
|
| Nolietojums |
09 |
X |
X |
|
| Pārējie ienākumi |
10 |
|
|
|
| Pārējie izdevumi |
11 |
|
|
|
| Izmaksas noteikto izmaksu pensiju plāniem |
12 |
|
|
|
| Pārapdrošinātāja daļa izmaksās |
13 |
|
|
|
| Administratīvie izdevumi |
14 |
|||
| Izmaiņas pensiju tehniskajās rezervēs, neto (21–22) |
20 |
|
|
|
| Bruto izmaiņu summa (+/–) |
21 |
|
|
|
| Pārapdrošinātāja daļa izmaiņās (+/–) |
22 |
|
|
|
| Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa (01–02+03–04+05+06+07+08–09+10–11–12+13–14–20) |
30 |
X |
X |
|
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis |
40 |
X |
X |
|
| Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) (30–40) |
50 |
X |
X |
|
| Iepriekšējo gadu zaudējumi (–) |
60 |
X |
X |
|
| Pārskaitījums uz pensiju plāniem (ja 50+60≥0) |
70 |
X |
X |
|
| * Posteņu rādītāji iekavās iekļaujami ar mīnusa zīmi. | ||||
| Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs / | / | ||
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
||
| Izpildītājs | ||
|
(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) |
| Pensiju fonds_______________ |
3. pielikums
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai |
|
Pozīcijas nosaukums |
Valsts kods |
Valūtas kods |
Darījumu partnera |
Termiņa dalījuma |
Uzskaites vērtība |
| Aktīvi |
|
|
|
|
|
| Kase (1110) |
X |
|
X |
X |
|
| Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm (1120) |
|
|
|
X |
|
| Termiņnoguldījumi (1130) |
|
|
|
|
|
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (1140) |
|
|
|
|
|
| Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (1150) |
|
|
|
X |
|
| t.sk. regulētā tirgū tirgotās akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu |
|
|
|
X |
|
| t.sk. līdzdalība asociēto un radniecīgo komercsabiedrību pamatkapitālā |
|
|
|
X |
|
| Fondu ieguldījumu apliecības (daļas) (1160) |
|
|
|
X |
|
| Atvasinātie finanšu instrumenti (1170) |
|
|
|
X |
|
| Debitoru parādi (1200) |
|
|
|
X |
|
| Aizdevumi (1210) |
|
|
|
|
|
| Avansa maksājumi par nemateriālajiem aktīviem un pamatlīdzekļiem (daļa no 1300 un 1400) |
X |
X |
X |
X |
|
| Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi (1500) |
|
|
|
X |
|
| Pārējie aktīvi (1600) |
|
|
|
X |
|
| Saistības |
|
|
|
|
|
| Saistības (2100, 2200, 2300) |
|
|
|
|
|
| Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi (2500) |
|
|
|
X |
|
| Atvasinātie finanšu instrumenti (2700) |
|
|
|
X |
|
| Apmaksātais pamatkapitāls (2610) |
|
X |
|
X |
|
| Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs / | / | ||
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
||
| Izpildītājs | ||
|
(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) |
| Pensiju fonds________________________________ |
4. pielikums
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai |
1. Kopsavilkums
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Ieguldījumu uzskaites vērtība (veselos euro) |
Ieguldījumu uzskaites vērtības attiecība pret pensiju tehnisko rezervi, neto (%) |
|
A |
B |
1 |
2 |
| Regulētā tirgū tirgotie finanšu instrumenti |
|
|
|
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (1000(01)) |
110 |
|
|
| Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (4000(01)) |
120 |
|
|
| Fondu ieguldījumu apliecības (daļas) (6000(01)+12201(1)) |
130 |
|
|
| Atvasinātie finanšu instrumenti (9000(01)) |
150 |
|
|
| Kopā (110+...+150) |
100 |
|
|
| Pārējie finanšu instrumenti un ieguldījumi |
|
||
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (2000(01)) |
210 |
|
|
| Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (5000(01)) |
220 |
|
|
| Fondu ieguldījumu apliecības (daļas) (7000(01)+12200(01)–122201(01)) |
230 |
|
|
| Prasības pret kredītiestādēm (241+242+243+244) |
240 |
|
|
| Termiņnoguldījumi (11000(02)) |
241 |
||
| Prasības uz pieprasījumu (11000(03)) |
242 |
||
| Atvasinātie finanšu instrumenti (10000(01)) |
243 |
||
| Prasības no reverse repo darījumiem (11000(08)) |
244 |
||
| Prasības pret pārējiem darījumu partneriem no reverse repo darījumiem |
250 |
||
| Ieguldījumu īpašums (12100(01)) |
270 |
||
| Kopā (210+220+230+240+250+260+270) |
200 |
|
|
| TEHNISKO REZERVJU SEGUMS KOPĀ (100+200), t.sk. ieguldījumi finanšu instrumentos, ko emitējušas |
400 |
|
|
| ar pensiju fondu vienā grupā ietilpstošas komercsabiedrības |
|
|
|
| 1. Komercsabiedrība A |
|
|
|
| 2. Komercsabiedrība B |
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
| komercsabiedrības, kas ar pensiju fondu noslēgušas kolektīvās dalības līgumus |
|
|
|
| 1. Komercsabiedrība C |
|
|
|
| 2. Komercsabiedrība D |
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
| ar iemaksu veicošo darba devēju vienā grupā ietilpstošas komercsabiedrības |
|
|
|
| 1. Grupa A |
|
|
|
| 2. Grupa B |
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
| pārējās grupās ietilpstošas komercsabiedrības |
|
|
|
| 1. Grupa C |
|
|
|
| 2. Grupa D |
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
| Pensiju tehniskās rezerves, neto (1. pārskata 2800. pozīcija) |
500 |
2. Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Mēnešu skaits līdz vērtspapīru iekļaušanai regulētā tirgū |
Vērtspapīra ISIN kods |
Emitenta vai garantētāja reģistrācijas valsts kods |
Emitenta reģistrācijas valsts ilgtermiņa kredītreitings ārvalsts valūtā* |
Kredītreitingu piešķīrušās aģentūras nosaukums* |
Regulētā tirgus reģistrācijas valsts kods |
Ieguldījumu uzskaites vērtība (veselos euro) |
Ieguldījumu uzskaites vērtības attiecība pret pensiju tehnisko rezervi, neto (%) |
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
01 |
02 |
| Regulētā tirgū tirgotie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Valsts emitētie vai garantētie vērtspapīri |
|
|
|||||||
| 1. Emitents A |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Emitents B |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
| 3. ... |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
1100 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
| Starptautisko institūciju emitētie vai garantētie vērtspapīri |
|
|
|||||||
| 1. Emitents C |
|
X |
|
|
X |
X |
|
|
|
| 2. Emitents D |
|
X |
|
|
X |
X |
|
|
|
| 3. ... |
|
X |
|
|
X |
X |
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
1200 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
| Pašvaldību emitētie vai garantētie vērtspapīri |
|
|
|||||||
| 1. Emitents A |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Emitents B |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
| 3. ... |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
1300 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
| Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri |
|
|
|||||||
| 1. Emitents E |
|
X |
|
|
X |
X |
|
|
|
| 2. Emitents F |
|
X |
|
|
X |
X |
|
|
|
| 3. ... |
|
X |
|
|
X |
X |
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
1400 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
| Kopā (1100+ ... +1400) |
1000 |
|
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
| Pārējie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Valsts emitētie vai garantētie vērtspapīri |
|
|
|||||||
| 1. Emitents A |
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
| 2. Emitents B |
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
2100 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
| Starptautisko institūciju emitētie vai garantētie vērtspapīri |
|
|
|
|
|
||||
| 1. Emitents C |
|
|
|
|
X |
X |
X |
|
|
| 2. Emitents D |
|
|
|
|
X |
X |
X |
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
X |
X |
X |
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
2200 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
| Pašvaldību emitētie vai garantētie vērtspapīri |
|
|
|||||||
| 1. Emitents A |
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
| 2. Emitents B |
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
2300 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
| Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri |
|
|
|
|
|
||||
| 1. Emitents E |
|
|
|
|
X |
X |
|
|
|
| 2. Emitents F |
|
|
|
|
X |
X |
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
X |
X |
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
2400 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
| Kopā (2100+ ... +2400) |
2000 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
| * Aizpilda par Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalsti, kas nav Eiropas Ekonomikas zonas valsts. | |||||||||
3. Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Mēnešu skaits līdz vērtspapīru iekļaušanai regulētā tirgū |
Vērtspapīra ISIN kods |
Emitenta vai garantētāja reģistrācijas valsts kods |
Regulētā tirgus reģistrācijas valsts kods |
Ieguldījumu uzskaites vērtība |
Līdzdalība emitenta pamatkapitālā (%) |
Balsstiesības (%) |
Ieguldījumu uzskaites vērtības attiecība pret pensiju tehnisko rezervi, neto (%) |
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
01 |
02 |
03 |
04 |
| Regulētā tirgū tirgotie Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri |
|
|
|||||||
| 1. Emitents A |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Emitents B |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
| 3. ... |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
4000 |
X |
X |
X |
X |
|
X |
X |
|
| Pārējie Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri |
|
|
|
||||||
| 1. Emitents C |
|
|
X |
|
X |
|
|
|
|
| 2. Emitents D |
|
|
X |
|
X |
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
X |
|
X |
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
5000 |
X |
X |
X |
X |
|
X |
X |
|
4. Fondu (izņemot ieguldījumus nekustamā īpašuma alternatīvo ieguldījumu fondos) ieguldījumu apliecības (daļas)
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Vērtspapīra ISIN kods |
Ieguldījumu apliecību (daļu) emitenta reģistrācijas valsts kods |
Regulētā tirgus reģistrācijas valsts kods |
Ieguldījumu uzskaites vērtība (veselos euro) |
Fonda neto aktīvu vērtība (veselos euro) |
Ieguldījumu uzskaites vērtības attiecība pret fonda neto aktīviem (%) |
Ieguldījumu uzskaites vērtības attiecība pret pensiju tehnisko rezervi, neto (%) |
|
A |
B |
C |
D |
E |
01 |
02 |
03 |
04 |
| Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Ieguldījumu fonds A |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Ieguldījumu fonds B |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
6100 |
X |
X |
X |
|
X |
X |
|
| Regulētā tirgū tirgoto alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Alternatīvo ieguldījumu fonds C |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Alternatīvo ieguldījumu fonds D |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
6200 |
X |
X |
X |
|
X |
X |
|
| Kopā (6100+6200) |
6000 |
X |
X |
X |
|
X |
X |
|
| Pārējo alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Alternatīvo ieguldījumu fonds E |
|
|
|
X |
|
|
|
|
| 2. Alternatīvo ieguldījumu fonds F |
|
|
|
X |
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
X |
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
7000 |
X |
X |
X |
|
X |
X |
|
| Kopā tādu fondu, kuru darbības noteikumi paredz veikt ieguldījumus kapitāla vērtspapīros, ieguldījumu apliecības (daļas) |
7001 |
X |
X |
X |
|
X |
X |
X |
5. Atvasinātie finanšu instrumenti
|
Pozīcijas nosaukums |
Atvasinātā finanšu instrumenta veids |
Pozīcijas kods |
Darījumu partnera/ kredītiestādes reģistrācijas valsts kods |
Līgumā noteiktais darījuma izpildes datums |
Uzskaites vērtība |
Riska darījumu apmēra (01. aile) attiecība pret pensiju tehnisko rezervi, neto (%) |
|
|
aktīvi |
saistības |
||||||
|
A |
B |
C |
D |
E |
01 |
02 |
03 |
| Regulētā tirgū tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti |
|
||||||
| Darījumu partneris A |
|
||||||
| Darījumu partneris A |
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
| Darījumu partneris B |
|
||||||
| Darījumu partneris B |
|
|
|
|
|
||
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā |
X |
9000 |
X |
X |
|
|
X |
| Pārējie atvasinātie finanšu instrumenti |
|
||||||
| Kredītiestāde A |
|
|
|||||
| Kredītiestāde A |
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
| Kredītiestāde B |
|
||||||
| Kredītiestāde B |
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā |
X |
10000 |
X |
X |
|
|
X |
6. Noguldījumi un prasības pret kredītiestādēm
(veselos euro)
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Kredītiestādes reģistrācijas valsts kods |
Termiņnoguldījumu uzskaites vērtība |
Prasības uz pieprasījumu |
Uzkrātie procenti par noguldījumiem |
Noguldījumu pamatsumma (02+03-04)* |
Noguldījumu pamatsummas attiecība pret pensiju tehnisko rezervi, neto (%) |
Atvasināto finanšu instrumentu riska darījumu apmērs |
Prasības no reverse repo darījumiem |
Pārējo ieguldījumu uzskaites vērtība |
Prasību (05+07+08+09) kopsummas attiecība pret pensiju tehnisko rezervi, neto (%) |
|
A |
B |
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 |
08 |
09 |
10 |
| 1. Kredītiestāde A** |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Kredītiestāde B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
11000 |
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| * Nepieskaita prasības uz
pieprasījumu pret līdzekļu turētāju. ** Pirmo norāda līdzekļu turētāju. |
|||||||||||
7. Ieguldījumi nekustamajā īpašumā
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Nekustamā īpašuma vai alternatīvo ieguldījumu fonda reģistrācijas valsts kods |
Ieguldījumu uzskaites vērtība |
Ieguldījumu uzskaites vērtības attiecība pret pensiju tehnisko rezervi, neto (%) |
|
A |
B |
C |
01 |
02 |
| Ieguldījumu īpašums |
|
|
|
|
| 1. Nekustamais īpašums A |
|
|
|
|
| 2. Nekustamais īpašums B |
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
12100 |
X |
|
|
| Alternatīvo ieguldījumu fondu, kuru darbības noteikumos paredzēti ieguldījumi ieguldījumu īpašumā, ieguldījumu apliecības daļas |
|
|
|
|
| 1. Alternatīvo ieguldījumu fonds A |
|
|
|
|
| 2. Alternatīvo ieguldījumu fonds B |
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
12200 |
X |
|
|
| t.sk. regulētā tirgū tirgoto alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas |
12201 |
X |
|
X |
| Kopā (12100+12200) |
12000 |
X |
|
X |
Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
Izpildītājs
|
(vārds, uzvārds) |
(tālruņa numurs) | (e-pasta adrese) |
| Pensiju fonds_____________________ |
5. pielikums
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai |
(veselos euro)
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Ar atlikušo termiņu |
Kopā |
||||
|
līdz 3 mēnešiem |
no 3 mēnešiem līdz 1 gadam |
no 1 līdz 3 gadiem |
no 3 līdz 5 gadiem |
no 5 gadiem |
|||
|
A |
B |
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
| Pensiju tehnisko rezervju segums | |||||||
| Noguldījumi kredītiestādēs |
11 |
|
|
|
|
|
|
| Prasības pret kredītiestādēm no reverse repo darījumiem |
12 |
|
|
|
|
|
|
| Prasības pret pārējiem darījumu partneriem no reverse repo darījumiem |
13 |
|
|
|
|
|
|
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu |
14 |
|
|
|
|
|
|
| Atvasinātie finanšu instrumenti |
15 |
|
|
|
|
|
|
| Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu |
16 |
|
|
|
|
|
|
| Fondu ieguldījumu apliecības (daļas) |
17 |
|
|
|
|
|
|
| Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi |
18 |
|
|
|
|
|
|
| Ieguldījumu īpašums |
19 |
|
|
|
|
|
|
| Pārējie aktīvi |
20 |
|
|
|
|
|
|
| Kopā pensiju tehnisko rezervju segums |
01 |
|
|
|
|
|
|
| Pensiju plāna dalībniekiem aprēķinātās pensiju tehniskās rezerves |
02 |
|
|
|
|
|
|
| Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs / | / | ||
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
||
| Izpildītājs | ||
|
(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) |
| Pensiju fonds________________________________ |
6. pielikums
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai |
(veselos euro)
|
Valūtas kods |
Pensiju tehnisko rezervju segums |
Pensiju tehniskās rezerves |
Saskaņošanas rādītājs |
Nesaskaņotā valūtas pozīcija, % |
|
A |
01 |
02 |
03 |
04 |
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|
|
|||
| Kopā* |
100 |
|
||
| Pensiju tehniskās rezerves (1. pielikuma 2800. pozīcija) | ||||
| * 5. ailes pozīcijā "Kopā" norāda tikai pozitīvo rezultātu kopsummu. | ||||
| Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs | |||
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
||
| Izpildītājs | |||
|
(vārds, uzvārds) |
(tālruņa numurs, e-pasta adrese) |
| Pensiju fonds _______________________ |
7. pielikums
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai |
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Summa |
|
A |
B |
01 |
| Pensiju fonda apmaksātais pamatkapitāls |
111 |
|
| Akciju emisijas uzcenojums |
112 |
|
| Rezerves kapitāls un pārējās rezerves |
113 |
|
| Iepriekšējo gadu revidētā nesadalītā peļņa/zaudējumi (+/–) |
114 |
|
| Pārskata perioda zaudējumi |
115 |
|
| Pensiju fonda īpašumā esošās pašu akcijas |
116 |
|
| Nemateriālie aktīvi |
117 |
|
| Ieguldījumi tādu kredītiestāžu, finanšu iestāžu, apdrošināšanas sabiedrību un pārapdrošinātāju kapitālā un rezervēs un subordinētajā kapitālā, kuros pensiju fondam tieši vai netieši pieder 20 procenti vai vairāk no pamatkapitāla vai kopējā balsstiesīgo akciju, paju vai daļu skaita |
118 |
|
| Priekšrocību akcijas ar dividenžu uzkrāšanu |
119 |
|
| Kopā ("111"+...+"114"–"115"–"116"–"117"–"118"–"119") |
100 |
0 |
| Noteiktā termiņā atmaksājamais subordinētais kapitāls* |
201 |
|
| Beztermiņa subordinētais kapitāls |
202 |
|
| Noteiktā termiņā konvertējamās priekšrocību akcijas ar dividenžu uzkrāšanu* |
203 |
|
| Beztermiņa priekšrocību akcijas ar dividenžu uzkrāšanu |
204 |
|
| Kopā ("201"+...+"204") |
211 |
0 |
| Pašu kapitāla aprēķinā iekļaujamā summa (ja "211"> 0.5x("100" vai "400"; mazākā vērtība), tad 0.5x("100" vai "400"; mazākā vērtība); ja "211"<= 0.5x("100" vai "400"; mazākā vērtība), tad "211") |
200 |
0 |
| Pašu kapitāls kopā ("100"+"200") |
300 |
0 |
| Maksātspējas norma ("5000") |
400 |
0 |
| Maksātspējas normas prasības izpilde ("300"–"400") |
500 |
0 |
| Maksātspējas normas aprēķins |
|
|
| Dalības līgumi noteikto iemaksu pensiju plānos ar garantētu ienesīgumu vai noteikto izmaksu pensiju plānos |
|
|
| Pensiju tehniskās rezerves, bruto |
1201 |
|
| Pensiju tehniskās rezerves, neto |
1202 |
|
| Tehniskās rezerves aprēķinam ("1201"x0.04) |
1203 |
0 |
| Koeficients R1 (ja "1202":"1201">0.85, tad "1202":"1201"; ja "1202":"1201"≤0.85, tad 0.85) |
1204 |
0,00 |
| 1. starprezultāts ("1203"x"1204") |
1210 |
0 |
| Dalības līgumi noteikto iemaksu pensiju plānos bez garantēta ienesīguma, kuros paredzēts biometrisko risku segums, izņemot nāves riska segumu | ||
| Pensiju tehniskās rezerves, bruto |
1211 |
|
| Pensiju tehniskās rezerves, neto |
1212 |
|
| Tehniskās rezerves aprēķinam ("1211"x0.01) |
1213 |
0 |
| Koeficients R2 (ja "1212":"1211">0.85, tad "1212":"1211"; ja "1212":"1211"≤0.85, tad 0.85) |
1214 |
0,00 |
| 2. starprezultāts ("1213"x"1214") |
1220 |
0 |
| Dalības līgumi pensiju plānos, kuros paredzēts nāves riska segums |
|
|
| Pensiju tehniskās rezerves, bruto |
1221 |
|
| Pensiju tehniskās rezerves, neto |
1222 |
|
| Nāves gadījumā izmaksājamā summa, bruto |
1223 |
|
| Nāves gadījumā izmaksājamā summa, neto |
1224 |
|
| Riskam pakļautais kapitāls, bruto ("1223"–"1221") |
1225 |
0 |
| Riskam pakļautais kapitāls, neto ("1224"–"1222") |
1226 |
0 |
| Koeficients K1 (ja "1226":"1225">0.5, tad "1226":"1225", ja "1226":"1225"≤0.5, tad 0.5) |
1227 |
0,0 |
| 3. starprezultāts ("1225"x0.003x"1227") |
1230 |
0 |
| Maksātspējas norma ("1210"+"1220"+"1230") |
1200 |
0 |
| Pensiju fonda maksātspējas norma | ||
| Aprēķinātā maksātspējas norma ("1200"), euro |
3000 |
0 |
| Garantijas fonda minimālais lielums, euro |
4001 |
|
| Eiropas Centrālās bankas noteiktais euro kurss pārskata perioda pēdējā dienā |
4002 |
|
| Garantijas fonda minimālais lielums ("4001"x"4002"), euro |
4000 |
0 |
| Maksātspējas norma ("3000" vai "4000"; lielākā vērtība), euro |
5000 |
0 |
| *Ievērojot nosacījumu, ka ("201"+"203")≤0.25x("100" vai "400"; mazākā vērtība). | ||
| Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs | ||
|
|
||
|
(paraksts) |
|
(vārds, uzvārds) |
| Izpildītājs | ||
|
(vārds, uzvārds) |
(tālruņa numurs) |
(e-pasta adrese) |
| Pensiju fonds_____________________ Pensiju plāns _____________________ |
8. pielikums
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai |
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Summa |
|
A |
B |
1 |
| Aktīvi | ||
| Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm |
1110 |
|
| Termiņnoguldījumi kredītiestādēs |
1120 |
|
| Prasības pret kredītiestādēm |
1131 |
|
| Prasības pret pārējiem darījumu partneriem |
1132 |
|
| Prasības no reverse repo darījumiem (1131+1132) |
1130 |
|
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu |
1140 |
|
| Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu |
1150 |
|
| Fondu ieguldījumu apliecības (daļas) |
1160 |
|
| Atvasinātie finanšu instrumenti |
1170 |
|
| Debitoru parādi |
1180 |
|
| Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi |
1190 |
|
| Ieguldījumu īpašums |
1210 |
|
| Pārējie aktīvi |
1220 |
|
| KOPĀ AKTĪVI (1110+1120+1130+1140+...+1220) |
1000 |
|
| Saistības | ||
| Saistības pret kredītiestādēm |
2110 |
|
| Saistības pret pārējiem darījumu partneriem |
2120 |
|
| Saistības no repo darījumiem (2110+2120) |
2100 |
|
| Aizņēmumi no kredītiestādēm |
2510 |
|
| Aizņēmumi no pārējiem darījumu partneriem |
2520 |
|
| Aizņēmumi (2510+2520) |
2500 |
|
| Atvasinātie finanšu instrumenti |
2200 |
|
| Pārējās saistības |
2300 |
|
| Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi |
2400 |
|
| KOPĀ SAISTĪBAS (2100+2200+2300+2400+2500) |
2000 |
|
| NETO AKTĪVI (1000–2000) |
3000 |
|
| Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs / | / | ||
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
||
| Izpildītājs | ||
|
(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) |
| Pensiju fonds_____________________ Pensiju plāns _____________________ |
9. pielikums
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai |
(veselos euro)
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Rezidenti |
Nerezidenti |
Kopā (01+02) |
|
A |
B |
01 |
02 |
03 |
| PENSIJU PLĀNA NETO AKTĪVI PĀRSKATA PERIODA SĀKUMĀ |
100 |
|||
| IEMAKSAS UN IZMAKSAS PENSIJU PLĀNĀ |
|
|||
| Pensiju plāna dalībnieku iemaksas |
210 |
|||
| Darba devēju iemaksas |
220 |
|||
| Pensiju fonda iemaksas |
201 |
|||
| Pārējās iemaksas |
230 |
|||
| Pārskaitījumi no citiem pensiju fondiem |
240 |
|||
| Pārskaitījumi no citiem pensiju plāniem |
250 |
|||
| Izmaksātais papildpensijas kapitāls (261+...+263) |
260 |
|||
| Izmaksas personām, kas sasniegušas pensiju plānā noteikto pensijas vecumu |
261 |
|||
| Izmaksas pensiju plāna dalībniekiem sakarā ar invaliditāti |
262 |
|||
| Izmaksas mantiniekiem sakarā ar pensiju plāna dalībnieka nāvi |
263 |
|||
| Pārskaitījumi uz citiem pensiju fondiem |
270 |
|||
| Pārskaitījumi uz citiem pensiju plāniem |
280 |
|||
| Administratīvie izdevumi |
290 |
|||
| Neto aktīvu pieaugums/(samazinājums)* iemaksu un izmaksu rezultātā (210+220+201+230+240+250–260–270–280–290) |
200 |
|||
| IENĀKUMI |
|
|||
| Procentu ienākumi |
311 |
|||
| Ienākumi no dividendēm |
312 |
|||
| Ienākumi no ieguldījumu īpašuma |
313 |
|||
| Pārējie ieguldījumu ienākumi |
314 |
|||
| Ienākumi no pensiju fonda |
315 |
|||
| Kopā ienākumi (311+...+315) |
310 |
|||
| IZDEVUMI |
|
|||
| Procentu izdevumi |
321 |
|||
| Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi |
322 |
|||
| Kopā izdevumi (321+322) |
320 |
|||
| IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS/(SAMAZINĀJUMS) |
|
|||
| Ienākumi no ieguldījumu pārdošanas |
331 |
|||
| Pārdoto ieguldījumu iegādes vērtība |
332 |
|||
| Realizētā ieguldījumu pārdošanas peļņa/(zaudējumi) (331–332) |
333 |
|||
| Pārdoto ieguldījumu vērtības (pieaugums)/samazinājums, kas atzīts iepriekšējos pārskata periodos |
334 |
|||
| Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums) (333+334) |
335 |
|||
| Nerealizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums) |
336 |
|||
| Ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums) kopā (335+336) |
330 |
|||
| Ārvalstu valūtu pārvērtēšanas peļņa/(zaudējumi) |
340 |
|||
| Pensiju plāna darbības rezultāts (310–320+330+340) |
300 |
|||
| Neto aktīvu pieaugums/(samazinājums) pārskata periodā (200+300) |
400 |
|||
| PENSIJU PLĀNA NETO AKTĪVI PĀRSKATA PERIODA BEIGĀS (100+400) |
500 |
|||
| * Posteņu rādītājus iekavās iekļauj ar mīnusa zīmi. | ||||
| Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs / | / | ||
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
||
| Izpildītājs | ||
|
(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) |
| Pensiju fonds
________________________________ Pensiju plāns ________________________________ |
10. pielikums
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai |
1. Kopsavilkums
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Ieguldījumu uzskaites vērtība (veselos euro) |
Ieguldījumu uzskaites vērtības attiecība pret pensiju plāna aktīvu kopsummu (%) |
Pensiju plāna noteikumos paredzētais ierobežojums (%) |
|
A |
B |
01 |
02 |
03 |
| Regulētā tirgū tirgotie finanšu instrumenti |
|
|
|
|
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (1000(01)) |
110 |
|
|
|
| Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (4000(01)) |
120 |
|
|
|
| Fondu ieguldījumu apliecības (daļas) (6000(01)+12201(01)) |
130 |
|
|
|
| Atvasinātie finanšu instrumenti (9000(01)+(03)) |
150 |
|
|
|
| Kopā (110+...+150) |
100 |
|
|
|
| Pārējie finanšu instrumenti un ieguldījumi |
|
|||
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (2000(01)) |
210 |
|
|
|
| Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (5000(01)) |
220 |
|
|
|
| Fondu ieguldījumu apliecības (daļas) [7000(01)+12200(01)–12201(01)] |
230 |
|
|
|
| Prasības pret kredītiestādēm (241+242+243+244) |
240 |
|
|
|
| Termiņnoguldījumi (11000(02)) |
241 |
|||
| Prasības uz pieprasījumu (11000(03)) |
242 |
|||
| Atvasinātie finanšu instrumenti (10000(01)+(03)) |
243 |
|||
| Prasības no reverse repo darījumiem (11000(08)) |
244 |
|||
| Prasības pret pārējiem darījumu partneriem no reverse repo darījumiem |
250 |
|||
| Ieguldījumu īpašums (12100(01)) |
270 |
|||
| Kopā (210+220+230+240+250+260+270) |
200 |
|
|
|
| IEGULDĪJUMU PORTFELIS KOPĀ (100+200), t.sk. ieguldījumi finanšu instrumentos, ko emitējušas |
300 |
|
|
|
| ar pensiju fondu vienā grupā ietilpstošas komercsabiedrības |
|
|
|
|
| 1. Komercsabiedrība A |
|
|
|
|
| 2. Komercsabiedrība B |
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
| komercsabiedrības, kas ar pensiju fondu noslēgušas kolektīvās dalības līgumus |
|
|
|
|
| 1. Komercsabiedrība C |
|
|
|
|
| 2. Komercsabiedrība D |
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
| ar iemaksu veicošo darba devēju vienā grupā ietilpstošas komercsabiedrības |
|
|
|
|
| 1. Grupa A |
|
|
|
|
| 2. Grupa B |
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
| pārējās grupās ietilpstošas komercsabiedrības |
|
|
|
|
| 1. Grupa C |
|
|
|
|
| 2. Grupa D |
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
| PENSIJU PLĀNA AKTĪVU KOPSUMMA (8. pielikuma 1000. pozīcija) |
500 |
|||
2. Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Mēnešu skaits līdz vērtspapīru iekļaušanai regulētā tirgū |
Vērtspapīra ISIN kods |
Emitenta vai garantētāja reģistrācijas valsts kods |
Emitenta reģistrācijas valsts ilgtermiņa kredītreitings ārvalstu valūtā* |
Kredītreitingu piešķīrušās aģentūras nosaukums* |
Regulētā tirgus reģistrācijas valsts kods |
Ieguldījumu uzskaites vērtība (veselos euro) |
Ieguldījumu uzskaites vērtības attiecība pret pensiju plāna aktīvu kopsummu (%) |
Pensiju plāna noteikumos paredzētais ierobežojums (%) |
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
01 |
02 |
03 |
| Regulētā tirgū tirgotie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Valsts emitētie vai garantētie vērtspapīri |
|
|
||||||||
| 1. Emitents A |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Emitents B |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. ... |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
1100 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
|
| Starptautisko institūciju emitētie vai garantētie vērtspapīri |
|
|
||||||||
| 1. Emitents C |
|
X |
|
|
X |
X |
|
|
|
|
| 2. Emitents D |
|
X |
|
|
X |
X |
|
|
|
|
| 3. ... |
|
X |
|
|
X |
X |
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
1200 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
|
| Pašvaldību emitētie vai garantētie vērtspapīri |
|
|
||||||||
| 1. Emitents A |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Emitents B |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. ... |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
1300 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
|
| Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri |
|
|
||||||||
| 1. Emitents E |
|
X |
|
|
X |
X |
|
|
|
|
| 2. Emitents F |
|
X |
|
|
X |
X |
|
|
|
|
| 3. ... |
|
X |
|
|
X |
X |
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
1400 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
|
| Kopā (1100+ ... +1400) |
1000 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
|
| Pārējie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Valsts emitētie vai garantētie vērtspapīri |
|
|
||||||||
| 1. Emitents A |
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
| 2. Emitents B |
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
2100 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
|
| Starptautisko institūciju emitētie vai garantētie vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|||||
| 1. Emitents C |
|
|
|
|
X |
X |
X |
|
|
|
| 2. Emitents D |
|
|
|
|
X |
X |
X |
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
X |
X |
X |
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
2200 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
|
| Pašvaldību emitētie vai garantētie vērtspapīri |
|
|
||||||||
| 1. Emitents A |
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
| 2. Emitents B |
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
2300 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
|
| Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|||||
| 1. Emitents C |
|
|
|
|
X |
X |
|
|
|
|
| 2. Emitents D |
|
|
|
|
X |
X |
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
X |
X |
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
2400 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
|
| Kopā (2100+ ... +2400) |
2000 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
|
| * Aizpilda par Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalsti, kas nav Eiropas Ekonomikas zonas valsts. | ||||||||||
3. Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Mēnešu skaits līdz vērtspapīru iekļaušanai regulētā tirgū |
Vērtspapīra ISIN kods |
Emitenta vai garantētāja reģistrācijas valsts kods |
Regulētā tirgus reģistrācijas valsts kods |
Ieguldījumu uzskaites vērtība |
Līdzdalība emitenta pamatkapitālā (%) |
Balsstiesības (%) |
Ieguldījumu uzskaites vērtības (01. aile) attiecība pret pensiju plāna aktīvu kopsummu (%) |
Pensiju plāna noteikumos paredzētais ierobežojums (%) |
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
| Regulētā tirgū tirgotie Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri |
|
|
||||||||
| 1. Emitents E |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Emitents F |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. ... |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
4000 |
X |
X |
X |
X |
|
X |
X |
|
|
| Pārējie Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri |
|
|
|
|||||||
| 1. Emitents G |
|
|
X |
|
X |
|
|
|
|
|
| 2. Emitents H |
|
|
X |
|
X |
|
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
X |
|
X |
|
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
5000 |
X |
X |
X |
X |
|
X |
X |
|
4. Fondu (izņemot ieguldījumus nekustamā īpašuma alternatīvo ieguldījumu fondos) ieguldījumu apliecības (daļas)
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Vērtspapīra ISIN kods |
Ieguldījumu apliecību (daļu) emitenta reģistrācijas valsts kods |
Regulētā tirgus reģistrācijas valsts kods |
Ieguldījumu uzskaites vērtība (veselos euro) |
Fonda neto aktīvu vērtība (veselos euro) |
Ieguldījumu uzskaites vērtības attiecība pret fonda neto aktīviem (%) |
Ieguldījumu uzskaites vērtības attiecība pret pensiju plāna aktīvu kopsummu (%) |
|
A |
B |
C |
D |
E |
01 |
02 |
03 |
04 |
| Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Ieguldījumu fonds A |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Ieguldījumu fonds B |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
6100 |
X |
X |
X |
|
X |
X |
|
| Regulētā tirgū tirgoto alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Alternatīvo ieguldījumu fonds C |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Alternatīvo ieguldījumu fonds D |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
6200 |
X |
X |
X |
|
X |
X |
|
| Kopā (6100+6200) |
6000 |
X |
X |
X |
|
X |
X |
|
| Pārējo alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Alternatīvo ieguldījumu fonds E |
|
|
|
X |
|
|
|
|
| 2. Alternatīvo ieguldījumu fonds F |
|
|
|
X |
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
X |
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
7000 |
X |
X |
X |
|
X |
X |
|
| Kopā tādu fondu, kuru darbības noteikumi paredz veikt ieguldījumus kapitāla vērtspapīros, ieguldījumu apliecības (daļas) |
7001 |
X |
X |
X |
|
X |
X |
X |
5. Atvasinātie finanšu instrumenti
|
Pozīcijas nosaukums |
Atvasinātā finanšu instrumenta veids |
Pozīcijas kods |
Darījumu partnera reģistrācijas valsts kods |
Līgumā noteiktais darījuma izpildes datums |
Ieguldījumu uzskaites vērtība |
Riska darījumu apmērs |
Riska darījumu apmēra (05. aile) attiecība pret pensiju plāna aktīvu kopsummu |
|||
|
Riska ierobežošanai |
Pārējie darījumi |
|||||||||
|
aktīvi |
saistības |
aktīvi |
saistības |
(veselos euro) |
(%) |
|||||
|
A |
B |
C |
D |
E |
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
| Regulētā tirgū tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti |
|
|||||||||
| Darījumu partneris A |
|
|
||||||||
| Darījumu partneris A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Darījumu partneris B |
|
|
||||||||
| Darījumu partneris B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā |
X |
9000 |
X |
X |
|
|
|
|
X |
|
| Pārējie atvasinātie finanšu instrumenti |
|
|||||||||
| Kredītiestāde A |
|
|||||||||
| Kredītiestāde A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kredītiestāde B |
|
|||||||||
| Kredītiestāde B |
|
|
|
|
|
|
|
|||
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|||
| Kopā |
X |
10000 |
X |
X |
|
|
|
|
X |
|
6. Noguldījumi un prasības pret kredītiestādēm
(veselos euro)
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Kredītiestādes reģistrācijas valsts kods |
Termiņnoguldījumu uzskaites vērtība |
Prasības uz pieprasījumu |
Uzkrātie procenti |
Noguldījumu pamatsumma (02+03–04)* |
Noguldījumu pamatsummas attiecība pret pensiju plāna aktīvu kopsummu (%) |
Atvasināto finanšu instrumentu riska darījumu apmērs |
Prasību no reverse repo darījumiem uzskaites vērtība |
Pārējo ieguldījumu uzskaites vērtība |
Prasību (05+07+08+09) kopsummas attiecība pret pensiju plāna aktīvu kopsummu (%) |
|
A |
B |
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 |
08 |
09 |
10 |
| 1. Kredītiestāde A** |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Kredītiestāde B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
| 3. ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
11000 |
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| * Nepieskaita prasības uz
pieprasījumu pret līdzekļu turētāju. ** Pirmo norāda līdzekļu turētāju. |
|||||||||||
7. Ieguldījumi nekustamajā īpašumā
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Nekustamā īpašuma vai alternatīvo ieguldījumu fonda reģistrācijas valsts kods |
Ieguldījumu uzskaites vērtība |
Ieguldījumu uzskaites vērtības attiecība pret pensiju plāna aktīvu kopsummu (%) |
|
A |
B |
C |
01 |
02 |
| Ieguldījumu īpašums |
|
|
|
|
| 1. Nekustamais īpašums A |
|
|
|
|
| 2. Nekustamais īpašums B |
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
12100 |
X |
|
|
| Alternatīvo ieguldījumu fondu, kuru darbības noteikumi paredz ieguldīt ieguldījumu īpašumā, ieguldījumu daļas |
|
|
|
|
| 1. Alternatīvo ieguldījumu fonds A |
|
|
|
|
| 2. Alternatīvo ieguldījumu fonds B |
|
|
|
|
| 3. ... |
|
|
|
|
| Kopā (1+2+3+...) |
12200 |
X |
|
|
| t.sk. regulētā tirgū tirgoto alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas |
12201 |
X |
|
X |
| Kopā (12100+12200) |
12000 |
X |
|
X |
| Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs | |||
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
||
| Izpildītājs | |||
|
(vārds, uzvārds) |
(tālruņa numurs, e-pasta adrese) |
| Pensiju fonds __________________ Pensiju plāns __________________ |
11. pielikums
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai |
(veselos euro)
|
Valūtas kods |
Aktīvi kopā |
Saistības kopā |
Neto aktīvi |
Tīrā bilances pozīcija (01–02–03; +/–) |
Tīrā nākotnes pozīcija (+/–) |
Tīrā atklātā pozīcija (04+05) |
Tīrā atklātā pozīcija, % ((06 vai 07): Aktīvu kopsumma; absolūtā vērtība) |
|
|
garā (+), ja (04+05)>0 |
īsā (–), ja (04+05)<0 |
|||||||
|
A |
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 |
08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā |
100 |
|
|
|
|
|
|
X |
| Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (100(06) vai 100(07) lielākā absolūtā vērtība) |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
| Aktīvu kopsumma (8. pielikuma 1000. pozīcija) |
|
|||||||
|
EUR |
|
|
|
|||||
| Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs / | / | ||
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
||
| Izpildītājs | ||
|
(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) |
| Pensiju
fonds_____________________ Pensiju plāns _____________________ |
12. pielikums
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai |
(veselos euro)
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Ar atlikušo termiņu |
Kopā |
|||||
|
uz pieprasījumu |
līdz 3 mēnešiem |
No |
no 1 līdz |
no 3 līdz |
no 5 gadiem |
|||
|
A |
B |
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 |
| Aktīvi | ||||||||
| Noguldījumi kredītiestādēs |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
| Prasības pret kredītiestādēm no reverse repo darījumiem |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
| Prasības pret pārējiem darījumu partneriem no reverse repo darījumiem |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
| Atvasinātie finanšu instrumenti |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
| Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
| Fondu ieguldījumu apliecības (daļas) |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
| Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
| Ieguldījumu īpašums |
19 |
|
|
|
|
|
|
|
| Pārējie aktīvi |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā aktīvi |
01 |
|
|
|
|
|
|
|
| Saistības | ||||||||
| Saistības no repo darījumiem pret kredītiestādēm |
21 |
|
|
|
|
|
|
|
| Saistības no repo darījumiem pret pārējiem darījumu partneriem |
22 |
|
|
|
|
|
|
|
| Atvasinātie finanšu instrumenti |
23 |
|
|
|
|
|
|
|
| Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi |
24 |
|
|
|
|
|
|
|
| Pārējās saistības |
25 |
|
|
|
|
|
|
|
| Kopā saistības |
02 |
|
|
|
|
|
|
|
| Neto aktīvi (01–02) |
03 |
|
|
|
|
|
|
|
| Saistības izmaksāt uzkrāto papildpensijas kapitālu pensiju plāna dalībniekiem |
04 |
|
|
|
|
|
|
|
| (03–04) |
05 |
|
|
|
|
|
|
|
| Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs / | / | ||
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
||
| Izpildītājs | ||
|
(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) |
| Pensiju fonds_____________________ Pensiju plāns _____________________ |
13. pielikums
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai |
|
Dalībnieka pastāvīgās dzīvesvietas valsts kods |
Dalībnieku skaits |
Dalībnieku skaits |
Dalībnieku vai par dalībniekiem veiktās iemaksas, veselos euro |
Izmaksātais papildpensijas kapitāls, veselos euro |
||||||||||||||||
|
Sievietes |
Vīrieši |
Individuālie |
Par kuriem iemaksas veic darba devējs |
Kopā (11+12) |
Vienā reizē |
Pa daļām vai kā daļa |
Kopā (15+16) |
|||||||||||||
|
Kas veic vai par kurām tiek veiktas iemaksas (aktīvās dalībnieces) |
Kas vairs neveic vai par kurām vairs netiek veiktas iemaksas* |
Kas sasniegušas pensiju plānā noteikto pensijas vecumu |
Kas manto-jušas cita dalībnieka uzkrāto papildpensijas kapitālu |
Kopā (01+...+04) |
Kas veic vai par kuriem tiek veiktas iemaksas (aktīvie dalībnieki) |
Kas vairs neveic vai par kuriem vairs netiek veiktas iemaksas* |
Kas sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu |
Kas mantojuši cita dalībnieka uzkrāto papildpensijas kapitālu |
Kopā (06+...+09) |
|||||||||||
|
A |
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 |
08 |
09 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
| Kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
| * Pēdējo 12 mēnešu laikā. | ||||||||||||||||||||
| Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs / | / | |||||||||||||||||||
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
|||||||||||||||||||
| Izpildītājs | ||
|
(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) |
| Pensiju fonds_____________________ Pensiju plāns _____________________ |
14. pielikums
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai |
Pārskats par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un
dalības stāžu
20__. gada _______________________________
|
Dalībnieku vecuma grupa (gadi) |
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Dalībnieku dalības stāžs privāto pensiju fondu sistēmā, gadi |
Kopā (01+...+08) |
|||||||
|
0 |
1–5 |
6–10 |
11–15 |
16–20 |
21–25 |
25–30 |
virs 30 |
||||
|
A |
B |
C |
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 |
08 |
09 |
| ≤20 | Dalībnieku skaits |
111 |
|||||||||
| Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls |
112 |
||||||||||
| 21–25 | Dalībnieku skaits |
121 |
|||||||||
| Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls |
122 |
||||||||||
| 26–30 | Dalībnieku skaits |
131 |
|||||||||
| Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls |
132 |
||||||||||
| 31–35 | Dalībnieku skaits |
141 |
|||||||||
| Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls |
142 |
||||||||||
| 36–40 | Dalībnieku skaits |
151 |
|||||||||
| Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls |
152 |
||||||||||
| 41–45 | Dalībnieku skaits |
161 |
|||||||||
| Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls |
162 |
||||||||||
| 46–50 | Dalībnieku skaits |
171 |
|||||||||
| Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls |
172 |
||||||||||
| 51–55 | Dalībnieku skaits |
181 |
|||||||||
| Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls |
182 |
||||||||||
| 56–60 | Dalībnieku skaits |
191 |
|||||||||
| Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls |
192 |
||||||||||
| ≥61 | Dalībnieku skaits |
201 |
|||||||||
| Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls |
202 |
||||||||||
| Dalībnieku skaits kopā (111+121+131+141+151+161+171+181+191+201) |
100 |
||||||||||
| Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls kopā (112+122+132+142+152+162+172+182+192+202) |
200 |
||||||||||
| Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs / | / | ||
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
||
| Izpildītājs | ||
|
(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) |
| Pensiju fonds_____________________ |
15. pielikums
Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai |
|
Pozīcijas nosaukums |
Pozīcijas kods |
Summa (veselos euro) |
|
A |
B |
03 |
| NETO AKTĪVI PĀRSKATA PERIODA SĀKUMĀ |
100 |
|
| Iemaksas |
210 |
|
| t.sk. no cita pensiju fonda Latvijā saņemtās |
211 |
|
| t.sk. pārrobežu darbības rezultātā saņemtās |
212 |
|
| Ienākumi |
220 |
|
| Izmaksātais papildpensijas kapitāls |
310 |
|
| Pārskaitījumi |
320 |
|
| t.sk. uz citu pensiju fondu Latvijā |
321 |
|
| t.sk. uz citu dalībvalsts pensiju fondu |
322 |
|
| Izdevumi |
330 |
|
| t.sk. administratīvie izdevumi |
331 |
|
| Ieguldījumu vērtības izmaiņas (+/–) |
340 |
|
| Citas izmaiņas (+/–) |
350 |
|
| NETO AKTĪVI PĀRSKATA PERIODA BEIGĀS (100+210+220–310–320–330+340+350) |
400 |
|
| SAISTĪBAS |
500 |
|
| Pensiju fonda valdes priekšsēdētājs / | / | ||
|
(paraksts) |
(vārds, uzvārds) |
||
| Izpildītājs | ||
|
(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) |