Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 247
Rīgā 2020. gada 22. decembrī
(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 54 8. p.)
Atļaujas izmantot kapitāla prasību aprēķinā iekšējos modeļus,
pieejas un metodes saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr.
575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz
kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES)
Nr. 648/2012 saņemšanas normatīvie noteikumi
Izdoti saskaņā ar Kredītiestāžu likuma
50. panta trešo daļu
un Finanšu instrumentu tirgus likuma
123.5 panta otro daļu
I. Vispārīgie jautājumi
1. "Atļaujas izmantot kapitāla prasību aprēķinā iekšējos modeļus, pieejas un
metodes saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (2013.
gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un
ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012
saņemšanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) ir saistoši Latvijas
Republikā reģistrētām kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām (tālāk
tekstā – iestāde), kurām ir saistošas Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (ES)
Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz
kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES)
Nr. 648/2012 (tālāk tekstā – ES Regula Nr. 575/2013) noteiktās prasības.
Noteikumi nosaka kārtību, kādā Finanšu un kapitāla tirgus komisija (tālāk tekstā
– Komisija) atļauj iestādei izmantot:
1.1. uz iekšējiem reitingiem balstīto (tālāk tekstā – IRB) (Internal
Ratings Based) pieeju kredītriskam pakļauto riska darījumu riska svērtās
vērtības aprēķināšanai;
1.2. attīstīto mērīšanas pieeju (tālāk tekstā – AMP) (Advanced Measurement
Approach) operacionālā riska pašu kapitāla prasības noteikšanai;
1.3. iekšējā modeļa metodi (tālāk tekstā – IMM) (Internal Model Method)
darījumu partnera kredītriska riska darījumu vērtības aprēķināšanai;
1.4. iekšējo modeli tirgus risku pašu kapitāla prasības aprēķināšanai (tālāk
tekstā – IMTR), kas ietver riskam pakļautās vērtības (tālāk tekstā – RPV) (Value
at Risk) iekšējo modeli, iekšējo modeli inkrementālu saistību nepildīšanas
un migrācijas riskam (tālāk tekstā – IRC) (internal model for incremental
default and migration risk) un korelācijas tirdzniecības iekšējo modeli (internal
model for correlation trading), kuri tiek izmantoti tirgus riska pašu
kapitāla prasību aprēķinam saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas IV
sadaļas 5. nodaļas prasībām;
1.5. citus iekšējos modeļus, pieejas un metodes saskaņā ar ES Regulu Nr. 575/2013.
2. Noteikumi attiecas arī uz iestādes, kas ir Latvijas Republikā reģistrēta
Eiropas Savienības mātes kredītiestāde, Latvijas Republikā reģistrēta Eiropas
Savienības mātes ieguldījumu brokeru sabiedrība, Latvijas Republikā reģistrēta
Eiropas Savienības mātes finanšu pārvaldītājsabiedrība vai Latvijas Republikā
reģistrēta Eiropas Savienības mātes jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība, (tālāk
tekstā – konsolidācijas grupas mātes sabiedrība) un tās meitas sabiedrību
kopīgajiem iesniegumiem šo noteikumu 1.1.–1.4. apakšpunktā minēto atļauju saņemšanai.
3. Noteikumu 1.1.–1.4. apakšpunktā minēto atļauju saņemšanai iestāde iesniedz
iesniegumu, iestāžu, kas vēlas saņemt 1.1.–1.4. apakšpunktā minētās atļaujas
kopā ar konsolidācijas grupas mātes sabiedrību, sarakstu (1. pielikums), šajos
noteikumos noteikto informāciju un iesniegumam pievienoto dokumentu sarakstu
(2. pielikums). Iestāžu sarakstā ietver arī tās iestādes, kuru pašu kapitāla
prasības, riska darījumu riska svērtās vērtības vai riska darījumu vērtības
aprēķinam iekšējo modeli plānots izmantot vēlāk saskaņā ar pakāpeniskās
ieviešanas plānu.
4. Noteikumu 1.5. apakšpunktā minēto atļauju saņemšanai iestāde iesniedz
iesniegumu, šajos noteikumos noteikto informāciju un iesniegumam pievienoto
dokumentu sarakstu (2. pielikums).
5. Iesniegumu šo noteikumu 1.1.–1.5. apakšpunktā minētās atļaujas saņemšanai
iesniedz latviešu valodā. Noteikumu 2. punktā minētajā gadījumā iesniegumam
pievienotos dokumentus var iesniegt angļu valodā.
6. Ja šo noteikumu 1.1.–1.5. apakšpunktā minētās atļaujas saņemšanai
nepieciešamā informācija jau ir iesniegta Komisijai un vēlāk izmaiņas
informācijā nav notikušas, iestāde to norāda iesniegumā un šo informāciju
atkārtoti nesniedz.
7. Iestāde iesniedz iesniegumu šo noteikumu 1.1.–1.5. apakšpunktā minētās
atļaujas saņemšanai, iepriekš saskaņojot ar Komisiju iesnieguma iesniegšanas termiņu.
8. Ja iesniegumu iesniedz iestāde, kas ir konsolidācijas grupas mātes
sabiedrība, un iesniegumā minētas vairākas iestādes, šo noteikumu 13.–53. punktā
minēto informāciju sniedz par katru iestādi un iesniegumam pievienoto dokumentu
sarakstā (2. pielikums) atzīmē, kurām no iesniegumā minētajām iestādēm dokuments
tiek piemērots.
9. Ja iestāde ir saņēmusi vai plāno saņemt vairākas šo noteikumu 1. punktā
minētās atļaujas, šo noteikumu 24., 34., 42., 53. un 54. punktā noteikto
informāciju iesniedz par katru iekšējo modeli, pieeju vai metodi.
10. Iestādei, kas saņēmusi šo noteikumu 1.3. vai 1.5. apakšpunktā minēto
atļauju, ir pienākums informēt Komisiju par jebkurām nozīmīgām izmaiņām
iesniegumam pievienotajā informācijā.
11. Iestāde, kas saņēmusi šo noteikumu 1.1., 1.2. vai 1.4. apakšpunktā minēto
atļauju un veic paplašinājumu vai izmaiņas saskaņā ar Komisijas Deleģēto regulu
(ES) Nr. 529/2014 (2014. gada 12. marts), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un
Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz regulatīviem tehniskajiem
standartiem, lai novērtētu uz iekšējiem reitingiem balstītās pieejas un
attīstītās mērīšanas pieejas paplašinājumu un izmaiņu būtiskumu, iesniedz
minētās regulas 8. pantā noteiktos dokumentus kārtībā, kas atbilst veiktā
paplašinājuma vai izmaiņu būtiskumam.
12. Iestāde, kas saņēmusi šo noteikumu 1.3. vai 1.5. apakšpunktā minēto
atļauju, vismaz reizi trijos gados atjauno attiecīgi šo noteikumu 5. vai 7.
pielikumā pieprasīto informāciju un iesniedz to Komisijai.
II. Atļaujas izmantot IRB pieeju riska darījumu riska svērtās
vērtības aprēķinā saņemšanai nepieciešamā informācija
13. Lai saņemtu atļauju riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai
izmantot IRB pieeju, iestāde iesniedz Komisijai vismaz šādu informāciju:
13.1. iestādes organizatoriskās struktūras aprakstu;
13.2. IRB pieejas ieviešanas un izmantošanas aprakstu;
13.3. IRB pieejas ieviešanas plānu (ietverot pakāpeniskās ieviešanas plānu,
ja tāds tiek piemērots);
13.4. kredītriska pārvaldīšanas organizācijas aprakstu;
13.5. reitingu sistēmas pielietojuma aprakstu;
13.6. spriedzes testu veikšanas kārtību un rezultātus;
13.7. reitingu sistēmā izmantoto datu vadības aprakstu;
13.8. reitingu sistēmas darbības pārbaužu dokumentus;
13.9. IRB pieejas izmantošanas ietekmes uz riska darījumu riska svērto
vērtību novērtējumu;
13.10. reitingu sistēmas dokumentus;
13.11. IRB pieejas izmantošanas riska darījumu riska svērtās vērtības
aprēķinā atbilstības ES Regulas Nr. 575/2013 169.–191. pantā noteiktajām
prasībām pašnovērtējumu (3. pielikums);
13.12. citus dokumentus un atbilstības pašnovērtējumu (7. pielikums), kas
apliecina IRB pieejas atbilstību ES Regulas Nr. 575/2013 prasībām un cita
saistošā regulējuma prasībām (piemēram, regulējošo tehnisko standartu, kas
izstrādāti, pamatojoties uz ES Regulā Nr. 575/2013 ietvertajiem deleģējumiem,
prasībām), ciktāl tās ir piemērojamas un nav ietvertas šo noteikumu 3. pielikumā.
14. Informācija par iestādes organizatorisko struktūru ietver vismaz šādu
informāciju:
14.1. iestādes organizatoriskās struktūras grafisku attēlojumu un, ja
iesniegumu iesniedz iestāde, kas ir konsolidācijas grupas mātes sabiedrība, arī
grupas struktūru un kredītriska pārvaldīšanas organizācijas grupā grafisku attēlojumu;
14.2. informāciju par plānotajām izmaiņām iestādes un konsolidācijas grupas
struktūrā vai kredītriska pārvaldīšanas organizācijā (ja tādas paredzētas).
15. IRB pieejas ieviešanas un izmantošanas aprakstā ietver vismaz šādu informāciju:
15.1. riska darījumu kategorijām (saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 147. panta
2. punktā noteikto riska darījumu uzskaitījumu) piemērotās riska darījumu riska
svērtās vērtības aprēķina pieejas (IRB pieeja, kad iestāde pati veic tikai saistību
nepildīšanas varbūtības (tālāk tekstā – PD) aplēses, IRB pieeja, kad iestāde pati
veic zaudējumu, kas var rasties saistību nepildīšanas gadījumā, (tālāk tekstā – LGD)
un korekcijas pakāpju aplēses, vai standartizētā pieeja), to izmantošanas īpatsvaru
(procentos no riska darījumu kopējās vērtības), gadījumus, kad tiks izmantotas
ES Regulas Nr. 575/2013 150. panta 1. punktā minētās iespējas pastāvīgi neizmantot
IRB pieeju, un neizmantošanas pamatojumu;
15.2. iestādē izmantoto reitingu sistēmu sarakstu, ietverot informāciju par
to, kāda reitingu sistēma tiek vai tiks izmantota katrai riska darījumu
kategorijai. Ja iesniegumu iesniedz iestāde, kas ir konsolidācijas grupas mātes
sabiedrība, ietver arī informāciju par to, kāda reitingu sistēma tiek vai tiks
izmantota katrā no meitas sabiedrībām.
16. IRB pieejas ieviešanas plāns, t.sk. pakāpeniskās ieviešanas plāns, ja
iesnieguma iesniegšanas brīdī IRB pieeja vēl pilnībā nav ieviesta visām riska
darījumu kategorijām, ietver reitingu sistēmas un iekšējā modeļa izstrādes,
pārbaudes, darbinieku apmācības u.tml. ar ieviešanu saistītu darbību laika
plānojumu (piemēram, izmantojot GANTT diagrammu vai līdzīgu rīku).
17. Informācija par kredītriska pārvaldīšanas organizāciju ietver vismaz šādu informāciju:
17.1. vadības (padomes, valdes un valdes tiešā pakļautībā esošo
struktūrvienību vadītāju) funkciju aprakstu (skaidri norādot, kādos jautājumos
augstākā līmeņa vadība deleģē savas tiesības pieņemt lēmumus);
17.2. kredītriska kontroles struktūrvienības funkciju aprakstu;
17.3. ārpakalpojumu izmantošanas kredītriska kontroles funkciju
nodrošināšanai aprakstu;
17.4. procedūras, kas tiek piemērotas, lai pārliecinātos par ES Regulas Nr. 575/2013
190. pantā minēto kredītriska kontroles struktūrvienības neatkarības prasību ievērošanu;
17.5. pārskatu par kredītriska pārvaldīšanu sagatavošanas un iesniegšanas
kārtību – kā un cik bieži ar IRB pieejas ieviešanu saistītās struktūrvienības
gatavo un iesniedz pārskatus par risku pārvaldīšanu atbildīgajām personām,
iekšējam auditoram un vadībai, ietverot informāciju par pārskatos iekļauto datu
izmantošanu iestādes turpmākās darbības stratēģijas noteikšanā;
17.6. iekšējā audita funkciju attiecībā uz IRB pieejas ieviešanas un
lietošanas procesa kontroli aprakstu;
17.7. ārējo revidentu un citu trešo pušu (ja tiek izmantotas) funkciju
attiecībā uz IRB pieejas ieviešanas un lietošanas procesa kontroli aprakstu;
17.8. reitingu sistēmas un tajā veikto izmaiņu apstiprināšanas procedūras;
17.9. ārēji izstrādāto iekšējo modeļu darbības kontroles procedūras.
18. Informācija par reitingu sistēmas pielietojumu ietver vismaz šādu informāciju:
18.1. reitingu sistēmas ikdienas lietojuma kā iestādes darbības un risku
vadības procesu un procedūru neatņemamas sastāvdaļas aprakstu, ietverot
informāciju par IRB pieejas lietojumu katrā no šādām jomām:
18.1.1. kredītu piešķiršanas procesā;
18.1.2. individuālo un kredītportfeļa limitu noteikšanā;
18.1.3. vadības informēšanā par kredītrisku, ietverot pārskata struktūru,
biežumu un jaunāko sagatavoto pārskatu;
18.1.4. paredzamo zaudējumu aprēķinā un uzkrājumu nedrošiem parādiem veidošanā;
18.1.5. iestādei pieņemamā riska līmeņa (risk appetite) noteikšanā;
18.1.6. iestādes pelnītspējas un darbības rezultātu novērtēšanā;
18.2. atšķirību, ja tādas pastāv, starp parametriem, kas tiek izmantoti riska
darījumu riska svērtās vērtības aprēķinā un iekšējiem mērķiem (piemēram, iekšējā
kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā (Internal Capital Adequacy
Assessment Process)), uzskaitījumu;
18.3. atbilstības ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas
6. iedaļā minētajām prasībām attiecībā uz reitingu sistēmas lietošanas pieredzi vērtējumu;
18.4. iestādes infrastruktūras, kas nodrošina reitingu sistēmas izmantošanu,
aprakstu, ietverot informācijas tehnoloģiju sistēmas, darbinieku prasmes un
resursus, reitingu metodoloģijas pilnveidošanu, jaunu reitingu sistēmu un
iekšējo modeļu iekšējās apstiprināšanas procesu u.c. informāciju, ko iestāde
uzskata par nepieciešamu sniegt.
19. Informācija par spriedzes testu veikšanas kārtību un rezultātiem ietver
informāciju par iestādes spriedzes testēšanas programmu, metodēm un to
atbilstību ES Regulas Nr. 575/2013 177. pantā minētajām prasībām, kā arī
ziņošanas kārtību valdei par spriedzes testu rezultātiem.
20. Informācija par reitingu sistēmā izmantoto datu vadību ietver vismaz šādu informāciju:
20.1. datu arhitektūras diagrammu, ietverot informāciju par datu vākšanu un
glabāšanu, kā arī apkopošanu riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina vajadzībām;
20.2. iestādes datu atbilstības ES Regulas Nr. 575/2013 176.–180. pantā un
181. panta 1. punktā noteiktajām prasībām pārbaudei izveidotās procedūras;
20.3. paskaidrojumu par reitingu sistēmas izveidē izmantoto datu
reprezentativitāti un vēsturisko pamatotību, ietverot informāciju par izmantoto
datu trūkumiem un to ietekmi uz riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinu;
20.4. informāciju par ārējo datu un datu, kas savākti kopā ar citām iestādēm,
izmantošanu un to ietekmi uz vēsturiskajiem datiem.
21. Reitingu sistēmas darbības pārbaužu dokumenti ietver vismaz šādu informāciju:
21.1. regulāras reitingu sistēmas darbības pierakstu, izmantošanas un
efektivitātes pārbaudes procedūras;
21.2. informāciju par iestādes pieeju reitingu sistēmas darbības pārbaudei,
ietverot informāciju par reitingu sistēmas un tajā ietvertā iekšējā modeļa
izšķirtspējas (discriminative power) un kalibrēšanas (calibration),
t.i., atbilstības iepriekš noteiktiem standartiem, pārbaudēm (ja pārbaudes tiek
veiktas tikai reitingu sistēmām vai iekšējiem modeļiem, sniedz tikai attiecīgo
informāciju), īpaši attiecībā uz kredītiem ar mazu saistību neizpildes varbūtību;
21.3. informāciju par veidiem, kā valde pārliecinās par reitingu sistēmas vai
tajā ietvertā iekšējā modeļa (pēc izvēles var sniegt informāciju gan par
reitingu sistēmām, gan arī iekšējo modeli) piemērotību iestādes faktiskajai
darbībai un atbilstību tās darbības mērķiem.
22. IRB pieejas izmantošanas ietekmes uz riska darījumu riska svērtās
vērtības aprēķinu novērtējumā ietver vismaz šādu informāciju par katru riska
darījumu kategoriju, kam IRB pieeja tiek vai tiks piemērota:
22.1. riska darījumu riska svērtās vērtības, kuras aprēķinātas, izmantojot ES
Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļā minētās prasības;
22.2. paskaidrojumu par nodrošinājuma, vērtspapirizēšanas un kredīta
atvasināto finanšu instrumentu izmantošanu un to ietekmes uz riska darījumu
riska svērto vērtību novērtējumu.
23. Noteikumu 22. punktā minēto informāciju sniedz arī par konsolidācijas
grupu kopumā (ja iesniegumu iesniedz iestāde, kas ir konsolidācijas grupas mātes
sabiedrība) un par katru riska darījumu kategoriju (saskaņā ar ES Regulas Nr.
575/2013 147. panta 2. punktā minēto riska darījumu kategoriju uzskaitījumu).
24. Reitingu sistēmas dokumenti ietver vismaz šādu informāciju:
24.1. reitingu sistēmas nosaukumu;
24.2. reitingu sistēmā izmantoto iekšējo modeļu lietojuma veidu: PD, LGD,
korekcijas pakāpes;
24.3. riska darījumu kategoriju vai kategorijas, kam reitingu sistēma tiek piemērota;
24.4. produktus vai klientus, kam tiek piemērota reitingu sistēma;
24.5. reitingu sistēmā izmantoto iekšēji izstrādāto iekšējo modeļu sarakstu,
ietverot informāciju par katra modeļa nozīmību reitingu sistēmā, izteiktu
procentos no riska darījumu, kam tiek piemērota reitingu sistēma, vērtību kopsummas;
24.6. reitingu sistēmā izmantoto ārēji izstrādāto iekšējo modeļu sarakstu,
ietverot informāciju par katra modeļa nozīmību reitingu sistēmā, izteiktu
procentos no riska darījumu, kam tiek piemērota reitingu sistēma, vērtību kopsummas;
24.7. datumu, kad reitingu sistēma pirmo reizi tika vai tiks ieviesta;
24.8. reitingu sistēmā ietverto riska darījumu vērtību;
24.9. reitingu sistēmā ietverto riska darījumu riska svērto vērtību;
24.10. reitingu sistēmā ietverto parādnieku vai darījumu skaitu;
24.11. saistību neizpildes gadījumu faktisko skaitu un iestādes faktisko
zaudējumu apmēra novērtējumu noteiktā periodā, norādot šo periodu;
24.12. procedūras izņēmumu no reitingu noteikšanas kārtības izmantošanai;
24.13. izņēmumu no reitingu noteikšanas kārtības gadījumu faktisko skaitu un
relatīvo biežumu (attiecībā pret reitingu sistēmā ietverto darījumu skaitu)
noteiktā periodā, norādot šo periodu;
24.14. riska darījumam, kuram iestājusies saistību neizpilde, piešķirtā
reitinga pārskatīšanas procedūras;
24.15. informāciju par iestādes aplēstajiem LGD un korekcijas pakāpēm;
24.16. norādi par reitingu sistēmas automatizācijas pakāpi, t.i., cik lielā
mērā reitingu sistēmas lietošanai nepieciešamas manuālas darbības. Novērtējumu
veic 4 punktu sistēmā: 1 – pilnībā automatizēta; 2 – lielākoties automatizēta; 3
– lielākoties manuāla; 4 – pilnībā manuāla;
24.17. ja iestāde izmanto ārējos datus – ārējo datu avotu sarakstu, ietverot
vairāku ārējo datu salīdzinājumu un to izmantošanas nosacījumus;
24.18. jaunākās reitingu sistēmas pārbaudes datumu, norādot pārbaudes
rezultātus apstiprinājušo personu;
24.19. reitingu sistēmas pārbaudes rezultātu kopsavilkumu, ietverot:
24.19.1. informāciju par reitingu sistēmā vai tajā izmantotajos iekšējos
modeļos izmantoto datu precizitātes pārbaudēm;
24.19.2. informāciju par rezultātiem, kas iegūti, veicot reitingu sistēmas
vai tajā izmantoto iekšējo modeļu darbības rezultātu (piemēram, PD) salīdzinājumu
ar citu iekšējo vai ārējo reitingu sistēmu vai modeļu darbības rezultātiem;
24.19.3. informāciju par statistiskajām metodēm vai testiem, kas tiek
piemēroti, lai novērtētu reitingu sistēmas vai tajā izmantoto iekšējo modeļu
izšķirtspēju, ietverot šo pārbaužu rezultātus, kā arī informāciju par iekšēji
noteikto sliekšņu jeb pieļaujamo noviržu no plānotajiem rādītājiem pārkāpumiem;
24.19.4. informāciju par statistiskajām metodēm vai testiem, kas tiek
piemēroti, lai novērtētu reitingu sistēmas vai tajā izmantoto iekšējo modeļu
kalibrēšanu, ietverot šo pārbaužu rezultātus, kā arī informāciju par iekšēji
noteikto sliekšņu jeb pieļaujamo noviržu no plānotajiem rādītājiem pārkāpumiem;
24.19.5. informāciju par kvalitatīvajām metodēm, kas tiek izmantotas, lai
nepārtraukti pārliecinātos par reitingu sistēmas vai tajā izmantoto iekšējo
modeļu atbilstību ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas
6. iedaļas 4. apakšiedaļā minētajām prasībām un to lietošanas integritāti un konsekvenci;
24.19.6. konstatēto nepilnību aprakstu un rekomendācijas turpmāk veicamajiem darbiem;
24.20. ja reitingu sistēma vēl nav tikusi formāli iekšēji apstiprināta vai
nav veikta tās darbības iekšējā pārbaude – informāciju par pārbaudēm, kas tika
veiktas reitingu sistēmas izstrādes laikā, kā arī par turpmākajiem plāniem
attiecībā uz reitingu sistēmas pārbaužu veikšanu.
25. IRB pieejas izmantošanai riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinā
noteikto prasību atbilstības pašnovērtējuma veikšanai iestāde izmanto šo
noteikumu 3. pielikumu, kurā ietvertas ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II
sadaļas 3. nodaļas 6. iedaļā minētās prasības IRB pieejas izmantošanai riska
darījumu riska svērtās vērtības aprēķinā, kā arī šo noteikumu 7. pielikumu, kurā
iestāde ietver atbilstības citām IRB modeļa izmantošanai izvirzītajām
regulējošajām prasībām, kuras nav ietvertas šo noteikumu 3. pielikumā,
pašnovērtējumu. Veicot pašnovērtējumu, iestāde:
25.1. izvērtē un pamato atbilstības pakāpi katram no šo noteikumu 3.
pielikumā ietvertajiem kritērijiem, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem –
politikām, procedūrām, pārskatiem u.c. dokumentiem, ko pievieno iesniegumam;
25.2. gadījumā, ja tiek konstatētas neatbilstības vai daļējas neatbilstības
šo noteikumu 3. pielikumā minētajiem kritērijiem, papildina izvērtējumu ar
atbilstības sasniegšanai plānoto darbību aprakstu;
25.3. pievieno pašnovērtējuma veikšanas procesa aprakstu, ietverot procesā
iesaistīto personu vārdus, uzvārdus un viņu pienākumus pašnovērtējuma veikšanā;
25.4. izvērtē un pamato atbilstību citām IRB pieejas izmantošanai izvirzītajām
prasībām, kas nav ietvertas šo noteikumu 3. pielikumā, pamatojoties uz iekšējiem
dokumentiem – politikām, procedūrām u.c. dokumentiem, ko pievieno iesniegumam.
III. Atļaujas izmantot AMP operacionālā riska pašu kapitāla
prasības noteikšanā saņemšanai nepieciešamā informācija
26. Lai saņemtu atļauju izmantot AMP operacionālā riska pašu kapitāla
prasības noteikšanā, iestāde Komisijai iesniedz vismaz šādu informāciju:
26.1. iestādes organizatoriskās struktūras aprakstu;
26.2. AMP ieviešanas un izmantošanas aprakstu;
26.3. AMP ieviešanas plānu (ietverot pakāpeniskās ieviešanas plānu, ja tāds
tiek piemērots);
26.4. operacionālā riska pārvaldīšanas organizācijas aprakstu;
26.5. AMP pielietojuma aprakstu;
26.6. AMP izmantoto datu vadības un integritātes aprakstu;
26.7. AMP dokumentus;
26.8. AMP darbības pārbaužu dokumentus;
26.9. AMP izmantošanai operacionālā riska pašu kapitāla prasības noteikšanā
izvirzīto prasību atbilstības pašnovērtējumu (4. pielikums);
26.10. citus dokumentus un atbilstības pašnovērtējumu (7. pielikums), kas
apliecina AMP atbilstību ES Regulas Nr. 575/2013 prasībām un cita saistošā
regulējuma prasībām (piemēram, regulējošo tehnisko standartu, kas izstrādāti,
pamatojoties uz ES Regulā Nr. 575/2013 ietvertajiem deleģējumiem, prasībām),
ciktāl tās ir piemērojamas un nav ietvertas šo noteikumu 4. pielikumā.
27. Informācija par iestādes organizatorisko struktūru ietver vismaz šādu informāciju:
27.1. iestādes organizatoriskās struktūras grafisku attēlojumu un, ja iesniegumu
iesniedz iestāde, kas ir konsolidācijas grupas mātes sabiedrība, arī grupas struktūru
un operacionālā riska pārvaldīšanas organizācijas grupā grafisku attēlojumu;
27.2. informāciju par plānotajām izmaiņām iestādes un konsolidācijas grupas
struktūrā vai operacionālā riska pārvaldīšanas organizācijā (ja tādas paredzētas).
28. AMP ieviešanas un izmantošanas apraksts ietver vismaz šādu informāciju:
28.1. AMP izmantošanas ietekmes uz iestādes pašu kapitāla prasību novērtējumu
absolūtos skaitļos salīdzinājumā ar pašu kapitāla prasības aprēķinu, kas veikts,
izmantojot vienu no tālāk minētajām metodēm – pamatrādītāja pieeju,
standartizēto pieeju, alternatīvo standartizēto pieeju – vai to kombināciju
(saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas III sadaļā minēto), norādot
novērtējuma veikšanas periodu;
28.2. konsolidācijas grupas mātes sabiedrības sniegtu informāciju par tās
meitas sabiedrību izmantotajām pieejām un pieejām, ko plānots izmantot
operacionālā riska pašu kapitāla prasību noteikšanai (saskaņā ar ES Regulas Nr.
575/2013 Trešās daļas III sadaļas 2.–4. nodaļā minētajām pieejām), norādot, vai
meitas sabiedrības gatavojas izmantot no mātes sabiedrības atšķirīgas pieejas;
28.3. informāciju par plānoto AMP daļēju izmantošanu (saskaņā ar ES Regulas
Nr. 575/2013 314. pantā minētajiem gadījumiem, ietverot daļējās izmantošanas pamatojumu).
29. AMP ieviešanas plāns, t.sk. pakāpeniskās ieviešanas plāns, ja iesnieguma
iesniegšanas brīdī AMP vēl pilnībā nav ieviesta, ietver AMP izstrādes,
pārbaudes, darbinieku apmācības u.tml. ar ieviešanu saistītu darbību laika
plānojumu (piemēram, izmantojot GANTT diagrammu vai līdzīgu rīku).
30. Informācija par operacionālā riska pārvaldīšanas organizāciju ietver
vismaz šādu informāciju:
30.1. iestādes izmantoto operacionālā riska pārvaldīšanas metožu aprakstu;
30.2. vadības (padomes, valdes un valdes tiešā pakļautībā esošo
struktūrvienību vadītāju) funkciju aprakstu (skaidri norādot, kādos jautājumos
augstāk stāvošā vadība deleģē savas tiesības pieņemt lēmumus);
30.3. operacionālā riska pārvaldīšanas struktūrvienības funkciju aprakstu un
procedūras, kas tiek piemērotas, lai pārliecinātos par tās neatkarību;
30.4. iekšējā audita funkciju attiecībā uz AMP ieviešanas un lietošanas
procesa kontroli aprakstu;
30.5. ārējo revidentu un citu trešo pušu (ja tiek izmantotas) funkciju
attiecībā uz AMP ieviešanas un lietošanas procesa kontroli aprakstu;
30.6. vadības informācijas sistēmas aprakstu, ietverot katrā iestādes līmenī
gatavotās informācijas satura un apjoma īsu aprakstu un paraugu, kā arī
paskaidrojot, kā tiek noteikts nepieciešamās informācijas apjoms un saturs un kā
tā tiek pārskatīta;
30.7. informāciju par lēmumu pieņemšanas procesu attiecībā uz operacionālā
riska pārvaldīšanu, kā arī piemērus šā procesa īstenošanai praksē dažādos
iestādes līmeņos, ietverot operacionālā riska identifikācijas aprakstu.
31. Informācija par AMP pielietojumu ietver vismaz šādu informāciju:
31.1. dokumentus, kas apliecina AMP izmantošanu ikdienas operacionālā riska
pārvaldīšanas procesos;
31.2. iestādes infrastruktūras, kas nodrošina AMP izmantošanu, aprakstu,
ietverot informācijas tehnoloģiju sistēmas, darbinieku prasmes un resursus,
jaunu sistēmu testēšanu un ieviešanu u.c. informāciju, ko iestāde uzskata par
nepieciešamu sniegt.
32. Informācija par AMP izmantoto datu vadību un integritāti ietver vismaz
šādu informāciju:
32.1. datu arhitektūras diagrammu, ietverot informāciju par datu vākšanu un
glabāšanu;
32.2. iestādes izvēlētos datu standartus (saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013
Trešās daļas III sadaļas 4. nodaļā minētajiem kritērijiem attiecībā uz AMP
izmantojamajiem elementiem), ietverot datu precizitātes, pilnības un atbilstības
pašu kapitāla prasības aprēķina vajadzībām vērtējuma procedūras;
32.3. ziņas par informācijas tehnoloģiju sistēmu darbības nepārtrauktības
nodrošināšanas procedūrām, ietverot informāciju par sistēmu darbības pārtraukuma
gadījumiem (skaits, iemesli, norādot periodu) un darbības atjaunošanai
paredzētajiem termiņiem.
33. AMP dokumenti ietver vismaz šādu informāciju:
33.1. iestādes izvēlētās pieejas AMP īstenošanai aprakstu (piemēram,
zaudējumu sadalījuma pieeja (Loss Distribution Approach), uz scenārijiem
balstīta pieeja (Scenario Based Approach) vai riska faktoru un kontroles
pieeja (Risk Drivers and Controls Approach));
33.2. informāciju par AMP izmantotās pieejas piemērošanu, ietverot
informāciju par to, vai viena un tā pati pieeja tiek izmantota visā iestādē vai
tās izmantošana atšķiras atkarībā no darbības jomas un operacionālo zaudējumu
veida, kā arī sniedzot pieejas izvēles pamatojumu;
33.3. AMP ietvertos pamatpieņēmumus un parametrus (iekļaujot izņēmumus), kā
arī pamatojumu izvēlētajiem pieņēmumiem un parametriem un to ietekmes uz AMP
darbības rezultātiem novērtējumu;
33.4. AMP ietverto pieņēmumu un parametru atbilstības iestādes faktiskā
operacionālā riska parametriem vērtēšanas procedūras;
33.5. informāciju par četru elementu (saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013
Trešās daļas III sadaļas 4. nodaļā noteikto – iekšējo datu, ārējo datu, datu par
scenāriju analīzi un datu par rādītāju, kas atspoguļo iestādes darījumu vides
specifiku un iekšējo kontroli) izmantošanu (īpatsvaru) AMP, ietverot šo elementu
svēršanas pamatojumu;
33.6. pārbaudes procedūras AMP izmantoto elementu atbilstībai ES Regulas Nr.
575/2013 Trešās daļas III sadaļas 4. nodaļā noteiktajiem četru
elementu izmantošanas kritērijiem;
33.7. iestādes veikto AMP darbības, tās elementu, parametru un rezultātu
pārbaužu aprakstu, novērtējot AMP darbības drošumu un rezultātu ticamību;
33.8. skaidrojumu par iestādes izmantotajām metodēm līdzsvara starp AMP
darbības stabilitāti un ātrdarbību nodrošināšanai;
33.9. skaidrojumu par zaudējumu, kas saistīti vienlaicīgi ar vairākām
darbības jomām, sadalījuma metodēm, ietverot šo metožu aprakstu;
33.10. informāciju par to, kā AMP tiek ņemti vērā iestādes darbības vides
faktori un to izmaiņas;
33.11. politiku apdrošināšanas izmantošanai operacionālā riska samazināšanā,
ietverot informāciju par metodi, kā iestāde pārliecinās, ka kaptīvo vai asociēto
apdrošināšanas sabiedrību parakstītie apdrošināšanas līgumi vai cesijas līgumi
netiek ņemti vērā kā risku samazinoši;
33.12. informāciju par apdrošināšanas seguma atspoguļošanu operacionālā riska
samazināšanas aprēķinā (saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 323. pantā minēto);
33.13. politiku citu instrumentu, kas nav apdrošināšana, izmantošanai
operacionālā riska samazināšanai, kā arī informāciju par to būtību, atbilstību
ES Regulas Nr. 575/2013 323. panta prasībām un iekļaušanas AMP metodēm;
33.14. pamatojumu korelāciju izmantošanai kopējās operacionālā riska pašu
kapitāla prasības noteikšanā;
33.15. paskaidrojumu par korelāciju aplēšu noteikšanai izmantotajām metodēm
un to pamatā esošos empīriskos pierādījumus;
33.16. skaidrojumu par veidu, kādā AMP tiek ņemtas vērā korelācijas, un
konstatēto ieguvumu (salīdzinājumā ar rezultātu, kas iegūts, neņemot vērā
korelācijas) no iegūtā diversifikācijas līmeņa;
33.17. korelācijās izmantoto pieņēmumu pārbaudes procesa aprakstu, ietverot
informāciju par pieņēmumu pamatotības pārbaudēm;
33.18. procedūras korelācijas pieņēmumu derīguma, atbilstības un precizitātes
nepārtrauktai pārbaudei;
33.19. informāciju par iestādes izmantoto pieeju tās kopējās operacionālā
riska pašu kapitāla prasības aprēķinam (saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013
Trešās daļas III sadaļā minētajām prasībām);
33.20. ja iesniegumu iesniedz iestāde, kas ir konsolidācijas grupas mātes
sabiedrība, – informāciju par operacionālā riska kapitāla sadales starp dažādām
grupas iestādēm metodoloģiju.
34. AMP darbības pārbaužu dokumenti ietver vismaz šādu informāciju:
34.1. regulāras AMP darbības pierakstu, izmantošanas un efektivitātes
pārbaudes procedūras;
34.2. informāciju par veidiem, kā vadība pārliecinās par AMP rezultātu
atbilstību iestādes darbības riskiem;
34.3. iestādes izmantoto AMP darbības pārbaužu aprakstu un iestādes viedokli
par pārbaudes metožu pilnveidošanas nepieciešamību.
35. AMP izmantošanai operacionālā riska pašu kapitāla prasības noteikšanā
izvirzīto prasību atbilstības pašnovērtējuma veikšanai iestāde izmanto šo
noteikumu 4. pielikumu, kurā ietvertas ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas III
sadaļas 4. nodaļā minētās prasības AMP izmantošanai operacionālā riska pašu
kapitāla prasības aprēķinā, kā arī šo noteikumu 7. pielikumu, kurā iestāde
ietver atbilstības pašnovērtējumu par citām AMP izmantošanai izvirzītajām
regulējošajām prasībām, kuras nav ietvertas šo noteikumu 4. pielikumā. Veicot
pašnovērtējumu, iestāde:
35.1. izvērtē un pamato atbilstības pakāpi katram no šo noteikumu 4.
pielikumā ietvertajiem kritērijiem, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem –
politikām, procedūrām, pārskatiem u.c. dokumentiem, ko pievieno iesniegumam;
35.2. gadījumā, ja konstatē neatbilstības vai daļējas neatbilstības šo
noteikumu 4. pielikumā minētajiem kritērijiem, papildina izvērtējumu ar
atbilstības sasniegšanai plānoto darbību aprakstu;
35.3. pievieno pašnovērtējuma veikšanas procesa aprakstu, ietverot procesā
iesaistīto personu vārdus, uzvārdus un viņu pienākumus pašnovērtējuma veikšanā;
35.4. izvērtē un pamato atbilstību citām AMP izmantošanai izvirzītajām
prasībām, kas nav ietvertas šo noteikumu 4. pielikumā, pamatojoties uz iekšējiem
dokumentiem – politikām, procedūrām u.c. dokumentiem, ko pievieno iesniegumam.
IV. Atļaujas izmantot IMM darījumu partnera kredītriska riska
darījumu vērtības aprēķinā saņemšanai nepieciešamā informācija
36. Lai saņemtu atļauju darījumu partnera kredītriska riska darījumu vērtības
aprēķināšanai izmantot IMM, iestāde iesniedz Komisijai vismaz šādu informāciju:
36.1. IMM ieviešanas un izmantošanas aprakstu;
36.2. IMM ieviešanas plānu (ietverot pakāpeniskās ieviešanas plānu, ja tāds
tiek piemērots);
36.3. darījumu partnera kredītriska pārvaldīšanas organizācijas aprakstu;
36.4. IMM pielietojuma aprakstu;
36.5. iekšējā modelī izmantoto datu vadības un integritātes aprakstu;
36.6. iekšējā modeļa dokumentus;
36.7. iekšējā modeļa darbības pārbaužu dokumentus;
36.8. IMM izmantošanai darījumu partnera kredītriska riska darījumu vērtības
aprēķināšanā noteikto prasību atbilstības pašnovērtējumu (5. pielikums);
36.9. citus dokumentus un atbilstības pašnovērtējumu (7. pielikums), kas
apliecina IMM atbilstību ES Regulas Nr. 575/2013 prasībām un cita saistošā
regulējuma prasībām (piemēram, regulējošo tehnisko standartu, kas izstrādāti,
pamatojoties uz ES Regulā Nr. 575/2013 ietvertajiem deleģējumiem, prasībām),
ciktāl tās ir piemērojamas un nav ietvertas šo noteikumu 5. pielikumā.
37. Informācija par IMM ieviešanu un izmantošanu ietver vismaz šādu
informāciju:
37.1. IMM izmantošanas ietekmes uz iestādes riska darījumu vērtību
novērtējumu absolūtos skaitļos salīdzinājumā ar riska darījumu vērtības
aprēķinu, kas veikts, izmantojot ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas
6. nodaļas 3., 4. vai 5. iedaļā minēto metodi;
37.2. konsolidācijas grupas mātes sabiedrības sniegtu informāciju par tās
meitas sabiedrību izmantotajām metodēm darījumu partneru kredītriska riska
darījumu vērtības noteikšanai (saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas
II sadaļas 6. nodaļas 3.–6. iedaļā minētajām metodēm), ja konsolidācijas grupas
mātes sabiedrība un tās meitas sabiedrības iesniegušas kopīgu iesniegumu;
37.3. informāciju par plānotajām izmaiņām iestādes un konsolidācijas grupas
organizatoriskajā struktūrā (ja tādas paredzētas);
37.4. riska darījumu veidu, kuriem iestāde plāno piemērot IMM, uzskaitījumu
(pamatojoties uz ES Regulas Nr. 575/2013 273. panta 2. punktā minēto dalījumu)
un darījumu partneru kopskaitu (reprezentatīvos nolūkos var pievienot arī
informāciju par darījumu apmēru);
37.5. riska darījumu veidus, kuriem (ja tādi ir) iestāde gatavojas izmantot
ES Regulas Nr. 575/2013 283. panta 3. punktā minēto pakāpenisko ieviešanu;
37.6. riska darījumu veidus, kuriem (ja tādi ir) iestāde gatavojas nepiemērot
IMM (ES Regulas Nr. 575/2013 283. pantā minētajos gadījumos);
37.7. riska darījumu veidus, kuriem (ja tādi ir) iestāde gatavojas izmantot
IMM kombinācijā ar ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas
3., 4. vai 5. iedaļā aprakstītajām metodēm (saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013
273. panta 1. punktā un 283. panta 4. punktā minēto iespēju);
37.8. informāciju par to, vai, aprēķinot iestādes kredītrisku, IMM tiks
izmantota kombinācijā ar standartizēto pieeju vai IRB pieeju.
38. IMM ieviešanas plāns, kā arī pakāpeniskās ieviešanas plāns, ja iesnieguma
iesniegšanas brīdī IMM vēl pilnībā nav ieviesta, ietver IMM ieviešanas vai
pakāpeniskās ieviešanas laika plānojumu (piemēram, izmantojot GANTT diagrammu
vai līdzīgu rīku).
39. Informācija par darījumu partnera kredītriska pārvaldīšanas organizāciju
ietver vismaz šādu informāciju:
39.1. vadības (padomes, valdes un valdes tiešā pakļautībā esošo struktūrvienību
vadītāju) funkciju darījumu partnera kredītriska pārvaldīšanā aprakstu;
39.2. riska kontroles struktūrvienības, kas kontrolē darījumu partnera
kredītrisku, funkciju aprakstu un procedūras, kas tiek piemērotas, lai
pārliecinātos par tās neatkarību;
39.3. iekšējā audita funkciju attiecībā uz iekšējā modeļa ieviešanas un
lietošanas procesa kontroli aprakstu;
39.4. ārējo revidentu un citu trešo pušu (ja tiek izmantotas) funkciju
attiecībā uz iekšējā modeļa ieviešanas un lietošanas procesa kontroli aprakstu;
39.5. nodrošinājuma pārvaldīšanas aprakstu;
39.6. informāciju par iekšējā modeļa darbības organizācijas struktūru;
39.7. ārēji izstrādātu iekšējo modeļu gadījumā – šādu modeļu darbības
kontroles aprakstu;
39.8. informāciju par spriedzes testu veikšanas kārtību, programmu un veikto
spriedzes testu rezultātiem.
40. Informācija par iekšējā modeļa pielietojumu ietver vismaz šādu informāciju:
40.1. dokumentus, kas apliecina iekšējā modeļa izmantošanu darījumu partnera
kredītriska pārvaldes procesos;
40.2. vadībai adresētus pārskatus, kas tiek izmantoti darījumu partnera
kredītriska kontrolei un kas ietver informāciju par koncentrācijas risku,
vispārējo korelācijas risku, specifisko korelācijas risku un veikto spriedzes
testu rezultātiem.
41. Informācija par iekšējā modelī izmantoto datu vadību un integritāti
ietver vismaz šādu informāciju:
41.1. iestādes izvēlēto datu standartu aprakstu;
41.2. datu arhitektūras diagrammu, ietverot informāciju par datu vākšanu un
glabāšanu, kā arī datu apvienošanas metodēm riska darījumu vērtību aprēķinam;
41.3. iestādes iekšējā modelī izmantoto datu atbilstības ES Regulas Nr.
575/2013 283. pantā izvirzītajiem kritērijiem novērtēšanas, kā arī datu
precizitātes, pilnības un atbilstības riska darījumu vērtības aprēķina
vajadzībām novērtēšanas procedūras;
41.4. ziņas par informācijas tehnoloģiju sistēmu darbības nodrošināšanai
veiktajiem pieņēmumiem;
41.5. ziņas par informācijas tehnoloģiju sistēmu darbības nepārtrauktības
nodrošināšanas procedūrām, ietverot informāciju par darbības pārtraukuma
gadījumiem (skaits, iemesli, norādot periodu) un darbības atjaunošanai
paredzētajiem termiņiem.
42. Iekšējā modeļa dokumenti ietver vismaz šādu informāciju:
42.1. informāciju par iekšējā modeļa izmantošanu, ietverot informāciju par
iestādes struktūrvienībām, produktiem un riska faktoriem;
42.2. dokumentus, kas ietver iekšējā modeļa veidošanā izmantoto parametru,
veikto pieņēmumu, aplēšu un ierobežojumu aprakstu, kā arī riska faktoru
modelēšanas, nodrošinājuma ietekmes, savstarpējā ieskaita ietekmes un maržinālo
vienošanos (margin agreement) ietekmes modelēšanas aprakstus;
42.3. informāciju par tirgus datu izmantošanu, ietverot to kontroles
veikšanas un attiecībā uz tiem izmantojamo pieņēmumu izdarīšanas metožu
dokumentus;
42.4. iestādes veikto pārbaužu rezultātus attiecībā uz iekšējā modelī
izmantoto pieņēmumu un noapaļošanas ietekmi uz iekšējā modeļa darbības rezultātu
precizitāti;
42.5. iestādes veikto pārbaužu attiecībā uz iekšējā modeļa atbilstību
iestādes darījumu partnera kredītriska profilam rezultātus, ietverot informāciju
par:
42.5.1. korelācijām starp darījumu partneru riska darījumiem (t.i., risku, ka
darījumu partneru pozīcijas, mainoties vieniem un tiem pašiem tirgus faktoriem,
mainās vienlaicīgi);
42.5.2. vispārējo korelācijas risku (general wrong-way risk) un
specifisko korelācijas risku (specific wrong-way risk);
42.6. informāciju par jebkuriem riska faktoriem, ko neietver iekšējais
modelis, novērtējot katra riska faktora nozīmību;
42.7. ziņojumus par iekšējā modeļa darbības pārbaudēm;
42.8. informāciju par plānotajām būtiskām iekšējā modeļa izmaiņām, ja tādas
tiek plānotas.
43. Iekšējā modeļa darbības pārbaužu dokumenti ietver:
43.1. regulāras iekšējā modeļa darbības pierakstu, izmantošanas un
efektivitātes pārbaudes procedūras;
43.2. iestādes izmantotās atpakaļejošās pārbaudes metodes aprakstu un veikto
pārbaužu rezultātu analīzi.
44. IMM izmantošanai darījumu partnera kredītriska riska darījumu vērtības
aprēķināšanā noteikto prasību atbilstības pašnovērtējuma veikšanai iestāde
izmanto šo noteikumu 5. pielikumu, kurā ietvertas ES Regulas Nr. 575/2013
286.–294. pantā minētās prasības IMM izmantošanai darījumu partneru kredītriska
riska darījumu vērtību aprēķinā, kā arī šo noteikumu 7. pielikumu, kurā iestāde
ietver atbilstības citām IMM izmantošanai izvirzītajām regulējošajām prasībām,
kuras nav ietvertas šo noteikumu 5. pielikumā, pašnovērtējumu. Veicot
pašnovērtējumu, iestāde:
44.1. izvērtē un pamato atbilstības pakāpi katram no šo noteikumu 5.
pielikumā ietvertajiem kritērijiem, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem –
politikām, procedūrām, pārskatiem u.c. dokumentiem, ko pievieno iesniegumam;
44.2. gadījumā, ja konstatē neatbilstības vai daļējas neatbilstības šo
noteikumu 5. pielikumā minētajiem kritērijiem, papildina izvērtējumu ar
atbilstības sasniegšanai plānoto darbību aprakstu;
44.3. pievieno pašnovērtējuma veikšanas procesa aprakstu, ietverot procesā
iesaistīto personu vārdus, uzvārdus un viņu pienākumus pašnovērtējuma veikšanā;
44.4. izvērtē un pamato atbilstību citām IMM izmantošanai izvirzītajām
prasībām, kas nav ietvertas šo noteikumu 5. pielikumā, pamatojoties uz iekšējiem
dokumentiem – politikām, procedūrām u.c. dokumentiem, ko pievieno iesniegumam.
V. Atļaujas izmantot IMTR tirgus risku pašu kapitāla prasības
noteikšanā saņemšanai nepieciešamā informācija
45. Lai saņemtu atļauju izmantot IMTR tirgus risku pašu kapitāla prasības
noteikšanai, iestāde iesniedz Komisijai vismaz šādu informāciju:
45.1. IMTR ieviešanas un izmantošanas aprakstu;
45.2. IMTR ieviešanas plānu;
45.3. tirgus risku pārvaldīšanas organizācijas aprakstu;
45.4. IMTR pielietojuma aprakstu;
45.5. IMTR izmantoto datu vadības un integritātes aprakstu;
45.6. IMTR dokumentus;
45.7. IMTR darbības pārbaužu dokumentus;
45.8. IMTR izmantošanai tirgus risku pašu kapitāla prasības noteikšanā
izvirzīto prasību atbilstības pašnovērtējumu (6. pielikums);
45.9. citus dokumentus un atbilstības pašnovērtējumu (7. pielikums), kas
apliecina IMTR atbilstību ES Regulas Nr. 575/2013 prasībām un cita saistošā
regulējuma prasībām (piemēram, regulējošo tehnisko standartu, kas izstrādāti,
pamatojoties uz ES Regulā Nr. 575/2013 ietvertajiem deleģējumiem, prasībām),
ciktāl tās ir piemērojamas un nav ietvertas šo noteikumu 6. pielikumā.
46. IMTR ieviešanas un izmantošanas apraksts ietver vismaz šādu informāciju:
46.1. IMTR izmantošanas ietekmes uz iestādes pašu kapitāla prasību
novērtējumu salīdzinājumā ar pašu kapitāla prasības aprēķinu, kas veikts,
izmantojot ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas IV sadaļas 2., 3. vai 4. nodaļā
minēto metodi;
46.2. informāciju par attiecīgās riska kategorijas pozīcijām, kuras IMTR
neaptver, un izvērtējumu, kas apliecina, ka IMTR aptver
nozīmīgu daļu konkrētās riska kategorijas pozīciju saskaņā ar ES Regulas Nr.
575/2013 363. pantā noteikto;
46.3. informāciju par tirgus risku kategorijām, kuru pašu kapitāla prasību
aprēķinam tiks izmantots IMTR, kā arī informāciju par tirgus risku pašu kapitāla
prasības aprēķinu, izmantojot ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas IV sadaļas
2., 3. vai 4. nodaļā noteiktās metodes, tām risku kategorijām, kuru pašu
kapitāla prasību aprēķinam nav saņemta atļauja izmantot iekšējos modeļus;
46.4. informāciju par kontaktpersonu (vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta
adrese) saistībā ar IMTR ieviešanu un izmantošanu.
47. IMTR iekšējā modeļa ieviešanas plāns ietver IMTR iekšējā modeļa
izstrādes, pārbaudes, darbinieku apmācības u.tml. ar ieviešanu saistītu darbību
laika plānojumu (piemēram, izmantojot GANTT diagrammu vai līdzīgu rīku).
48. Informācija par tirgus risku pārvaldīšanas organizāciju ietver vismaz
šādu informāciju:
48.1. vadības (padomes, valdes un valdes tiešā pakļautībā esošo
struktūrvienību vadītāju) funkciju tirgus risku pārvaldīšanā aprakstu;
48.2. riska kontroles struktūrvienības, kas kontrolē tirgus riskus, funkciju
aprakstu un procedūras, kas tiek piemērotas, lai pārliecinātos par tās
neatkarību;
48.3. iekšējā audita funkciju attiecībā uz IMTR ieviešanas un lietošanas
procesa kontroli aprakstu;
48.4. ārējo revidentu un citu trešo pušu (ja tiek izmantotas) funkciju
attiecībā uz IMTR ieviešanas un lietošanas procesa kontroli aprakstu;
48.5. informāciju par iekšējā modeļa darbības organizācijas struktūru;
48.6. informāciju par spriedzes testu programmu un veikto spriedzes testu
rezultātiem.
49. Informācija par IMTR pielietojumu ietver vismaz šādu informāciju:
49.1. dokumentus (procedūras), kas apliecina IMTR izmantošanu ikdienas tirgus
risku pārvaldes procesos;
49.2. risku kontroles struktūrvienības pārskatus vadībai par IMTR darbības
rezultātiem;
49.3. iekšējā audita veikto IMTR darbības pārbaužu rezultātus.
50. Informācija par IMTR izmantoto datu vadību un integritāti ietver:
50.1. iestādes izvēlēto datu standartu aprakstu;
50.2. datu arhitektūras diagrammu, ietverot informāciju par datu vākšanu un
glabāšanu;
50.3. iestādes datu avotu konsekvences, savlaicīguma, drošuma un neatkarības
pārbaudes procedūras;
50.4. ziņas par informācijas tehnoloģiju sistēmu darbības nodrošināšanai
veiktajiem pieņēmumiem;
50.5. ziņas par informācijas tehnoloģiju sistēmu darbības nepārtrauktības
nodrošināšanas procedūrām, ietverot informāciju par darbības pārtraukuma
gadījumiem (skaits, iemesli, norādot periodu) un darbības atjaunošanai
paredzētajiem termiņiem.
51. IMTR dokumenti ietver vismaz šādu informāciju:
51.1. informāciju par IMTR izmantošanu, norādot riskus, kuru vadībai
iekšējais modelis tiks piemērots;
51.2. dokumentus, kas ietver IMTR veidošanā izmantoto parametru, veikto
pieņēmumu, aplēšu un ierobežojumu aprakstu, kā arī riska faktoru modelēšanas
aprakstus;
51.3. informāciju par jebkuriem riska faktoriem, kurus neietver IMTR,
novērtējot katra riska faktora nozīmību;
51.4. ziņojumus par iekšējā modeļa darbības pārbaudēm;
51.5. informāciju par plānotajām būtiskajām iekšējā modeļa izmaiņām, ja tādas
tiek plānotas.
52. IMTR darbības pārbaužu dokumenti ietver vismaz šādu informāciju:
52.1. regulāras iekšējā modeļa darbības pierakstu, izmantošanas un
efektivitātes pārbaudes procedūras;
52.2. informāciju par ES Regulas Nr. 575/2013 369. pantā paredzēto
novērtējumu (iekšējās validācijas) rezultātiem;
52.3. IMTR izmantoto pieņēmumu atbilstības faktiskajiem risku
raksturojošajiem parametriem pārbaužu rezultātus;
52.4. informāciju par iestādes izveidotajiem IMTR testiem atbilstības
faktiskajai tirdzniecības portfeļa struktūrai novērtēšanai;
52.5. informāciju par ES Regulas Nr. 575/2013 369. panta 1. punkta c)
apakšpunktā minēto hipotētisko portfeļu izmantošanu IMTR darbības noturīguma
pārbaudēs;
52.6. informāciju par ES Regulas Nr. 575/2013 370. panta d) apakšpunktā
minēto parāda vērtspapīru un kapitāla vērtspapīru apakšportfeļu struktūru, ja
iestāde plāno veikt atbilstošas atpakaļejošās pārbaudes uz apakšportfeļu pamata;
52.7. iestādes izmantotās atpakaļejošās pārbaudes metodes aprakstu un veikto
pārbaužu rezultātu analīzi, ietverot informāciju par atpakaļejošajās pārbaudēs
dokumentēto pārsniegumu skaitu pēdējo (pirms pieteikuma iesniegšanas) 250 darba
dienu laikā.
53. IMTR izmantošanai tirgus risku pašu kapitāla prasības noteikšanā
izvirzīto prasību atbilstības pašnovērtējuma veikšanai iestāde izmanto šo
noteikumu 6. pielikumu, kurā ietvertas ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas IV
sadaļas 5. nodaļā minētās prasības IMTR izmantošanai tirgus risku
pašu kapitāla prasības aprēķinā, kā arī šo noteikumu 7. pielikumu, kurā iestāde
ietver atbilstības citām IMTR izmantošanai izvirzītajām regulējošajām prasībām,
kuras nav ietvertas šo noteikumu 6. pielikumā, pašnovērtējumu. Veicot
pašnovērtējumu, iestāde:
53.1. izvērtē un pamato atbilstības pakāpi katram no šo noteikumu 6. pielikumā
ietvertajiem kritērijiem atbilstoši katram iekšējā modelī ietverto
tirgus risku veidam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem – politikām,
procedūrām, pārskatiem u.c. dokumentiem, ko pievieno iesniegumam;
53.2. gadījumā, ja konstatē neatbilstības vai daļējas neatbilstības šo
noteikumu 6. pielikumā minētajiem kritērijiem, papildina izvērtējumu ar
atbilstības sasniegšanai plānoto darbību aprakstu;
53.3. pievieno pašnovērtējuma veikšanas procesa aprakstu, ietverot procesā
iesaistīto personu vārdus, uzvārdus un viņu pienākumus pašnovērtējuma veikšanā;
53.4. izvērtē un pamato atbilstību citām IMTR izmantošanai izvirzītajām
prasībām, kas nav ietvertas šo noteikumu 6. pielikumā, pamatojoties uz iekšējiem
dokumentiem – politikām, procedūrām u.c. dokumentiem, ko pievieno iesniegumam.
VI. Atļaujas izmantot pašu kapitāla prasību aprēķinā citas
iekšējās metodes, pieejas un modeļus saskaņā ar ES Regulu Nr. 575/2013
saņemšanai nepieciešamā informācija
54. Lai saņemtu atļauju pašu kapitāla prasības aprēķinam izmantot šo
noteikumu 1.5. apakšpunktā minēto iekšējo metodi, pieeju vai modeli, iestāde
iesniedz Komisijai šādu informāciju, ņemot vērā katras atsevišķās metodes,
pieejas vai modeļa specifiku:
54.1. ziņas par kontaktpersonu jautājumos par iesnieguma izskatīšanu (vārds,
uzvārds, amats, tālruņa numurs un e-pasta adrese);
54.2. iestādes organizatoriskās struktūras aprakstu;
54.3. metodes, pieejas vai modeļa ieviešanas un izmantošanas aprakstu un
informāciju par metodes izmantošanu attiecīgā riska pārvaldībā;
54.4. iestādes veiktu analīzi, kas pamato, ka konkrētā metode, pieeja vai
modelis ir atbilstošs konkrētās iestādes riska profilam un konkrēto risku
pārvaldībai;
54.5. apkopotus datus par metodes, pieejas vai modeļa izmantošanu pietiekami
garā vēsturiskā posmā (piemēram, trīs gadi), t.sk. aprēķinu salīdzinājumu ar
līdz šim izmantotajām metodēm, pieejām vai modeļiem un reāliem vēsturiskajiem
datiem, kā arī izmantojot spriedzes testus, ciktāl tie ir piemērojami;
54.6. ārējā auditora atzinumu par metodes, pieejas vai modeļa konceptuālo
pareizību, tā iekļaušanu attiecīgā riska pārvaldībā un izmantošanas pozitīvo
pieredzi;
54.7. informāciju par metodē, pieejā vai modelī izmantoto datu avotu, to
precizitāti un atbilstību konkrētās iestādes modelim, pieejai vai metodei;
54.8. informāciju, kas parāda, ka iestādes ekspertiem un vadībai ir
pietiekamas zināšanas par metodes, pieejas vai modeļa būtību un par to, kā tie
ir integrēti attiecīgā riska pārvaldībā;
54.9. atbilstības pašnovērtējumu (7. pielikums), kas apliecina metodes,
pieejas vai modeļa atbilstību attiecīgajām ES Regulas Nr. 575/2013 un cita
saistošā regulējuma prasībām (piemēram, regulējošo tehnisko standartu, kas
izstrādāti, pamatojoties uz ES Regulā Nr. 575/2013 ietvertajiem deleģējumiem,
prasībām), pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem – politikām, procedūrām,
pārskatiem u.c. dokumentiem, ko pievieno iesniegumam;
54.10. citus dokumentus, kas iestādes vērtējumā dod pamatu Komisijas
atļaušanas saņemšanai.
VII. Noslēguma jautājums
55. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 2016. gada 29.
novembra normatīvie noteikumi Nr. 198 "Atļaujas izmantot kapitāla prasību
aprēķinā iekšējos modeļus, pieejas un metodes saskaņā ar Eiropas Parlamenta un
Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām
prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar
ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 saņemšanas normatīvie noteikumi".
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile
1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
22.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 247
Iestāžu saraksts
|
Informācija par kontaktpersonu |
|
Kontaktpersona jautājumos par iesnieguma izskatīšanu
(vārds, uzvārds) |
Kontaktpersonas amats |
Kontaktpersonas tālruņa numurs un e-pasta adrese |
|
|
|
|
Konsolidācijas grupas nosaukums/Mātes sabiedrības
nosaukums |
|
|
Iesniegumā ietvertās iestādes (nosaukumi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
22.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 247
Iesniegumam pievienoto dokumentu saraksts
|
Nr.
p.k. |
Iestādes iekšējā dokumenta nosaukums |
Iekšējā dokumenta jaunākās versijas spēkā stāšanās
datums |
Iestādes, uz kuru darbību attiecināms iekšējais
dokuments* |
|
A |
B |
C |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Atzīmē, ja iesniegumu iesniedz iestāde, kas ir konsolidācijas grupas mātes
sabiedrība, un iesniegumā minētas vairākas iestādes.
3. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
22.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 247
|
|
|
(iestādes nosaukums) |
|
|
|
|
(pašnovērtējuma veikšanas datums) |
|
IRB pieejas izmantošanai riska darījumu riska svērtās vērtības
aprēķināšanā noteikto prasību atbilstības pašnovērtējums
1. Reitingu sistēmas
1. Ja iestāde izmanto vairākas reitingu sistēmas, pamatojumu, kuram
parādniekam vai darījumam tiks piemērota kura reitingu sistēma, dokumentē un
piemēro tādā veidā, kas pienācīgi atspoguļo riska līmeni.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2. Reitingu piešķiršanas kritērijus un procesus periodiski pārskata, lai
noteiktu, vai tie joprojām atbilst pašreizējam portfelim un ārējiem
nosacījumiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
1.1. Reitingu sistēmu struktūra
1.1.1. Riska darījumi ar komercsabiedrībām, iestādēm, centrālajām valdībām un
centrālajām bankām
3. Reitingu sistēmā ņem vērā parādnieka un darījuma risku raksturojošos
rādītājus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
4. Reitingu sistēmā tiek izveidota parādnieku reitingu skala, kurā atspoguļo
vienīgi parādnieku saistību neizpildes risku skaitliskā izteiksmē. Parādnieku
reitingu skalā paredz vismaz septiņas kategorijas parādniekiem, kuri izpilda
savas saistības, un vienu – parādniekiem, kuri nepilda saistības.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
5. Iestāde dokumentē attiecības starp parādnieku kategorijām pēc tā, kāds ir
saistību neizpildes riska līmenis katrai kategorijai, un pēc kritērijiem, kurus
izmanto, lai atšķirtu minēto saistību neizpildes riska līmeni.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
6. Iestāde, kuras portfeļi koncentrēti kādā noteiktā tirgus segmentā un
saistību neizpildes riska diapazonā, izveido pietiekami daudz parādnieku
kategoriju šajā diapazonā, lai novērstu parādnieku nevajadzīgu koncentrēšanu
kādā noteiktā kategorijā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
7. Būtisku koncentrāciju kādā vienā kategorijā pamato ar pārliecinošiem
empīriskiem pierādījumiem, ka parādnieku kategorija aptver pietiekami šauru PD
intervālu un ka visu šajā kategorijā sagrupēto parādnieku saistību neizpildes
risks ietilpst minētajā intervālā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
8. Lai iestāde varētu izmantot pašas noteiktās LGD aplēses pašu kapitāla
prasības aprēķinam, reitingu sistēmā iekļauj atsevišķo darījumu reitingu skalu,
kas atspoguļo vienīgi ar LGD saistītos darījumu raksturojošos rādītājus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
9. Darījumu kategorijas definīcija ietver sevī gan to, kā riska darījumus
iekļauj kategorijā, gan kritērijus, kurus lieto, lai noteiktu riska līmeni
katrai kategorijai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
10. Būtisko koncentrāciju kādā vienā darījumu kategorijā pamato ar
pārliecinošiem empīriskiem pierādījumiem tam, ka darījumu kategorija aptver
pietiekami šauru LGD intervālu un ka visu šajā kategorijā iekļauto riska
darījumu risks ietilpst minētajā intervālā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
11. Iestāde, kas izmanto ES Regulas Nr. 575/2013 153. panta 5. punktā
noteiktās metodes riska pakāpju noteikšanai specializētās kreditēšanas riska
darījumiem, ir atbrīvota no prasības par parādnieku reitingu skalu, kurā
atspoguļotu vienīgi parādnieka saistību neizpildes risku skaitliskā izteiksmē
šiem riska darījumiem. Šādā gadījumā iestāde šādiem riska darījumiem paredz
vismaz četras kategorijas saistības pildošajiem parādniekiem un vismaz vienu
kategoriju – parādniekiem, kas nepilda saistības.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
1.1.2. Reitingu sistēmas struktūra riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU
(retail exposures)
12. Reitingu sistēma atspoguļo gan parādnieku risku, gan darījumu risku un
aptver visus attiecīgos parādniekus un darījumus raksturojošos rādītājus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
13. Riska diferencēšanas pakāpe nodrošina to, lai riska darījumu skaits kādā
noteiktā kategorijā vai portfelī būtu pietiekams, lai varētu skaidri skaitliskā
izteiksmē noteikt un validēt zaudējumus raksturojošos rādītājus kategorijas vai
portfeļa līmenī.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
14. Riska darījumu un parādnieku sadalījums kategorijās vai portfeļos tiek
veikts tādā veidā, lai novērstu to pārmērīgu koncentrāciju.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
15. Process, kurā riska darījumus iedala kategorijās vai portfeļos, nodrošina
pamatotu risku diferenciāciju un pietiekami viendabīgu riska darījumu grupēšanu
vienā kategorijā un ļauj rūpīgi un konsekventi aplēst zaudējumus raksturojošos
rādītājus kategorijas vai portfeļa līmenī.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
16. Attiecībā uz nopirktajiem debitoru parādiem grupēšana kategorijās
atspoguļo pārdevēja kredītu piešķiršanas praksi un tā klientu daudzveidību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
1.1.3. Raksturojošie rādītāji riska darījumu dalījumam kategorijās vai
portfeļos
17. Sadalot riska darījumus kategorijās vai portfeļos, ņem vērā šādus risku
raksturojošos rādītājus:
• parādnieka risku raksturojošos rādītājus;
• darījuma risku raksturojošos rādītājus, tostarp produktu un/vai
nodrošinājumu veidus. Iestāde skaidri nosaka gadījumus, kad viens un tas pats
nodrošinājums attiecas uz vairākiem riska darījumiem;
• kavējumus, ja vien iestāde nepierāda Komisijai, ka šim riska darījumam
kavējums nav būtisks risku noteicošais faktors.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
1.2. Iedalīšana kategorijās vai portfeļos
18. Iestādei ir izstrādātas īpašas definīcijas, procesi un kritēriji, lai
riska darījumus iedalītu reitingu sistēmas kategorijās vai portfeļos. Tie
atbilst vismaz šādām prasībām:
• kategoriju un portfeļu definīcijas un kritēriji ir noteikti pietiekami
detalizēti, lai iestādes darbinieki, kam uzdots veikt reitingu piešķiršanu,
varētu parādniekus vai darījumus ar līdzīgu risku konsekventi iedalīt vienā un
tajā pašā kategorijā vai portfelī. Šo konsekvenci ievēro darbības veidos,
struktūrvienībās un ģeogrāfiskā aspektā;
• reitinga noteikšanas procesa dokumentēšana ļauj trešajām personām izprast
riska darījumu iedalīšanu kategorijās vai portfeļos, veikt atkārtotu iedalīšanu
kategorijās un portfeļos un novērtēt, vai šis iedalījums kategorijās vai
portfeļos ir atbilstošs;
• šie kritēriji arī atbilst iestādes iekšējiem aizdevumu standartiem un tās
politikai attiecībā uz grūtībās nonākušiem parādniekiem un problemātiskiem
darījumu veidiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
19. Iestāde, iedalot parādniekus un darījumus kategorijās vai portfeļos, ņem
vērā visu attiecīgo informāciju. Šāda informācija ir aktuāla un ļauj iestādei
prognozēt turpmāko riska darījuma gaitu. Jo mazāk informācijas ir iestādei, jo
piesardzīgāk tā veic riska darījumu grupēšanu parādnieku un darījumu kategorijās
vai portfeļos.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
20. Ja iestāde izmanto ārējo reitingu kā galveno faktoru, nosakot iedalījumu
pēc iekšējā reitinga, tad iestāde nodrošina, ka tiek ņemta vērā pārējā attiecīgā
informācija.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
1.3. Riska darījumu iedalīšana
1.3.1. Riska darījumi ar komercsabiedrībām, iestādēm, centrālajām valdībām un
centrālajām bankām un kapitāla vērtspapīru riska darījumi, attiecībā uz kuriem
izmanto ES Regulas Nr. 575/2013 155. panta 3. punktā izklāstīto PD/LGD pieeju
21. Kredīta piešķiršanas procesā katru parādnieku iedala kādā no parādnieku
kategorijām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
22. Iestāde attiecībā uz riska darījumiem, kuriem saskaņā ar ES Regulas Nr.
575/2013 143. pantu ir saņēmusi atļauju izmantot pašas aplēses attiecībā uz LGD
un korekcijas pakāpēm, kredīta piešķiršanas procesā katru riska darījumu iedala
arī darījumu kategorijā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
23. Iestāde, kas izmanto ES Regulas Nr. 575/2013 153. panta 5. punktā
aprakstītās metodes, lai piešķirtu riska pakāpes specializētās kreditēšanas
riska darījumiem, katru no šiem riska darījumiem nozīmē atbilstošajā kategorijā
saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 170. panta 2. punkta noteikumiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
24. Katru juridisko personu, ar kuru iestādei ir riska darījumi, novērtē
atsevišķi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
25. Iestādei ir atbilstošas politikas attiecībā uz individuāliem klientiem
parādniekiem un saistīto klientu grupām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
26. Atsevišķus riska darījumus ar vienu un to pašu parādnieku iedala vienā un
tajā pašā parādnieku kategorijā, neraugoties uz katra atsevišķā darījuma īpašību
jebkādām atšķirībām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
27. Izņēmumi, kad viena un tā paša parādnieka atsevišķus riska darījumus
atļauj grupēt vairākās kategorijās, ir šādi:
• pastāv valsts pārveduma risks (country transfer risk), kurš ir
atkarīgs no tā, vai riska darījums ir veikts vietējā vai ārvalstu valūtā;
• ar riska darījumu saistītajām garantijām piemērotā procedūra var izpausties
kā korekcija iedalījumam parādnieka kategorijā;
• normatīvie akti attiecībā uz patērētāju aizsardzību un banku noslēpumu
saglabāšanu vai citus aspektus regulējoši normatīvie akti aizliedz apmaiņu ar
klienta datiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
1.3.2. Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU (retail exposures)
28. Riska darījumus kredīta apstiprināšanas procesā iedala kādā no
kategorijām vai portfeļiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
1.3.3. Noteiktās kārtības izņēmumi (overrides)
29. Iestāde nozīmēšanai kategorijās un portfeļos dokumentāri nosaka
situācijas, kurās subjektīvais vērtējums var būt nozīmīgāks par iedalījuma
procesā ievadītajiem datiem vai to apstrādes rezultātiem, un personālu, kas
atbildīgs par šādu atkāpju apstiprināšanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
30. Iestāde dokumentē šādas atkāpes un par tām atbildīgos darbiniekus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
31. Iestāde analizē to riska darījumu gaitu, kuros reitingu piešķiršana
tikusi veikta, atkāpjoties no reitinga nozīmēšanai noteiktās kārtības, t.sk.
neņemot vērā ievadītos datus vai rezultātus. Šī analīze aptver riska darījumu
saistību neizpildes riska faktisko novērtējumu, sniedzot pārskatus par visām
atbildīgajām personām, kas apstiprinājušas atkāpšanās gadījumus no reitingu
piešķiršanas parastās kārtības.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
1.4. Iedalīšanas (reitingu piešķiršanas) procesa integritāte
1.4.1. Riska darījumi ar komercsabiedrībām, iestādēm, centrālajām valdībām un
centrālajām bankām un kapitāla vērtspapīru riska darījumi, attiecībā uz kuriem
izmanto ES Regulas Nr. 575/2013 155. panta 3. punktā izklāstīto PD/LGD pieeju
32. Iedalījumus un iedalījumu periodisku pārskatīšanu veic vai apstiprina
tāda neatkarīga persona, kas negūst tiešu labumu no lēmuma par kredīta
piešķiršanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
33. Iestāde vismaz reizi gadā pārskata iedalījumu un pielāgo to, ja
pārskatīšanas rezultāti norāda uz to, ka līdzšinējo iedalījumu turpmāk nevar
piemērot.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
34. Augsta riska parādniekiem un problemātiskiem riska darījumiem
pārskatīšanu veic biežāk.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
35. Ja iestādei kļūst pieejama būtiska informācija par parādnieku vai riska
darījumu, tā veic jaunu iedalīšanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
36. Iestādei ir efektīvs process attiecīgās informācijas iegūšanai un
atjaunināšanai par tām parādnieka iezīmēm, kas ietekmē PD.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
37. Iestādei ir efektīvs process attiecīgās informācijas iegūšanai un
atjaunināšanai par tiem darījuma rādītājiem, kas ietekmē LGD un korekcijas
pakāpes.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
1.4.2. Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU (retail exposures)
38. Iestāde vismaz reizi gadā pārskata parādniekiem un darījumiem piešķirto
iedalījumu un to pielāgo, ja pārskatīšanas rezultāti norāda uz to, ka līdzšinējo
iedalījumu turpmāk nevar piemērot, vai pārskata katra riska portfeļa zaudējumu
rādītājus un kavējumu statusu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
39. Iestāde vismaz reizi gadā, izmantojot reprezentatīvu izlasi, pārskata
atsevišķu riska darījumu statusu katrā portfelī, lai pārliecinātos, ka darījumus
joprojām iedala pareizajā portfelī, un pielāgo iedalījumu, ja pārskatīšanas
rezultāti norāda uz to, ka līdzšinējo iedalījumu turpmāk nevar piemērot.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
1.5. Modeļu izmantošana
40. Ja iestāde riska darījumu iedalīšanai parādnieku vai darījumu kategorijās
vai portfeļos izmanto statistiskos modeļus un citas automatizētas metodes, tad
iestāde pārliecinās, ka, izmantojot izvēlēto modeli, iespējams iegūt ticamas
prognozes un ka tā lietošanas rezultātā netiek sagrozītas kapitāla prasības.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
41. Ievades mainīgie lielumi veido saprātīgu un efektīvu pamatojumu
modelēšanas rezultātā iegūtajām prognozēm.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
42. Modelis nesatur būtiskas neobjektivitātes.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
43. Iestādei ir izveidots modeļu datu ievades pārbaudes process, kas ietver
datu precizitātes, pilnības un atbilstības novērtējumu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
44. Dati, ko izmanto modeļa veidošanā, ir reprezentatīvi attiecībā uz
iestādes faktiskajiem parādniekiem vai riska darījumu kopu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
45. Iestādei pastāv regulārs modeļu validācijas cikls, kas ietver modeļu
darbības un stabilitātes uzraudzību, modeļu specifikācijas pārskatīšanu un
modeļu gūto rezultātu salīdzināšanu ar faktiskajiem rezultātiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
46. Iestāde papildina statistisko modeli ar subjektīvo spriedumu un
darbinieku veiktu pārraudzību, lai pārskatītu uz modeļiem balstītos iedalījumus
un nodrošinātu modeļa pienācīgu piemērošanu. Pārskatīšanas procedūru mērķis ir
atklāt un ierobežot kļūdas, kas saistītas ar modeļa nepilnībām. Subjektīvajā
spriedumā ņem vērā visu attiecīgo informāciju, kas nav tikusi ietverta modelī.
Iestāde dokumentāri nosaka to, kā apvieno subjektīvā sprieduma un modeļa
rezultātus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
1.6. Reitingu sistēmu dokumentācija
47. Iestāde dokumentāri nosaka savas reitingu sistēmas uzbūvi un darbību.
Dokumentācija apliecina atbilstību ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II
sadaļas 3. nodaļas 6. iedaļā noteiktajām prasībām un apraksta jautājumus, kas
ietver portfeļu diferencēšanu, reitingu kritērijus, to personu atbildību, kuras
novērtē parādniekus un riska darījumus, iedalījuma pārskatīšanas biežumu un
reitinga piešķiršanas procesa administratīvo pārraudzību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
48. Iestāde dokumentāri nosaka loģisko pamatojumu un analīzes metodes, uz
kurām balstās reitinga kritēriju izvēle.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
49. Iestāde dokumentē visas lielākās izmaiņas riska reitinga piešķiršanas
procesā, un šāda dokumentēšana palīdz konstatēt izmaiņas, kas veiktas riska
reitinga piešķiršanas procesā pēc pēdējās pārskatīšanas, ko veikušas kompetentās
iestādes.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
50. Iestāde dokumentē reitingu piešķiršanas organizāciju, kurā ietilpst arī
pašu reitingu piešķiršanas process un iekšējās kontroles struktūra.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
51. Iestāde dokumentē specifiskās iekšēji lietotās saistību nepildīšanas un
zaudējumu definīcijas un nodrošina to atbilstību ES Regulā Nr. 575/2013
iekļautajām definīcijām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
52. Ja iestāde reitinga piešķiršanas procesā izmanto statistiskos modeļus, tā
dokumentē skaitlisko modeļu metodoloģiju. Šie materiāli:
• detalizēti izklāsta teoriju, pieņēmumus un/vai matemātisko un empīrisko
pamatu aplēšu attiecināšanai uz kategorijām, atsevišķiem parādniekiem, riska
darījumiem vai portfeļiem un datu avotu (avotiem), ko izmanto modeļa aplēsēm;
• nosaka stingru statistisko procesu (arī ārpuskārtas un ārpusizlases
darbības pārbaudes) modeļa validācijai;
• norāda apstākļus, kuros modelis darbojas neefektīvi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
53. Ja iestāde ir ieguvusi reitingu sistēmu vai modeli, kuru izmanto reitingu
sistēmā, no trešās personas pārdevēja un šis pārdevējs atsaka vai ierobežo
iestādes piekļuvi informācijai, kas nepieciešama šīs reitingu sistēmas vai
modeļa metodoloģijai, vai pamatinformācijai, kuru izmanto, lai izstrādātu šo
metodoloģiju vai modeli, pamatojoties uz to, ka šī informācija ir pārdevēja
īpašumā, iestādei ir jāpierāda, ka ir ievērotas ES Regulas Nr. 575/2013 175.
panta prasības.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
1.7. Datu uzturēšana
54. Iestāde vāc un uzglabā datus par saviem iekšējo reitingu aspektiem
saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 Astoto daļu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
55. Par riska darījumiem ar komercsabiedrībām, iestādēm, centrālajām valdībām
un centrālajām bankām un kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, attiecībā uz
kuriem izmanto ES Regulas Nr. 575/2013 155. panta 3. punktā izklāstīto PD/LGD
pieeju, iestāde vāc un uzglabā šādus datus:
• pilnīgu reitingu vēsturi attiecībā uz parādniekiem un atzītiem garantijas
devējiem;
• datumus, kuros veikta reitingu piešķiršana;
• pamatdatus un metodoloģiju, ko izmanto reitingu noteikšanai;
• par reitingu piešķiršanu atbildīgo personu datus;
• informāciju par parādnieka identitāti un riska darījumiem, kuros netika
pildītas saistības;
• šādu saistību nepildīšanas datumu un apstākļus;
• datus par PD un realizētajiem saistību nepildīšanas rādītājiem saistībā ar
reitingu kategorijām un reitingu migrāciju.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
56. Iestāde, kas neizmanto pašas aplēses attiecībā uz LGD un korekcijas
pakāpēm, vāc un uzglabā datus par salīdzinājumu starp realizētajiem LGD un
vērtībām, kas noteiktas ES Regulas Nr. 575/2013 161. panta 1. punktā, un starp
realizētajām korekcijas pakāpēm un korekcijas pakāpēm, kas noteiktas ES Regulas
Nr. 575/2013 166. panta 8. punktā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
57. Iestāde, kas izmanto pašas aplēses attiecībā uz LGD vai korekcijas
pakāpēm, vāc un uzglabā šādus datus:
• pilnīgu datu vēsturi par darījumu reitingiem, LGD un korekcijas pakāpēm
saistībā ar katru reitinga skalu;
• datumus, kuros veikta reitingu piešķiršana un aplēses;
• pamatdatus un metodoloģiju, ko izmanto, lai iegūtu riska darījumu
reitingus, LGD un korekcijas pakāpju aplēses;
• informāciju par personu, kas piešķīrusi darījuma reitingu, un personu, kas
veikusi LGD un korekcijas pakāpes aplēses;
• datus par aplēstajiem un realizētajiem LGD un aplēstajām un realizētajām
korekcijas pakāpēm saistībā ar katru riska darījumu, kurā netiek pildītas
saistības;
• datus par riska darījuma LGD pirms un pēc garantijas vai kredīta atvasinātā
instrumenta ietekmes novērtēšanas, ja iestāde atspoguļo garantiju vai kredītu
atvasināto instrumentu kredītriska mazināšanas efektu ar LGD;
• datus par zaudējumu komponentiem katram riska darījumam, kurā netiek
pildītas saistības.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
58. Par riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU iestāde vāc un uzglabā
šādus datus:
• datus, ko izmanto riska darījumu iedalīšanas kategorijās vai portfeļos
procesā;
• datus par pašas aplēstajiem PD, aplēstajiem LGD un aplēstajām korekcijas
pakāpēm saistībā ar riska darījumu kategorijām vai portfeļiem;
• informāciju par to parādnieku un riska darījumu identitāti, kuros netika
pildītas saistības;
• attiecībā uz riska darījumiem, kuros netiek pildītas saistības, – datus par
kategorijām vai portfeļiem, kuros tika grupēti riska darījumi gada laikā pirms
saistību neizpildes, un par faktiskajiem rezultātiem attiecībā uz LGD un
korekcijas pakāpēm;
• datus par zaudējumu līmeni atbilstīgiem atjaunojamiem riska darījumiem ar
privātpersonām un MVU.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
1.8. Kapitāla pietiekamības noteikšanā izmantotie spriedzes testi
59. Iestādei ir izveidoti un tiek piemēroti pienācīgi spriedzes testa
pārbaudes procesi, ko izmanto kapitāla pietiekamības novērtēšanā. Spriedzes
testēšana ietver tādu iespējamo notikumu vai paredzamo izmaiņu ekonomiskajos
nosacījumos identificēšanu, kuri varētu nelabvēlīgi ietekmēt iestādes
kredītriska darījumus, un to novērtēšanu attiecībā uz iestādes spēju pārvarēt
šādas izmaiņas.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
60. Iestāde regulāri veic kredītriska spriedzes testus, lai izvērtētu
atsevišķu īpašu nosacījumu ietekmi uz tās kopējām kapitāla prasībām attiecībā uz
kredītrisku. Testu izvēlas iestāde (šo izvēli var pārskatīt uzraudzības
iestāde). Izraudzītais tests ir nozīmīgs, un tajā ņem vērā smagas, bet ticamas
ekonomiskās lejupslīdes scenārija ietekmi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
61. Iestāde spriedzes testa scenārija ietvaros izvērtē savu reitingu
migrāciju.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
62. Portfeļi, kam veikti spriedzes testi, satur lielāko daļu no iestādes
kopējiem riska darījumiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
63. Iestāde, kas izmanto ES Regulas Nr. 575/2013 153. panta 3. punktā
noteikto procedūru, izstrādājot savu spriedzes testu sistēmu, ņem vērā arī
aizsardzības devēja kredīta kvalitātes pasliktināšanās ietekmi, īpaši tāda
aizsardzības devēja ietekmi, kas neatbilst ES Regulā Nr. 575/2013 noteiktajiem
atbilstības kritērijiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2. Riska kvantitatīvā noteikšana
2.1. Parādnieku saistību neizpildes definīcija
64. Iestāde uzskata, ka konkrētā parādnieka saistību neizpilde ir notikusi,
ja ir noticis viens vai abi šādi notikumi:
• iestāde uzskata, ka parādnieks nespēs pilnā apmērā atmaksāt savas
kredītsaistības pret iestādi, tās mātes sabiedrību vai jebkuru mātes sabiedrības
meitas sabiedrību, ja iestāde neveiks papildpasākumus, piemēram, nodrošinājuma
realizāciju;
• parādniekam ir vairāk nekā 90 dienu kavējums attiecībā uz jebkādām būtiskām
kredītsaistībām pret iestādi, tās mātes sabiedrību vai jebkuru mātes sabiedrības
meitas sabiedrību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
65. Attiecībā uz riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU iestāde ES
Regulas Nr. 575/2013 178. panta 1. punkta a) un b) apakšpunktā sniegto saistību
neizpildes definīciju var piemērot drīzāk atsevišķām kredītiespējām, nevis visām
aizņēmēja saistībām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
66. Iestāde ES Regulas Nr. 575/2013 178. panta 1. punkta b) apakšpunkta
vajadzībām piemēro šādus apsvērumus:
a) konta pārtēriņa kredītiem kavējuma dienas sāk skaitīt, tiklīdz parādnieks
ir pārkāpis paziņoto limitu, viņam paziņo limitu, kas ir mazāks nekā
neatmaksātais parāda atlikums, vai arī viņš ir izņēmis kredītu bez
apstiprinājuma un izņemtā summa ir būtiska;
b) šā punkta a) apakšpunkta vajadzībām paziņotajā limitā ir iekļauts jebkurš
kredītlimits, kuru ir noteikusi iestāde un par kuru tā parādnieku ir
informējusi;
c) kavējuma dienas kredītkartēm sāk skaitīt no dienas, kad jāveic minimālais
maksājums;
d) kavētu kredītsaistību būtiskumu vērtē attiecībā pret kompetento iestāžu
noteikto robežvērtību. Šī robežvērtība atspoguļo riska līmeni, kuru kompetentā
iestāde uzskata par saprātīgu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
67. Iestādēm ir dokumentēta politika attiecībā uz kavējuma dienu uzskaiti,
īpaši saistībā ar darījumu pārstrukturēšanu un pagarinājumu piešķiršanu,
grozījumiem vai maksājumu atlikšanu, atjaunošanu un esošo kontu savstarpējo
ieskaitu. Šo politiku piemēro konsekventi laika gaitā, un tā ir atbilstīga
iestādes iekšējiem riska pārvaldības un lēmumu pieņemšanas procesiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
68. ES Regulas Nr. 575/2013 178. panta 1. punkta a) apakšpunkta vajadzībām
par nespēju samaksāt parādu uzskatāmas šādas pazīmes:
• iestāde piešķir parādam ienākumus nenesoša parāda statusu;
• iestāde atzīst specifisku kredītriska korekciju, jo tiek uzskatīts, ka ir
būtiski pasliktinājusies kredītkvalitāte pēc tam, kad iestāde ir uzņēmusies
riska darījumu;
• iestāde pārdod kredītsaistības ar ievērojamiem ar kredītu saistītiem
ekonomiskiem zaudējumiem;
• iestāde piekrīt finansiālu grūtību izraisītai kredītsaistību
pārstrukturēšanai, ja tās rezultātā tiktu samazinātas finansiālās saistības, ko
panāk ar daļēju atsacīšanos no pamatsummas, procentu maksājumiem vai attiecīgā
gadījumā apkalpošanas maksas vai ar to atlikšanu; kapitāla vērtspapīru gadījumā,
kas tiek vērtēti, pielietojot PD/LGD pieeju, notiek pašu kapitāla
pārstrukturēšana finansiālu grūtību situācijā;
• iestāde ir pieprasījusi atzīt parādnieka bankrotu vai izdot līdzīgu
rīkojumu attiecībā uz parādnieka kredītsaistībām pret iestādi, tās mātes
sabiedrību, meitas sabiedrībām vai mātes sabiedrības meitas sabiedrībām;
• parādnieks ir pieprasījis atzīt tā bankrotu vai tam ir noteikta bankrota
procedūra vai līdzīga aizsardzība, kuras rezultātā var netikt atmaksāts parāds
iestādei, tās mātes sabiedrībai, meitas sabiedrībām vai mātes sabiedrības meitas
sabiedrībām vai šī atmaksa var aizkavēties.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
69. Ja iestāde izmanto ārējos datus, kuri neatbilst ES Regulas Nr. 575/2013
178. panta 1. punktā noteiktajai saistību neizpildes definīcijai, veic pienācīgas
korekcijas, lai tie būtiskos aspektos atbilst saistību neizpildes definīcijai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
70. Ja iestāde uzskata, ka uz riska darījumu, kam agrāk bijusi saistību
neizpilde, vairs nav attiecināms neviens no saistību neizpildes kritērijiem,
iestāde piešķir reitingu parādniekam vai darījumam tāpat, kā to piešķirtu riska
darījumam, kuram nav iestājusies saistību neizpilde. Ja vēlāk tiks iedarbināts
saistību neizpildes definīcijas piemērošanas mehānisms, tad uzskata, ka ir
iestājies cits saistību neizpildes gadījums.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2. Vispārējās prasības attiecībā uz aplēsēm
71. Nosakot skaitliskos riska parametrus, kas jāsaista ar reitinga
kategorijām vai portfeļiem, iestādes pašas aplēses attiecībā uz riska
parametriem – PD, LGD, korekcijas pakāpi un EL (paredzamajiem zaudējumiem) –
satur visus svarīgākos datus, informāciju un metodes. Veicot aplēses, izmanto
gan senāku pieredzi, gan empīriskos pierādījumus, un tās netiek balstītas
vienīgi uz vērtējošiem pieņēmumiem. Aplēses ir ticamas un intuitīvas, un tās
balstās uz attiecīgo riska parametru būtiskiem noteikšanas faktoriem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
72. Jo mazāk datu ir iestādei, jo konservatīvāk tā veic PD, LGD, korekcijas
pakāpes un EL aplēses.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
73. Iestāde spēj iedalīt savu zaudējumu pieredzi – saistību neizpildes
biežumu, LGD, korekcijas pakāpi vai zaudējumus, ja izmanto EL aplēses –,
izmantojot tādus faktorus, kurus tā uzskata par attiecīgo riska parametru
noteikšanas faktoriem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
74. Iestādes veiktās aplēses par saistību neizpildes biežumu, LGD, korekcijas
pakāpi vai zaudējumiem, ja izmanto EL aplēses, ir reprezentatīvas ilgstošā laikposmā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
75. Iestāde ņem vērā visas kreditēšanas prakses vai piedziņas procesa
izmaiņas ES Regulas Nr. 575/2013 180. panta 1. punkta h) apakšpunktā un 2.
punkta e) apakšpunktā, 181. panta 1. punkta j) apakšpunktā un 2. punktā un 182.
panta 2. un 3. punktā minētajos novērošanas periodos. Iestādes aplēses atspoguļo
tehnisko sasniegumu izmantošanu, jaunus datus un citu informāciju, kad tā kļūst
pieejama. Savas aplēses iestāde pārskata tad, kad atklājas jauna informācija,
bet ne retāk kā reizi gadā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
76. Riska darījumu kopa, kas lietota aplēses noteikšanai izmantotajos datos,
aizdošanas standarti, kurus izmanto datu ieguvē, un citi attiecīgie rādītāji ir
salīdzināmi ar rādītājiem, kas piemīt iestādes riska darījumiem un standartiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
77. Dati balstās uz tādiem ekonomiskiem vai tirgus nosacījumiem, kas atbilst
esošajiem vai paredzamajiem nosacījumiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
78. Datu izlasē ir pietiekams riska darījumu skaits, un datu laika posms, ko
izmanto kvantitatīvajai noteikšanai, ir pietiekams, lai iestāde varētu būt
pārliecināta par savu aplēšu precizitāti un ticamību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
79. Attiecībā uz nopirktajiem debitoru parādiem aplēsēs atspoguļo visu
saistīto informāciju, kas pieejama iestādei pircējai par nopirkto debitoru
parādu kvalitāti, tostarp līdzīgu portfeļu datus, ko nodrošina pārdevējs,
iestāde pircēja vai citi ārējie avoti.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
80. Iestāde pircēja izvērtē attiecīgo pārdevēja datu atbilstību iestādes
prasībām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
81. Iestāde veic aplēses ar piesardzības rezervi, kuras lielumu nosaka aplēšu
kļūdu paredzamais diapazons.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
82. Ja tiek uzskatīts, ka metodes un dati nav pietiekami apmierinoši un
aplēšu kļūdu paredzamais diapazons ir lielāks, arī piesardzības rezerve ir
lielāka.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
83. Ja iestādes riska pakāpju aprēķinam un iekšējām vajadzībām izmanto
atšķirīgas aplēses, to nosaka dokumentāri un tam jābūt pamatotam.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
84. Datiem, kas savākti pirms 2007. gada 1. janvāra, ir veiktas vajadzīgās
korekcijas, lai panāktu, ka tie vispārējos aspektos atbilst ES Regulas Nr.
575/2013 178. pantā noteiktajai saistību nepildīšanas vai zaudējumu definīcijai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
85. Ja iestāde izmanto datus, kas ir savākti kopā ar citām iestādēm, tad tiek
izpildīti šādi kritēriji:
• citu iestāžu, ar kurām kopīgi vāc datus, reitingu sistēmas un kritēriji ir
līdzīgi tiem, kas ir iestādei;
• kopīgi savāktie dati ir reprezentatīvi attiecībā uz portfeli, kuram tos
izmanto;
• iestāde visu laiku konsekventi izmanto kopīgos datus, veicot aplēses.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
86. Ja iestāde izmanto iestāžu grupas apkopotos datus, tā joprojām ir
atbildīga par savas reitingu sistēmas integritāti.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
87. Iestāde pietiekami labi izprot savu reitingu sistēmu, un tā spēj efektīvi
uzraudzīt un revidēt reitingu procesu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2.1. Īpašās prasības attiecībā uz PD aplēsēm
2.2.1.1. Riska darījumi ar komercsabiedrībām, iestādēm, centrālajām valdībām
un centrālajām bankām un kapitāla vērtspapīru riska darījumi, attiecībā uz
kuriem izmanto ES Regulas Nr. 575/2013 155. panta 3. punktā izklāstīto PD/LGD
pieeju
88. Iestāde veic aplēsi PD parādnieku kategorijām, ņemot vērā ilga laika
posma vidējos viena gada saistību neizpildes rādītājus. PD aplēses parādniekiem
ar ļoti augstu riska darījumu attiecību pret pašu kapitālu vai parādniekiem,
kuru aktīvi lielākoties ir tirgotie aktīvi, atspoguļo pamatā esošo aktīvu
rādītājus, pamatojoties uz svārstībām spriedzes periodos.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
89. Attiecībā uz nopirktajiem debitoru komercsabiedrību parādiem iestāde var
aplēst EL parādnieku kategorijām, pamatojoties uz ilga laika posma vidējiem
realizētajiem viena gada saistību neizpildes rādītājiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
90. Ja iestāde ilgā laika posmā vidējās PD un LGD aplēses nopirktajiem
debitoru komercsabiedrību parādiem iegūst no EL aplēsēm un atbilstošajām PD vai
LGD aplēsēm, kopējo zaudējumu aplēses process atbilst ES Regulas Nr. 575/2013
Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 6. iedaļā noteiktajiem vispārējiem PD un LGD
aplēšu standartiem un rezultāts atbilst ES Regulas Nr. 575/2013 181. panta 1.
punkta a) apakšpunktā noteiktajai LGD koncepcijai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
91. Iestāde izmanto PD aplēšu metodes tikai kopā ar analīzi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
92. Iestāde atzīst subjektīvā vērtējuma nozīmi, kombinējot dažādu metožu
rezultātus un izdarot korekcijas saistībā ar metožu un informācijas
ierobežojumiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
93. Ciktāl iestāde izmanto iekšējos datus par saistību neizpildes gadījumiem,
lai aplēstu PD, tā savā analīzē atspoguļo kredītu piešķiršanas standartus un
jebkādas atšķirības starp to reitingu sistēmu, no kuras iegūti dati, un esošo
reitingu sistēmu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
94. Ja ir mainījušies kredītu piešķiršanas standarti vai reitingu sistēmas,
iestāde veic PD aplēses ar lielāku drošības rezervi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
95. Ciktāl iestāde savas iekšējās kategorijas saista ar vai attiecina uz
skalu, ko izmanto ārējās kredītu novērtējuma institūcijas vai līdzīgas
organizācijas, un ārējās organizācijas kategoriju saistību neizpildes rādītāju
saista ar iestādes kategorijām, šāda attiecināšana balstās uz iekšējo reitingu
kritēriju salīdzināšanu ar tiem kritērijiem, ko izmanto ārējā organizācija, un
uz iekšējo un ārējo reitingu salīdzināšanu visiem kopējiem parādniekiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
96. Neobjektivitāte un nekonsekvence saskaņošanas pieejā vai pamatinformācijā
nav pieļaujama.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
97. Izmantotie ārējo organizāciju kritēriji, kas ir pamatā datiem, kurus
izmanto kvantitatīvajā noteikšanā, ir vērsti vienīgi uz saistību neizpildes
risku un neatspoguļo darījuma iezīmes. Iestādes analīze ietver izmantoto
saistību neizpildes definīciju salīdzināšanu, ņemot vērā ES Regulas Nr. 575/2013
178. panta prasības. Iestāde dokumentāri nosaka attiecināšanas pamatu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
98. Ciktāl iestāde izmanto statistiskos saistību neizpildes prognozes
modeļus, tā drīkst aplēst PD kā atsevišķo parādnieku saistību nepildīšanas
varbūtības vidējo aritmētisko vērtību kādā noteiktā kategorijā. Šim nolūkam
iestāde izmanto saistību nepildīšanas varbūtības modeļus atbilstoši ES Regulas
Nr. 575/2013 174. pantā noteiktajiem standartiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
99. Neatkarīgi no tā, vai iestāde PD aplēsēm izmanto ārējos, iekšējos vai
kopīgos datu avotus vai visu triju veidu kombināciju, izmantotā vēsturiskās
novērošanas perioda ilgums vismaz vienam avotam ir ne mazāk kā pieci gadi. Ja
pieejamais novērošanas periods jebkuram avotam ietver ilgāku periodu un šie dati
ir svarīgi, izmanto ilgāko periodu. Šis punkts attiecas arī uz PD/LGD pieeju
kapitāla vērtspapīriem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
100. Iestāde, kurai nav dota atļauja izmantot pašas aplēstos LGD un
korekcijas pakāpes saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 143. pantu, drīkst
izmantot, īstenojot IRB pieeju, svarīgākos datus par divu gadu periodu.
Aptveramā perioda ilgumu katru gadu pakāpeniski palielina par vienu gadu, līdz
svarīgie dati aptver piecu gadu periodu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2.1.2. Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU
101. Iestāde aplēš PD parādnieku kategorijām vai portfeļiem, ņemot vērā ilga
laika posma vidējos viena gada saistību neizpildes rādītājus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
102. PD aplēses var aprēķināt arī no kopējo zaudējumu aplēsēm un
atbilstošajām LGD aplēsēm.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
103. Iestāde uzskata iekšējos datus riska darījumu iedalīšanai kategorijās
vai portfeļos par primāro informācijas avotu, lai aplēstu zaudējumu rādītājus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
104. Kvantitatīvajai noteikšanai iestāde var izmantot ārējos datus (arī
kopīgi ar citām iestādēm savāktos datus) vai statistiskos modeļus, ja ir
izveidota cieša saikne starp iestādes procesu, kurā tā grupē riska darījumus
kategorijās vai portfeļos, un procesu, ko izmanto ārējais datu avots, kā arī
starp iestādes iekšējo riska profilu un ārējo datu sastāvu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
105. Ja iestāde ilgā laika posmā vidējās PD un LGD aplēses riska darījumiem
ar privātpersonām vai MVU iegūst no kopējo zaudējumu aplēsēm un attiecīgo PD vai
LGD aplēsēm, kopējais zaudējumu noteikšanas process atbilst ES Regulas Nr.
575/2013 Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 6. iedaļā noteiktajiem vispārējiem
PD un LGD aplēšu standartiem un rezultāts atbilst ES Regulas Nr. 575/2013 181.
panta 1. punkta a) apakšpunktā noteiktajai LGD koncepcijai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
106. Neatkarīgi no tā, vai iestāde izmanto ārējos, iekšējos vai kopīgos datu
avotus vai visu triju veidu kombināciju, tās zaudējumu rādītāju aplēsēm par
pamatu izmantotā vēsturisko novērojumu perioda ilgums vismaz vienam avotam ir ne
mazāk kā pieci gadi. Ja pieejamais novērošanas periods jebkuram avotam ietver
ilgāku periodu un šie dati ir svarīgi, izmanto ilgāko periodu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
107. Iestādei nav nepieciešams piešķirt vienlīdzīgu nozīmi senākiem datiem,
ja tā ir pārliecinājusies, ka ar jaunākajiem datiem iespējams labāk prognozēt
zaudējumu līmeni.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
108. Iestāde, īstenojot IRB pieeju, var izmantot svarīgos datus par divu gadu
periodu. Aptveramā perioda ilgumu katru gadu palielina par vienu gadu, līdz
svarīgie dati aptver piecu gadu periodu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
109. Iestāde identificē un analizē visā kredītriska darījuma termiņā
paredzamās riska parametru izmaiņas (sezonālās izmaiņas).
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
110. Nopirktajiem privātpersonu vai MVU debitoru parādiem iestāde var
izmantot ārējos un iekšējos atsauces datus. Iestāde visus svarīgo datu avotus
izmanto salīdzinājumam.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2.2. Īpašās prasības attiecībā uz pašu veiktajām LGD aplēsēm
111. Iestāde aplēš LGD katrai darījumu kategorijai vai portfelim,
pamatojoties uz vidējiem realizētajiem LGD katrai darījumu kategorijai vai
portfelim, izmantojot visas saistību neizpildes, kas novērotas datu avotos (default
weighted average – saistību neizpildes vidējais svērtais lielums).
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
112. Iestāde izmanto LGD aplēses, kurās ņemta vērā iespējamā ekonomikas
lejupslīde, ja tās ir konservatīvākas nekā ilgtermiņa vidējais rādītājs.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
113. Ciktāl ir paredzams, ka reitingu sistēma uzrādīs pastāvīgus realizētos
LGD katrai kategorijai vai portfelim, iestāde veic korekcijas savās riska
parametru aplēsēs katrai kategorijai vai portfelim, lai ierobežotu ekonomikas
lejupslīdes ietekmi uz kapitālu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
114. Iestāde ņem vērā atkarības līmeni starp parādnieka risku un
nodrošinājuma vai nodrošinājuma devēja risku. Gadījumos, kad atkarības pakāpe ir
augsta, rīkojas piesardzīgi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
115. Ja pamatā esošais parāds un nodrošinājums ir denominēti atšķirīgās
valūtās, nosakot LGD, iestāde rīkojas piesardzīgi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
116. Ja LGD aplēsēs ņem vērā nodrošinājuma esību, šīs aplēses tomēr nebalstās
tikai uz nodrošinājuma aplēsto tirgus vērtību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
117. LGD aplēsēs ņem vērā ietekmi, kāda var būt, ja iestāde nespēj steidzamā
kārtā iegūt kontroli pār savu nodrošinājumu un to realizēt.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
118. Atbilstoši pakāpei, kādā iestāde, aplēšot LGD, ņem vērā nodrošinājumu,
iestāde izstrādā iekšējās prasības nodrošinājuma pārvaldīšanai, tiesiskai
noteiktībai un riska pārvaldīšanai, kas vispārīgi atbilst ES Regulas Nr.
575/2013 Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļas 3. iedaļā noteiktajām prasībām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
119. Tādā apmērā un veidā, kādā iestāde atzīst nodrošinājumu, nosakot riska
darījuma vērtību darījumu partnera kredītriska pārvaldībai saskaņā ar ES Regulas
Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 5. un 6. iedaļu, jebkura summa,
kuru ir paredzēts atgūt ar nodrošinājumu, tiek ņemta vērā, nosakot LGD.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
120. Attiecībā uz īpašajiem gadījumiem, kad riska darījumiem jau ir
iestājusies saistību neizpilde, iestāde izmanto šādu elementu summu: savu
paredzamo zaudējumu maksimāli precīzāko aplēsi katram riska darījumam noteiktos
ekonomiskajos apstākļos un riska darījuma statusā un savas aplēses par zaudējumu
līmeņa palielināšanos saistībā ar iespējamiem papildu neparedzētiem zaudējumiem
parāda atgūšanas laikposmā, t.i., laikā starp saistību neizpildes dienu un riska
darījuma galīgas likvidācijas dienu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
121. Ciktāl nesamaksātās kavētās komisijas maksas ir kapitalizētas iestādes
peļņas vai zaudējumu aprēķinā, par to vērtību palielina riska darījuma vērtību
un zaudējumu lielumu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2.2.1. Riska darījumi ar komercsabiedrībām, iestādēm, centrālajām valdībām
un centrālajām bankām
122. LGD aplēses balstās uz vismaz piecu gadu datiem, palielinot šo periodu
par vienu gadu katru gadu, līdz tas sasniedz septiņus gadus vismaz vienam datu
avotam.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
123. Ja pieejamais novērojuma periods jebkuram avotam ietver garāku periodu
un šie dati ir svarīgi, izmanto ilgāko periodu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2.2.2. Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU
124. LGD aplēses var iegūt no realizētajiem zaudējumiem un atbilstošām PD
aplēsēm.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
125. Iestāde var atspoguļot turpmākos aizņēmumus vai nu savās korekcijas
pakāpēs, vai arī savās LGD aplēsēs.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
126. Nopirktajiem privātpersonu un MVU debitoru parādiem, lai aplēstu LGD,
iestāde var izmantot ārējos un iekšējos atsauces datus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
127. LGD aplēses balstās uz vismaz piecu gadu datiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
128. Iestāde nepiešķir vienlīdzīgu nozīmi senākiem datiem, ja ar jaunākajiem
datiem iespējams labāk prognozēt zaudējumu līmeni.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
129. Iestāde, īstenojot IRB pieeju kredītriska kapitāla prasības noteikšanai,
drīkst samazināt svarīgo datu novērojuma periodu līdz diviem gadiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
130. Minēto aptveramā perioda ilgumu katru gadu palielina par vienu gadu,
līdz svarīgie dati aptver piecu gadu periodu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2.3. Īpašās prasības attiecībā uz korekcijas pakāpju pašu aplēsēm
131. Kvantitatīvi nosakot riska parametrus, kas jāsaista ar reitinga
kategorijām vai portfeļiem, iestāde aplēš korekcijas pakāpes katrai darījumu
kategorijai vai portfelim, pamatojoties uz vidējām realizētajām korekcijas
pakāpēm katrai darījumu kategorijai vai portfelim, izmantojot saistību
neizpildes vidējo svērto lielumu, kas aprēķināts, ņemot vērā visas saistību
neizpildes, kas novērotas datu avotos (default weighted average –
saistību neizpildes vidējais svērtais lielums).
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
132. Iestāde izmanto korekcijas pakāpju aplēses, kurās ņemta vērā iespējamā
ekonomikas lejupslīde, ja tās ir konservatīvākas nekā ilgtermiņa vidējais
rādītājs.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
133. Ciktāl ir paredzams, ka reitingu sistēma visu laiku sniegs pastāvīgas
realizētās korekcijas pakāpes katrai darījumu kategorijai vai portfelim, iestāde
veic korekcijas savās riska parametru aplēsēs katrai darījumu kategorijai vai
portfelim, lai ierobežotu ekonomikas lejupslīdes ietekmi uz kapitālu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
134. Iestāde korekcijas pakāpju aplēsēs atspoguļo iespēju parādniekam izņemt
papildu summu līdz brīdim, kad sāk darboties saistību neizpildes notikuma
mehānisms, un vēlāk.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
135. Korekcijas pakāpju aplēsēm veido lielāku piesardzības rezervi, ja var
pamatoti prognozēt, ka starp saistību neizpildes biežumu un korekcijas pakāpes
lielumu būs izteikti pozitīva korelācija.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
136. Veicot korekcijas pakāpju aplēses, iestāde ievēro savu īpašo kārtību un
stratēģijas, kas pieņemtas attiecībā uz kontu pārraudzību un maksājumu veikšanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
137. Iestāde ņem vērā savu spēju un gatavību novērst turpmāku summu izņemšanu
apstākļos, kas ir tuvi saistību neizpildei, kā, piemēram, līguma nosacījumu
pārkāpšanas vai citu tehnisku saistību neizpildes notikumu gadījumā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
138. Iestādei ir atbilstošas sistēmas un procedūras, lai pārraudzītu
iespējamos darījumu apmērus, neatmaksāto summu attiecību pret piešķirto
kredītlīniju apmēru, kā arī katra parādnieka un katras kategorijas neatmaksāto
summu dinamiku.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
139. Iestāde ir spējīga katru dienu pārraudzīt neatmaksāto atlikumu apmēru.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
140. Ja iestāde riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinam un iekšējām
vajadzībām izmanto atšķirīgas korekcijas pakāpju aplēses, to nosaka dokumentāri
un tam jābūt pamatotam.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2.3.1. Riska darījumi ar komercsabiedrībām, iestādēm, centrālajām valdībām
un centrālajām bankām
141. Korekcijas pakāpju aplēses balstās uz vismaz piecu gadu datiem,
palielinot šo periodu katru gadu pēc IRB pieejas ieviešanas par vienu gadu, līdz
tas sasniegs septiņus gadus vismaz vienam datu avotam.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
142. Ja pieejamais novērojuma periods jebkuram avotam ietver ilgāku periodu
un šie dati ir svarīgi, izmanto ilgāko periodu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2.3.2. Riska darījumi ar privātpersonām un MVU
143. Iestāde var atspoguļot turpmākos izmantotos aizņēmumus vai nu savās
noteiktajās korekcijas pakāpēs, vai arī savās LGD aplēsēs.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
144. Korekcijas pakāpju aplēses balstās uz vismaz piecu gadu datiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
145. Neatkarīgi no ES Regulas Nr. 575/2013 182. panta 1. punkta a)
apakšpunkta prasībām iestādei nav nepieciešams piešķirt vienlīdzīgu nozīmi
senākiem datiem, ja ar jaunākajiem datiem iespējams labāk prognozēt kredītu
izmantošanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
146. Iestāde, ieviešot IRB pieeju riska darījumu riska svērtās vērtības
noteikšanai, var izmantot būtiskos datus par divu gadu periodu. Aptveramā
perioda ilgumu katru gadu pakāpeniski palielina par vienu gadu, līdz svarīgie
dati attiecas uz piecu gadu periodu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2.4. Prasības garantiju un kredīta atvasināto instrumentu ietekmes
novērtējumam riska darījumiem ar komercsabiedrībām, iestādēm, centrālajām
valdībām un centrālajām bankām, ja iestāde izmanto savas LGD aplēses, un riska
darījumiem ar privātpersonām un MVU
2.2.4.1. Riska darījumi ar komercsabiedrībām, iestādēm, centrālajām valdībām
un centrālajām bankām, ja iestāde izmanto savas LGD aplēses, un mazo riska
darījumu portfeļa riska darījumi
147. Prasības, kas noteiktas ES Regulas Nr. 575/2013 183. panta 1.–3. punktā,
nepiemēro tādām garantijām, ko sniedz iestādes, centrālās valdības, centrālās
bankas un komercsabiedrības, kas atbilst ES Regulas Nr. 575/2013 201. panta 1.
punkta g) apakšpunktā noteiktajām prasībām, ja iestāde ir saņēmusi atļauju
piemērot standartizēto pieeju riska darījumiem ar šādām struktūrām saskaņā ar ES
Regulas Nr. 575/2013 148. un 150. pantu. Šādā gadījumā piemēro prasības, kas
izvirzītas ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
148. Riska darījumu ar privātpersonām vai MVU gadījumā ES Regulas Nr.
575/2013 183. panta 1., 2. un 3. punkta prasības attiecas arī uz riska darījumu
iedalīšanu kategorijās vai portfeļos un uz PD aplēsēm.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2.4.2. Atbilstoši garantijas devēji un garantijas
149. Iestādei ir skaidri precizēti kritēriji tiem garantiju devēju veidiem,
ko tās atzīst riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
150. Atzītiem garantijas devējiem piemēro tos pašus noteikumus, kas ES
Regulas Nr. 575/2013 171., 172. un 173. pantā izklāstīti attiecībā uz
parādniekiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
151. Garantiju noformē rakstveidā, un tā ir neatsaucama no garantijas devēja
puses. Garantija ir spēkā līdz saistību pilnīgai izpildei (garantijas apmēra un
satura ziņā), un to var likumīgi vērst pret garantijas devēju tajā jurisdikcijā,
kurā garantijas devējam atrodas aktīvi, pret kuriem var vērst piedziņu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
152. Nosacījumu garantijas, kuras paredz nosacījumus, ka garantijas devējam
var nebūt izpildes pienākuma, var atzīt ar kompetento iestāžu atļauju.
Iedalīšanā kritērijos ir ņemta vērā jebkāda riska mazināšanas efekta iespējamā
samazināšanās.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2.4.3. Korekcijas kritēriji
153. Iestādei ir skaidri un precīzi kritēriji, kā tā pielāgo kategorijas,
portfeļus vai LGD aplēses.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
154. Privātpersonu vai MVU un atbilstošu nopirkto debitoru parādu gadījumā
iestādei ir skaidri noteikti kritēriji, lai pielāgotu procesu, kurā riska
darījumus iedala kategorijās vai portfeļos, lai tādējādi atspoguļotu garantiju
ietekmi, aprēķinot riska darījumu riska svērtās vērtības. Šie kritēriji atbilst
ES Regulas Nr. 575/2013 171., 172. un 173. pantā noteiktajām prasībām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
155. Kritēriji ir ticami un intuitīvi. Tajos ņemta vērā garantijas devēja
spēja un gatavība pildīt savas garantijā noteiktās saistības, iespējamais
grafiks, pēc kāda garantijas devējs veiks apmaksu, korelācijas pakāpe starp
garantijas devēja spēju veikt garantijā noteiktās saistības, parādnieka spēju
atmaksāt aizdevumu un to, kādā mērā saglabājas atlikušais risks, kas saistīts ar
parādnieku.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2.4.4. Kredīta atvasinātie instrumenti
156. ES Regulas Nr. 575/2013 183. pantā noteiktās prasības galvojumiem ir
saistošas arī ar vienu parādnieku saistītajiem kredīta atvasinātajiem
instrumentiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
157. Attiecībā uz nesakritību starp pamatā esošo parādu un kredīta atvasinātā
instrumenta atsauces parādu vai parādu, ko izmanto, lai noteiktu, vai ir
iestājies kredīta notikums, ir spēkā ES Regulas Nr. 575/2013 216. panta 2.
punktā noteiktās prasības.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
158. Riska darījumu ar privātpersonām vai MVU un atbilstošo nopirkto debitoru
parādu gadījumā ES Regulas Nr. 575/2013 183. panta 3. punkts attiecas uz riska
darījumu iedalīšanu kategorijās vai portfeļos.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
159. Kritēriji paredz kredīta atvasinātā instrumenta maksājumu struktūru un
piesardzīgu izvērtējumu ietekmei, kāda tam ir uz parādu atgūšanas līmeni un
grafiku. Iestāde ņem vērā arī to, kādā mērā saglabājas citu veidu atlikušie
riski.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2.5. Prasības nopirktajiem debitoru parādiem
160. Kvantitatīvi nosakot riska parametrus, kas saistīti ar nopirkto debitoru
parādu reitingu kategorijām vai portfeļiem, iestāde nodrošina, lai tiktu
ievēroti ES Regulas Nr. 575/2013 184. panta 2.–6. punktā paredzētie nosacījumi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
161. Darījuma struktūra visos paredzētajos apstākļos nodrošina iestādes
faktiskās īpašumtiesības un kontroli pār visiem maksājumiem saistībā ar debitoru
parādiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
162. Ja parādnieks veic maksājumus tieši preču vai pakalpojumu pārdevējam,
iestāde regulāri pārliecinās, vai maksājumi tiek veikti pilnībā un līgumā
noteiktajos termiņos.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
163. Iestādei ir procedūras, lai nodrošinātu, ka īpašumtiesības uz debitoru
parādiem un saņemamajiem maksājumiem ir aizsargātas pret kavējumiem saistībā ar
bankrotu vai tiesisku apstrīdēšanu, kas varētu būtiski aizkavēt aizdevēja
iespējas realizēt vai cedēt trešajai personai debitoru parādus vai saglabāt
kontroli pār maksājumu saņemšanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
164. Iestāde uzrauga gan nopirkto debitoru parādu kvalitāti, gan pārdevēja un
parādus apkalpojošās komercsabiedrības finansiālo stāvokli.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
165. Iestāde izvērtē korelāciju starp nopirkto debitoru parādu kvalitāti un
gan pārdevēja, gan parādus apkalpojošās komercsabiedrības finansiālo stāvokli,
un tai ir iekšējās politikas un procedūras, kas nodrošina pietiekamu aizsardzību
pret jebkādām neparedzētām situācijām, ieskaitot iekšējā reitinga noteikšanu
katram pārdevējam un katrai parādus apkalpojošajai komercsabiedrībai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
166. Iestādei ir skaidras un efektīvas politikas un procedūras, lai noteiktu
pārdevēja un parādus apkalpojošās komercsabiedrības atbilstību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
167. Iestāde vai tās pārstāvis periodiski pārbauda pārdevējus un parādu
apkalpojošās komercsabiedrības, lai pārliecinātos par pārdevēja vai parādus
apkalpojošās komercsabiedrības pārskatu precizitāti, atklātu krāpšanas gadījumus
vai darbības nepilnības un pārliecinātos par pārdevēja kreditēšanas politiku
kvalitāti un parādus apkalpojošās komercsabiedrības parādu iekasēšanas politiku
un procedūru kvalitāti. Šajās pārbaudēs atklātos faktus dokumentē.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
168. Iestāde izvērtē īpašības, kas piemīt nopirkto debitoru parādu
portfeļiem, ieskaitot pārsniegtos avansus, datus par pārdevēja kavētajiem
parādiem, nedrošajiem parādiem un nedrošo parādu atskaitījumiem, maksājumu
termiņiem un nosacījumiem un iespējamajiem kontrārajiem kontiem (contra
accounts).
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
169. Iestādei ir efektīvas politikas un procedūras, lai apkopotā veidā
uzraudzītu atsevišķu debitoru koncentrācijas vai nu nopirkto debitoru parādu
portfeļu ietvaros, vai starp tiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
170. Iestāde pārliecinās, ka tā no parādus apkalpojošās komercsabiedrības
saņem laicīgus un pietiekami detalizētus pārskatus par debitoru parādu kavējumu
ilgumu un atgūstamās vērtības samazinājuma apmēru, lai nodrošinātu atbilstību
iestādes noteiktajiem kritērijiem un avansu izsniegšanas politikai, kas
reglamentē darījumus ar nopirktajiem debitoru parādiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
171. Iestāde nodrošina efektīvus līdzekļus, ar ko pārraudzīt un ievērot
parādu pārdevēja pārdošanas nosacījumus un atgūstamās vērtības samazinājumu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
172. Iestādei ir izstrādātas sistēmas un procedūras, lai jau agrīnā posmā
atklātu pārdevēja finanšu stāvokļa un nopirkto debitoru parādu kvalitātes
pasliktināšanos un proaktīvi novērstu problēmas, kas radušās.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
173. Iestāde izstrādā skaidru un efektīvu politiku, procedūras un
informācijas sistēmas, lai uzraudzītu līguma nosacījumu pārkāpumus, un skaidru
un efektīvu kārtību un procedūras, lai ierosinātu tiesvedības sākšanu un rīkotos
ar problemātiskajiem nopirktajiem debitoru parādiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
174. Iestādei ir izstrādātas skaidras un efektīvas politikas un procedūras,
kas nosaka nopirkto debitoru parādu, kredītu un naudas līdzekļu kontroli.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
175. Rakstveida iekšējās politikas nosaka visus nopirkto debitoru parādu
pirkšanas programmas būtiskos elementus, ieskaitot avansa līmeni, piemērotu
nodrošinājumu, vajadzīgo dokumentāciju, koncentrācijas limitus un veidu, kā
jārīkojas ar ienākošajiem naudas līdzekļiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
176. Iekšējā politikā noteiktajos elementos ir pienācīgi ņemti vērā visi
saistītie un būtiskie faktori, ieskaitot pārdevēja un parādus apkalpojošās
komercsabiedrības finanšu stāvokli, riska koncentrāciju, nopirkto debitoru
parādu kvalitātes tendences un pārdevēja klientus, un iekšējās sistēmas
nodrošina, lai maksājumi notiktu tikai pret noteikto nodrošinājumu un
dokumentāciju.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
177. Iestāde nodrošina efektīvu iekšējo procesu, lai izvērtētu atbilstību
visām iekšējām politikām un procedūrām. Procesā ietilpst iestādes nopirkto
debitoru parādu programmas visu kritisko fāžu regulāras pārbaudes,
pārliecināšanās par pienākumu sadalīšanu, pirmkārt, starp pārdevēja un parādus
apkalpojošās komercsabiedrības novērtēšanā un parādnieka novērtēšanā iesaistīto
personālu un, otrkārt, starp pārdevēja un parādus apkalpojošās komercsabiedrības
novērtēšanā un pārdevēja un parādus apkalpojošās komercsabiedrības klātienes
pārbaudēs iesaistīto personālu, kā arī grāmatvedības daļas darbības
izvērtēšana, īpašu uzmanību pievēršot personāla kvalifikācijai, pieredzei,
darbinieku skaitam un automatizētajām sistēmām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
3. Iekšējo aplēšu validācija
178. Iestādei ir stabilas sistēmas, lai validētu reitingu sistēmu, procesu un
visu attiecīgo riska parametru aplēšu precizitāti un konsekvenci.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
179. Iestādes iekšējais validācijas process ļauj tai konsekventi un saprātīgi
izvērtēt iekšējo reitingu un riska parametru aplēšu sistēmu darbību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
180. Iestāde regulāri salīdzina realizētos saistību nepildīšanas rādītājus ar
katrai kategorijai aplēsto PD, un, ja realizētais saistību neizpildes līmenis
neiekļaujas šai kategorijai paredzētajā diapazonā, iestāde īpaši analizē
novirzes iemeslus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
181. Iestāde, kas izmanto savus aplēstos LGD un/vai korekcijas pakāpes, veic
analoģisku analīzi, kā noteikts ES Regulas Nr. 575/2013 185. panta b)
apakšpunktā, arī šīm aplēsēm. Šādos salīdzinājumos izmanto senākus datus, kas
aptver pēc iespējas ilgāku laikposmu. Iestāde dokumentē metodes un datus, kas
izmantoti šādai salīdzināšanai, un šo analīzi un dokumentāciju atjaunina vismaz
reizi gadā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
182. Iestāde izmanto arī kvantitatīvās apstiprināšanas paņēmienus un
salīdzinājumu ar attiecīgajiem ārējo datu avotiem. Analīze balstās uz datiem,
kas attiecas uz konkrēto portfeli, un tie tiek regulāri atjaunināti un aptver
attiecīgo novērošanas periodu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
183. Iestādes iekšējie novērtējumi attiecībā uz tās reitingu sistēmu darbību
balstās uz iespējami ilgāku laika posmu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
184. Metodes un datus kvantitatīvajai apstiprināšanai izmanto konsekventi.
Aplēšu un apstiprinājuma metožu un datu izmaiņas (gan attiecībā uz datu avotiem,
gan aptverto laika posmu) dokumentē.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
185. Iestādei ir stabili iekšējie standarti tādām situācijām, kad realizēto
PD, LGD, korekcijas pakāpju un kopējo zaudējumu, ja izmanto EL aplēses, novirzes
no sagaidāmā rādītāja kļūst pietiekami nozīmīgas, lai apšaubītu aplēšu derīgumu.
Šajos standartos ir ņemti vērā biznesa cikli un līdzīgs sistemātiskais mainīgums
saistību neizpildes pieredzē.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
186. Ja realizētās vērtības joprojām ir lielākas nekā paredzamās vērtības,
iestāde pārskata aplēses, tās paaugstinot, lai tās atspoguļotu saistību
neizpildes un zaudējumu pieredzi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
4. Prasības kapitāla vērtspapīru riska darījumiem saskaņā ar iekšējo modeļu
pieeju
4.1. Pašu kapitāla prasība un riska kvantitatīvā noteikšana
187. Iestāde ņem vērā, ka iespējamo zaudējumu aplēses ir noturīgas pret
negatīvām tirgus tendencēm, kas ietekmē iestādes specifisko līdzdalību
ilgtermiņa riska profilu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
188. Dati, ko izmanto, lai iegūtu ieņēmumu sadalījumu, atspoguļo ilgāko
izlases periodu, par ko ir pieejami dati, un tie saprātīgi atspoguļo iestādes
specifisko kapitāla vērtspapīru riska darījumu riska profilu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
189. Izmantotie dati ir pietiekami, lai nodrošinātu konservatīvas,
statistiski ticamas un stabilas zaudējumu aplēses, kas nebalstās tikai uz
subjektīviem spriedumiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
190. Iestādes piemērotais šoks nodrošina iespējamo zaudējumu piesardzīgas
aplēses attiecīgajā ilgtermiņa tirgū vai biznesa ciklā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
191. Iestāde kombinē pieejamo datu empīrisku analīzi ar korekcijām, kas
balstās uz dažādiem faktoriem, lai panāktu tādus modeļa rezultātus, kas ir
pietiekami reāli un konservatīvi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
192. Veidojot RPV modeļus, ar ko nosaka iespējamos ceturkšņa zaudējumus,
iestāde var izmantot ceturkšņa datus vai pārvērst (ekstrapolēt) īsāka laika
posma datus ceturkšņa ekvivalentā, izmantojot analītiskā ziņā piemērotu metodi,
kuru pamato empīriska pieredze, ar labi pārdomāta un izstrādāta procesa un
analīzes palīdzību. Šādu pieeju piemēro visu laiku konservatīvi un konsekventi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
193. Ja ir pieejami vienīgi ierobežoti svarīgie (relevant) dati,
iestāde piemēro atbilstošu drošības rezervi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
194. Izmantotie modeļi spēj atbilstoši aptvert visus nozīmīgos riskus, ko
satur ieņēmumi no kapitāla vērtspapīriem, tostarp iestādes kapitāla vērtspapīru
portfeļa vispārējo un specifisko risku.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
195. Iekšējie modeļi atbilstoši izskaidro cenu izmaiņas laika gaitā, aptver
gan iespējamo koncentrācijas lielumu, gan tās sastāva izmaiņas un ir noturīgi
attiecībā pret negatīvām tirgus tendencēm.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
196. Riska darījumu kopa, ko reprezentē dati, kurus izmanto aplēsēm, ir ļoti
līdzīgi vai vismaz salīdzināmi ar iestādes kapitāla vērtspapīru riska
darījumiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
197. Iekšējais modelis ir atbilstošs iestādes kapitāla vērtspapīru portfeļa
riska profilam un sarežģītībai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
198. Ja iestādei ir nozīmīgas līdzdalības, kuru vērtības izmaiņas ir izteikti
nelineāras, tad iekšējos modeļus izveido tā, lai pienācīgi ietvertu ar šādiem
instrumentiem saistītos riskus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
199. Atsevišķo pozīciju pieskaņošana starpniekpozīcijām, tirgus indeksiem un
riska faktoriem ir ticama, saprātīga un konceptuāli nevainojama.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
200. Iestāde ar empīriskas analīzes palīdzību pārliecinās par riska faktoru
piemērotību, tostarp to spēju aptvert gan vispārējo, gan specifisko risku.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
201. Kapitāla vērtspapīru ieņēmumu svārstīguma aplēses ietver svarīgus (relevant)
un pieejamus datus, informāciju un metodes. Tajās izmanto neatkarīgi pārskatītus
iekšējos datus vai ārējo avotu datus (ieskaitot ar citām iestādēm kopīgos
datus).
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
202. Pastāv stingra un vispusīga spriedzes testēšanas programma.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
4.2. Riska pārvaldības process un kontroles mehānismi
203. Pašu kapitāla prasības aprēķinam paredzētu iekšējo modeļu izstrādāšanai
un izmantošanai iestāde izstrādā un ievieš politikas, procedūras un kontroles
mehānismus, lai nodrošinātu modeļa un modelēšanas procesa integritāti.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
204. Iestādes politikā, procedūrās un kontroles mehānismos ietilpst iekšējā
modeļa pilnīga integrācija visās iestādes pārvaldīšanas informācijas sistēmās un
iestādes iekļauto kapitāla vērtspapīru netirdzniecības portfeļa pārvaldībā.
Iekšējie modeļi ir pilnībā integrēti iestādes riska pārvaldīšanas
infrastruktūrā, ja tos lieto šādiem mērķiem: kapitāla vērtspapīru portfeļa
darbības rezultāta (tostarp ar risku koriģēto rezultātu) mērīšanai un
novērtēšanai, ekonomiskā kapitāla iedalīšanai kapitāla vērtspapīriem, kā arī
kopējās kapitāla pietiekamības un ieguldījumu pārvaldīšanas procesa
novērtēšanai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
205. Iestādes politikā, procedūrās un kontroles mehānismos paredz pārvaldības
sistēmu, procedūru un kontroles funkciju izveidošanu, lai nodrošinātu visu
iekšējā modelēšanas procesa elementu periodisku un neatkarīgu pārskatīšanu,
tostarp modeļu pārskatīšanas rezultātu apstiprināšanu, modeļu ievaddatu pārbaudi
un modeļu sniegto rezultātu pārskatīšanu, piemēram, riska aprēķinu tiešu
pārbaudi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
206. Pārskatos (reviews) novērtē modeļu ievaddatu un rezultātu
precizitāti, pilnīgumu un piemērotību, un tie ir vērsti gan uz tādu iespējamo
kļūdu atklāšanu un ierobežošanu, kas saistītas ar noteiktām nepilnībām, gan uz
vēl nezināmu modeļa nepilnību identificēšanu. Šādu pārskatīšanu var veikt
iekšēja neatkarīga struktūrvienība vai neatkarīga ārēja trešā persona.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
207. Iestādes politikā, procedūrās un kontroles mehānismos ietilpst
atbilstošas sistēmas un procedūras, lai uzraudzītu ieguldījumu limitus un
kapitāla vērtspapīru riska darījumu apmēru.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
208. Struktūrvienības, kas atbild par modeļa izstrādāšanu un piemērošanu, ir
funkcionāli neatkarīgas no struktūrvienībām, kas atbild par atsevišķo
ieguldījumu pārvaldīšanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
209. Atbildīgajiem par jebkuru modelēšanas procesu ir atbilstoša
kvalifikācija. Vadība norīko modelēšanas vajadzībām pietiekami prasmīgu un
kompetentu personālu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
4.3. Validēšana un dokumentēšana
210. Iestādē ir stabilas sistēmas, lai validētu savu iekšējo modeļu un
modelēšanas procesu precizitāti un konsekvenci. Visi iekšējo modeļu un
modelēšanas procesa būtiskie elementi un apstiprināšanas process tiek
dokumentēts.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
211. Iestāde izmanto iekšējās validēšanas procesus, lai konsekventi un
saprātīgi izvērtētu savu iekšējo modeļu un procesu darbību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
212. Metodes un datus kvantitatīvajai validēšanai laika gaitā izmanto
konsekventi. Aplēšu un validēšanas metožu un datu izmaiņas (gan attiecībā uz
datu avotiem, gan aptvertajiem laika posmiem) dokumentē.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
213. Iestāde regulāri salīdzina faktiskos kapitāla vērtspapīru ieņēmumus, kas
aprēķināti, izmantojot realizēto un nerealizēto peļņu un zaudējumus, ar
modelētajām prognozēm. Šādos salīdzinājumos izmanto vēsturiskos datus, kas
aptver pēc iespējas ilgāku laika posmu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
214. Iestāde dokumentē metodes un datus, kas izmantoti ES Regulas Nr.
575/2013 188. panta c) apakšpunktā minētajam salīdzinājumam. Šo analīzi un
dokumentāciju pārskata un koriģē vismaz reizi gadā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
215. Iestāde izmanto arī citus kvantitatīvās validēšanas paņēmienus un
salīdzināšanu ar attiecīgajiem ārējo datu avotiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
216. Analīze balstās uz datiem, kuri attiecas uz konkrēto portfeli un kuri
tiek regulāri atjaunināti un aptver attiecīgo novērošanas periodu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
217. Iestādes iekšējie novērtējumi attiecībā uz tās modeļu darbības
rezultātiem balstās uz iespējami ilgāku laika posmu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
218. Iestādei ir stabili iekšējie standarti rīcībai tādās situācijās, kad
faktiskās kapitāla vērtspapīru peļņas salīdzinājums ar modelētajām prognozēm
liek apšaubīt aplēšu vai pašu modeļu derīgumu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
219. Iekšējos standartos ir ņemti vērā biznesa cikli un līdzīgs
sistemātiskais mainīgums kapitāla vērtspapīru ieņēmumos.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
220. Visas iekšējo modeļu korekcijas, kas veiktas modeļu pārskatīšanas
rezultātā, nosaka dokumentāri, un tās tiek veiktas saskaņā ar iestādes modeļu
pārskatīšanas standartiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
221. Iekšējais modelis un modelēšanas process tiek dokumentēts, tostarp
modelēšanā iesaistīto personu atbildība un modeļu validēšanas un pārskatīšanas
process.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
5. Korporatīvā pārvaldība un uzraudzība
5.1. Korporatīvā pārvaldība
222. Visus reitingu piešķiršanas un aplēšu procesa nozīmīgos aspektus
apstiprina iestādes vadības struktūra vai tās norīkota komiteja un augstākā
vadība.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
223. Apstiprināšanā iesaistītajām personām ir vispārēja izpratne par iestādes
reitingu sistēmām, un viņas detalizēti izprot ar tiem saistītos vadības
pārskatus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
224. Augstākā vadība ziņo vadības struktūrai vai norīkotajai komitejai par
nozīmīgām izmaiņām vai atkāpēm no noteiktās kārtības, kas būtiski ietekmēs
iestādes reitingu sistēmu darbību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
225. Augstākajai vadībai ir laba izpratne par reitingu sistēmu uzbūvi un
darbību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
226. Augstākā vadība pastāvīgi nodrošina, lai reitingu sistēmas darbotos
pienācīgi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
227. Struktūrvienība, kas realizē kredītriska kontroles funkciju, regulāri
informē augstāko vadību par reitingu procesa darbības kvalitāti, jomām, kurās
nepieciešami uzlabojumi, un agrāk atklāto trūkumu novēršanas gaitu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
228. Uz iekšējiem reitingiem balstīta iestādes kredītriska profila analīze ir
būtiska daļa vadības pārskatos komitejai un augstākajai vadībai. Vadības
pārskati ietver vismaz riska profilu katrai reitingu kategorijai, migrāciju
starp kategorijām, attiecīgo parametru aplēses katrai kategorijai un realizēto
saistību neizpildes rādītāju salīdzinājumu un, ciktāl tiek lietotas pašu
aplēses, realizēto LGD un korekcijas pakāpju salīdzinājumu ar aplēsēm un
spriedzes testu rezultātiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
229. Pārskatu sniegšanas biežums ir atkarīgs no informācijas nozīmīguma un
veida un saņēmēja statusa.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
5.2. Kredītriska kontrole
230. Kredītriska kontroles struktūrvienība ir neatkarīga no personāla un
vadības funkcijām, kas atbild par riska darījumu sākšanu vai atjaunošanu, un ir
tieši pakļauta augstākajai vadībai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
231. Kredītriska kontroles struktūrvienība ir atbildīga par reitingu sistēmu
izveidošanu vai izvēli, to īstenošanu, uzraudzību un darbību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
232. Kredītriska kontroles struktūrvienība regulāri sagatavo un analizē
pārskatus par reitingu sistēmu rezultātiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
233. Kredītriska kontroles struktūrvienības atbildības joma ietver:
• kategoriju un portfeļu testēšanu un uzraudzīšanu;
• iestādes reitingu sistēmu kopsavilkuma pārskata sagatavošanu un analīzi;
• tādu procedūru īstenošanu, ar ko pārbauda, vai kategorijas un portfeļa
definīcijas tiek konsekventi piemērotas struktūrvienībās un ģeogrāfiskajā
aspektā;
• jebkādu reitingu piešķiršanas procesa pārskatīšanu un grozīšanu, tostarp
izmaiņu iemeslu pārskatīšanu;
• reitingu kritēriju pārskatīšanu, lai izvērtētu, vai tie joprojām ļauj
prognozēt risku. Izmaiņas reitingu piešķiršanas procesā, kritērijos vai
individuālā reitinga parametros dokumentē un saglabā;
• aktīvu piedalīšanos reitingu piešķiršanas procesā izmantoto modeļu izveidē
vai izvēlē, to ieviešanā un apstiprināšanā;
• reitingu piešķiršanas procesā izmantoto modeļu uzraudzību un pārraudzību;
• reitingu piešķiršanas procesā izmantoto modeļu pastāvīgu pārskatīšanu un
grozījumu veikšanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
234. Iestāde, kas izmanto ar citām iestādēm kopīgus datus saskaņā ar ES
Regulas Nr. 575/2013 179. panta 2. punktu, var izmantot ārpakalpojumus šādiem
uzdevumiem:
• informācijas sagatavošanai attiecībā uz kategoriju un portfeļu testēšanu un
uzraudzību;
• iestādes reitingu sistēmu kopsavilkuma vadības pārskatu sagatavošanai;
• informācijas sagatavošanai attiecībā uz reitingu kritēriju pārskatīšanu,
lai izvērtētu, vai tie joprojām ļauj prognozēt risku;
• reitingu piešķiršanas procesa, kritēriju vai individuālā reitinga parametru
izmaiņu dokumentēšanai;
• informācijas sagatavošanai attiecībā uz reitingu piešķiršanas procesā
izmantoto modeļu pastāvīgu pārskatīšanu un to grozījumiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
235. Iestāde, kas izmanto ārpakalpojumus ES Regulas Nr. 575/2013 190. panta
3. punktā minētajiem uzdevumiem, nodrošina, ka kompetentajām iestādēm ir
piekļuve visai informācijai, kas nepieciešama, lai pārbaudītu atbilstību
prasībām, un ka kompetentās iestādes var veikt pārbaudes klātienē pie trešās
personas tādā pašā mērā kā iestādē.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
5.3. Iekšējā revīzija
236. Iekšējās revīzijas vai cita līdzvērtīga neatkarīga revīzijas
struktūrvienība vismaz reizi gadā pārskata iestādes reitingu sistēmas un to
darbību, tostarp kreditēšanas funkciju realizāciju un PD, LGD, EL un korekcijas
pakāpju aplēses.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
237. Pārskatā ietver visu spēkā esošo prasību ievērošanas analīzi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
4. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
22.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 247
|
|
|
(iestādes nosaukums) |
|
|
|
|
(pašnovērtējuma veikšanas datums) |
|
AMP izmantošanai operacionālā riska kapitāla prasības
noteikšanā izvirzīto prasību atbilstības pašnovērtējums
1. Kvalitatīvie standarti
1. Iestādes iekšējā operacionālā riska mērīšanas sistēma ir cieši integrēta
iestādes ikdienas operacionālā riska pārvaldības procesos.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2. Iestādē ir izveidota neatkarīga riska pārvaldības struktūra
operacionālajam riskam.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
3. Iestāde sagatavo regulārus pārskatus par operacionālā riska darījumiem un
zaudējumu pieredzi, kā arī ir izveidotas procedūras, lai īstenotu atbilstīgas
korektīvās darbības.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
4. Iestādes riska pārvaldības sistēma ir labi dokumentēta. Iestādei ir
ieviesta kārtība, lai nodrošinātu atbilstību un politikas virzienus attiecībā uz
rīcību neatbilstības gadījumā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
5. Iestādei ir ieviesta kārtība, lai nodrošinātu atbilstību un politikas
virzienus attiecībā uz rīcību neatbilstības gadījumā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
6. Iestāde saviem operacionālā riska pārvaldības procesiem un mērīšanas
sistēmām veic regulāras pārbaudes, ko īsteno iekšējie vai ārējie revidenti.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
7. Iestādes iekšējo validācijas procesu darbība ir pilnvērtīga un efektīva.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
8. Iestādes datu plūsmas un procesi, kas saistīti ar iestādes riska mērīšanas
sistēmu, ir pārredzami un pieejami.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2. Kvantitatīvie kritēriji
9. Iestādes izstrādātā AMP atbilst ES Regulas Nr. 575/2013 312. panta 2.
punktā minētajiem kvantitatīvajiem standartiem, kas ietver standartus, kuri
saistīti ar procesu, iekšējiem datiem, ārējiem datiem, scenāriju analīzi,
uzņēmējdarbības vidi un iekšējās kontroles faktoriem, kuri attiecīgi noteikti ES
Regulas Nr. 575/2013 322. panta 2.–6. punktā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.1. Ar procesu saistītie standarti
10. Iestāde aprēķina savu pašu kapitāla prasību, ietverot paredzamos un
neparedzamos zaudējumus, ja vien paredzamie zaudējumi nav attiecīgi nodrošināti
ar tās iekšējām darbības praksēm. Operacionālā riska mērs aptver notikumus ar
mazu varbūtību, kuriem potenciāli var būt būtiska ietekme, sasniedzot
piesardzības standartu, kas ir pielīdzināms 99.9% ticamības intervālam viena
gada periodā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
11. Iestāde tās operacionālā riska mērīšanas iekšējā sistēmā ietver iekšējo
datu, ārējo datu, scenāriju analīzes, faktoru, kas atspoguļo uzņēmējdarbības
vidi, un iekšējās kontroles sistēmu izmantošanu, kā izklāstīts ES Regulas Nr.
575/2013 322. panta 3.–6. punktā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
12. Iestādei ir ieviesta labi dokumentēta pieeja šo četru elementu
proporcionālam lietojumam tās vispārējā operacionālā riska aprēķina sistēmā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
13. Iestāde tās riska mērīšanas sistēmā ietver galvenos riska izraisītājus,
kas ietekmē aplēsto zaudējumu sadalījuma līknes veidu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
14. Iestāde var atzīt operacionālā riska zaudējumu korelācijas attiecībā pret
atsevišķām operacionālā riska aplēsēm vienīgi tad, ja tās sistēmas korelāciju
mērīšanai ir pilnvērtīgas, tiek īstenotas konsekventi un tajās ir ņemta vērā
nenoteiktība, kas raksturīga šādiem korelācijas aprēķiniem, jo īpaši spriedzes
periodos.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
15. Iestāde validē tās korelācijas pieņēmumus, izmantojot attiecīgas
kvantitatīvās un kvalitatīvās metodes.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
16. Iestādes riska mērīšanas sistēma ir iekšēji konsekventa, un tajā iestāde
ir izvairījusies no vairākkārtējas tādu kvalitatīvo vērtējumu vai riska
mazināšanas metožu atzīšanas, kas jau ir atzītas citās ES Regulas Nr. 575/2013
jomās.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2. Ar iekšējiem datiem saistītie standarti
17. Iestāde savu iekšēji veikto operacionālā riska mērīšanu balsta uz
minimālo vēsturiskās novērošanas periodu, kas ir pieci gadi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
18. Iestādei pirmo reizi sākot izmantot AMP, ir pieļaujams izmantot trīs gadu
vēsturiskās novērošanas periodu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
19. Iestāde spēj savus iekšējos vēsturiskos datus par zaudējumiem attiecināt
uz darbības jomām, kas noteiktas ES Regulas Nr. 575/2013 317. pantā, un notikumu
veidiem, kuri izklāstīti ES Regulas Nr. 575/2013 324. pantā, un pēc pieprasījuma
iesniegt šos datus kompetentajām iestādēm. Ārkārtas apstākļos iestāde var
attiecināt zaudējumu notikumus, kas skar visu iestādi, uz papildu darbības jomu
"Korporatīvie posteņi".
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
20. Iestādei ir dokumentēti objektīvie kritēriji zaudējumu attiecināšanai uz
noteiktām darbības jomām un notikumu veidiem. Iestāde savus operacionālā riska
zaudējumus, kas ir saistīti ar kredītrisku un ko iestāde vēsturiski ir iekļāvusi
iekšējās kredītriska datubāzēs, reģistrē operacionālā riska datubāzēs un nosaka
tos atsevišķi. Šādi zaudējumi nav iekļauti operacionālā riska kapitāla prasības
aprēķinā ar noteikumu, ka iestādei pašu kapitāla prasību aprēķināšanas
vajadzībām ir jāturpina tos uzskatīt par kredītrisku.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
21. Iestāde iekļauj savos iekšējos datos operacionālā riska zaudējumus, kas
saistīti ar tirgus riskiem, operacionālā riska pašu kapitāla prasības jomā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
22. Iestādes iekšējie zaudējumu dati ir vispusīgi, lai ietvertu visas
būtiskās darbības un riska darījumus no visām attiecīgajām apakšsistēmām un
ģeogrāfiskajām atrašanās vietām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
23. Iestāde spēj pamatot, ka jebkuras neiekļautās darbības vai riska darījumi
– atsevišķi un kopā – būtiski neietekmētu vispārējās operacionālā riska aplēses.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
24. Iestāde nosaka atbilstošus minimālos zaudējumu sliekšņus, sākot ar kuriem
apkopo iekšējos datus par zaudējumiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
25. Papildus informācijai par bruto zaudējumu summām iestāde apkopo
informāciju par zaudējumu notikumu datumu, bruto zaudējumu summu atgūšanu un
aprakstošu informāciju par zaudējumu notikuma izraisītājiem vai cēloņiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
26. Iestādei ir īpaši kritēriji datu klasifikācijai zaudējumiem, kas rodas no
zaudējumu notikuma centralizētā funkcijā vai darbībā, kura aptver vairāk nekā
vienu darbības jomu, kā arī no vairākiem saistītiem notikumiem laika gaitā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
27. Iestādei ir dokumentētas procedūras tās vēsturisko zaudējumu datu
svarīguma pastāvīgai novērtēšanai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
28. Iestādei ir dokumentētas procedūras arī situācijām, kurās iespējama
lēmuma ignorēšana, mērogošana vai citas korekcijas, ciktāl tās drīkst izmantot,
kā arī ņemot vērā, kas ir pilnvarots pieņemt šādus lēmumus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.3. Ar ārējiem datiem saistīti atbilstības standarti
29. Iestāde operacionālā riska mērīšanas sistēmā izmanto attiecīgus ārējos
datus, jo īpaši tad, ja ir pamats uzskatīt, ka iestāde ir pakļauta retiem, tomēr
potenciāli būtiskiem zaudējumiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
30. Iestādei ir sistemātisks process, lai noteiktu situācijas, kurām izmanto
ārējos datus, un metodoloģijas datu iekļaušanai tās mērīšanas sistēmā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
31. Iestāde regulāri pārskata ārējo datu izmantošanas nosacījumus un prakses,
kā arī tos dokumentē un piemēro periodisku neatkarīgu pārbaudi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.4. Scenāriju analīze
32. Iestāde izmanto ekspertu atzinumu scenārija analīzi saistībā ar ārējiem
datiem, lai novērtētu tās pakļautību notikumiem ar būtisku ietekmi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
33. Iestāde laika gaitā šādus iestādes novērtējumus validē un atkārtoti
izvērtē, veicot salīdzinājumu ar faktisko zaudējumu pieredzi, lai pārbaudītu to
pamatotību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.5. Ar uzņēmējdarbības vidi un iekšējās kontroles faktoriem saistīti
standarti
34. Iestāde tās riska novērtēšanas metodoloģijā ietver uzņēmējdarbības vides
un iekšējās kontroles galvenos faktorus, kas var mainīt tās operacionālā riska
profilu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
35. Iestāde katra faktora izvēli pamato ar to, ka tas ir nozīmīgs riska
izraisītājs, balstoties uz pieredzi un ņemot vērā ekspertu spriedumus
attiecīgajās uzņēmējdarbības jomās.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
36. Iestāde spēj pamatot riska aplēšu jutīguma attiecībā pret faktoru
izmaiņām un dažādu faktoru relatīvo nozīmi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
37. Papildus tam, ka tiek ņemtas vērā riska izmaiņas, ko rada riska kontroles
uzlabojumi, iestāde riska mērīšanas sistēmā ietver potenciālo riska pieaugumu,
kuru rada lielāka darījumu sarežģītība vai lielāks darījumu apmērs.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
38. Iestāde savu riska mērīšanas sistēmu dokumentē un veic tās neatkarīgu
pārbaudi iestādes ietvaros.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
39. Iestāde regulāri validē un atkārtoti novērtē procesu un tā rezultātus,
salīdzinot ar iekšējiem datiem par faktisko zaudējumu pieredzi un attiecīgiem
ārējiem datiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
5. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
22.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 247
|
|
|
(iestādes nosaukums) |
|
|
|
|
(pašnovērtējuma veikšanas datums) |
|
IMM izmantošanai darījumu partnera kredītriska (tālāk tekstā –
CCR) riska darījumu vērtības aprēķināšanai noteikto prasību atbilstības
pašnovērtējums
1. CCR pārvaldība – politikas, procesi un sistēmas
1. Iestāde ir izveidojusi un uztur CCR pārvaldības sistēmu, kuru veido
politikas, procesi un sistēmas, kas ir konceptuāli pārdomātas, tiek īstenotas
godīgi un tiek dokumentētas. Dokumentācijā ir iekļauts skaidrojums par
empīriskajām metodēm, kuras izmanto CCR noteikšanai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2. CCR pārvaldības sistēma nodrošina CCR identifikāciju, mērīšanu,
pārvaldīšanu, apstiprināšanu un iekļaušanu iekšējos pārskatos.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
3. Iestādes CCR pārvaldības sistēmā ietvertas procedūras, lai nodrošinātu CCR
pārvaldības sistēmā ietverto politiku, procesu un sistēmu ievērošanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
4. Iestādes CCR pārvaldības sistēma, kas noteikta ES Regulas Nr. 575/2013
286. panta 1. punktā, ņem vērā tirgus, likviditātes, juridisko un operacionālo
risku, kuri ir saistīti ar CCR.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
5. Iestādes CCR pārvaldības sistēma nodrošina to, ka iestāde nesāk darījumus
ar darījumu partneri, pirms nav novērtējusi tā kredītspēju, un pienācīgi ņem
vērā norēķinu un pirmsnorēķinu kredītrisku.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
6. CCR pārvaldībā iekļautos riskus iestāde pārvalda pēc iespējas vispusīgi
darījumu partnera līmenī (agregējot CCR riska darījumus ar citiem kredītriska
darījumiem) un iestādes līmenī.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
7. Iestādes CCR pārvaldības sistēma ņem vērā šādu pieprasījumu likviditātes
risku:
a) iespējamie ienākošie drošības rezervju pieprasījumi saistībā ar mainīgās
drošības rezerves vai citu drošības rezervju veidu, piemēram, sākotnējās vai
neatkarīgās drošības rezerves, apmaiņu nelabvēlīgu tirgus satricinājumu
kontekstā;
b) iespējamie ienākošie pieprasījumi nodot atpakaļ nodrošinājuma, kuru
snieguši darījumu partneri, pārpalikumu;
c) pieprasījumi, kas izriet no iestādes ārējā kredītkvalitātes novērtējuma
pazeminājuma.
Iestāde nodrošina, ka nodrošinājuma atkārtotas izmantošanas būtība un periods
atbilst tās likviditātes vajadzībām un neapdraud tās spēju laikus nodot vai
atdot atpakaļ nodrošinājumu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
8. Iestādes vadības struktūra un augstākā vadība aktīvi iesaistās CCR
pārvaldībā un nodrošina, lai tiktu piešķirti atbilstīgi resursi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
9. Iestādes augstākā vadība tiek informēta par izmantotā modeļa
ierobežojumiem un pieņēmumiem, kā arī par ietekmi, kāda šiem ierobežojumiem un
pieņēmumiem var būt uz formālā procesa rezultātu ticamību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
10. Iestādes augstākā vadība ņem vērā arī tirgus vides nenoteiktību un
operacionālos jautājumus, kā arī to atspoguļošanu modelī.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
11. Ikdienas pārskatus par iestādes CCR riska darījumiem saskaņā ar ES
Regulas Nr. 575/2013 287. panta 2. punkta b) apakšpunktu izskata tāda līmeņa
vadītāji, kam ir pietiekamas pilnvaras un autoritāte pieprasīt gan pozīcijas, ko
izveidojuši kredītu daļas darbinieki vai tirgotāji, gan iestādes kopējo CCR
riska darījumu vērtības samazināšanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
12. Iestādes CCR pārvaldības sistēma, kas izveidota saskaņā ar ES Regulas Nr.
575/2013 286. panta 1. punktu, tiek lietota saskaņoti ar iekšējiem
kredītlimitiem un tirdzniecības limitiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
13. Kredītlimiti un tirdzniecības limiti ir laika gaitā konsekventi saistīti
ar iestādes riska mērīšanas modeli, un šo limitu ievērošanas nodrošināšanu
modelī labi izprot kredītu daļas darbinieki, tirgotāji un augstākā vadība.
Iestādei ir formāls process, lai atbilstīgā līmeņa vadībai ziņotu par riska
limitu pārkāpumiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
14. CCR mērīšanas process ietver ikdienas un dienas laikā izlietoto
kredītlīniju mērīšanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
15. Iestāde mēra pašreizējo riska darījuma vērtību, ņemot vērā nodrošinājumu
un neņemot vērā nodrošinājumu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
16. Portfeļa un darījumu partnera līmenī iestāde aprēķina un pārrauga
maksimālo riska darījuma vērtību vai iespējamo nākotnes riska darījuma vērtību
ticamības intervālā, ko izvēlas iestāde.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
17. Iestāde pārrauga lielas vai koncentrētas pozīcijas, tai skaitā
savstarpēji saistītu darījumu partneru grupas riska darījumu, koncentrāciju pa
nozarēm un pa tirgiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
18. Iestādei ir izstrādāta un tā uztur pastāvīgu un rūpīgu spriedzes
testēšanas programmu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
19. Spriedzes testu rezultātus regulāri un vismaz reizi ceturksnī izskata
augstākā vadība, un tos atspoguļo CCR pārvaldīšanas politikā un limitos, kurus
noteikusi vadības struktūra un augstākā vadība.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
20. Ja spriedzes testu laikā atklāj neaizsargātību pret noteiktu apstākļu
kopumu, iestāde nekavējoties veic pasākumus, lai pārvaldītu šos riskus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2. Organizatoriskās struktūras CCR pārvaldībai
2.1. Risku kontroles struktūrvienība
21. Iestādei ir izveidota risku kontroles struktūrvienība, kas ir atbildīga
par iestādes CCR pārvaldības sistēmas izstrādi un īstenošanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
22. Risku kontroles struktūrvienība sagatavo katras dienas pārskatus un
analizē iestādes riska mērīšanas modeļa rezultātu. Šajā analīzē ir iekļauts
novērtējums attiecībai starp CCR riska darījumu vērtības mēriem un tirdzniecības
limitiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
23. Risku kontroles struktūrvienība kontrolē ievaddatu integritāti, sagatavo
un analizē pārskatus par iestādes riska mērīšanas modeļa rezultātiem, ieskaitot
attiecības starp riska darījumu vērtību un iestādes kredītu un tirdzniecības
limitiem novērtējumu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
24. Risku kontroles struktūrvienība ir neatkarīga no struktūrvienībām, kas ir
atbildīgas par riska darījumu noslēgšanu, atjaunošanu vai tirdzniecību, un tās
darbība nav pakļauta nevēlamai ietekmei.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
25. Risku kontroles struktūrvienībai ir pietiekams darbinieku skaits, un tā
atskaitās tieši iestādes augstākajai vadībai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
26. Risku kontroles struktūrvienības darbība ir cieši iesaistīta kredītriska
ikdienas pārvaldīšanas procesā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
27. Risku kontroles struktūrvienības darbības rezultāts ir iestādes
kredītriska un vispārējā riska profila plānošanas, pārraudzības un kontroles
procesa neatņemama sastāvdaļa.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2. Nodrošinājuma pārvaldības struktūrvienība
28. Iestādē ir izveidota nodrošinājuma pārvaldības struktūrvienība, kas
īsteno šādus uzdevumus un funkcijas:
a) aprēķina un veic drošības rezervju pieprasījumus, risina drošības rezervju
pieprasījuma strīdus un rūpīgi ik dienu ziņo par neatkarīgo summu līmeni,
sākotnējām drošības rezervēm un mainīgajām drošības rezervēm;
b) kontrolē datu, kas izmantoti, lai veiktu drošības rezervju pieprasījumus,
integritāti un nodrošina, lai tie būtu konsekventi un regulāri saskaņoti ar
attiecīgajiem datu avotiem iestādē;
c) izseko nodrošinājuma atkārtotas lietošanas apjomam un jebkādiem
grozījumiem saistībā ar iestādes tiesībām uz vai saistībā ar nodrošinājumu, ko
tā iesniedz;
d) ziņo attiecīgajam vadības līmenim par atkārtoti lietoto nodrošinājuma
aktīvu veidiem un šādas atkārtotas lietošanas noteikumiem, tostarp instrumentu,
kredītkvalitāti un termiņu;
e) izseko koncentrācijai saistībā ar individuāliem nodrošinājuma aktīvu
veidiem, kurus pieņem iestāde;
f) regulāri, bet ne retāk kā reizi ceturksnī ziņo augstākajai vadībai par
nodrošinājuma pārvaldību, tostarp sniedz informāciju par saņemtā un iesniegtā
nodrošinājuma veidu, apmēru, novecošanu un drošības rezervju pieprasījuma strīdu
iemesliem. Šī iekšējā ziņošana atspoguļo arī izmaiņas šajos rādītājos.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
29. Iestādes augstākā vadība piešķir nodrošinājuma pārvaldības
struktūrvienībai pietiekamus resursus, kas nepieciešami saskaņā ar ES Regulas
Nr. 575/2013 287. panta 1. punkta b) apakšpunktu, lai nodrošinātu, ka tās
sistēmas sasniedz pienācīgu operatīvo rezultātu līmeni, ko novērtē pēc iestādes
drošības rezervju pieprasījumu laicīguma un precizitātes un iestādes atbildes uz
tās darījumu partneru drošības rezervju pieprasījumiem laicīguma.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
30. Iestādes augstākā vadība nodrošina, ka nodrošinājuma pārvaldības
struktūrvienībai ir pietiekams darbinieku skaits, lai laikus apstrādātu
pieprasījumus un risinātu strīdus arī smagu tirgus krīžu gadījumā un lai ļautu
iestādei ierobežot tās lielo strīdu skaitu, kuri radušies tirdzniecības apmēru
dēļ.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
3. CCR pārvaldības sistēmas pārbaude
31. Iestāde regulāri veic neatkarīgu savas CCR pārvaldības sistēmas pārbaudi,
izmantojot savu iekšējās revīzijas procesu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
32. CCR pārvaldības sistēmas pārbaudē ir ietvertas gan risku kontroles, gan
nodrošinājuma pārvaldības struktūrvienību darbības, kā noteikts ES Regulas Nr.
575/2013 287. pantā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
33. CCR pārvaldības sistēmas pārbaude attiecas uz ES Regulas Nr. 575/2013
286. pantā noteiktās CCR pārvaldības sistēmas un procesa dokumentācijas
atbilstību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
34. CCR pārvaldības sistēmas pārbaude ietver ES Regulas Nr. 575/2013 287.
panta 1. punkta a) apakšpunktā noteiktās risku kontroles struktūrvienības
organizācijas un ES Regulas Nr. 575/2013 287. panta 1. punkta b) apakšpunktā
noteiktās nodrošinājumu pārvaldības struktūrvienības organizācijas novērtējumu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
35. CCR pārvaldības sistēmas pārbaude ietver arī CCR mēru integrāciju
ikdienas riska pārvaldībā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
36. CCR pārvaldības sistēmas pārbaude ietver riska cenošanas modeļu un
vērtēšanas sistēmas, ko izmanto tirdzniecības un atbalsta struktūrvienību
personāls, apstiprināšanas procesu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
37. CCR pārvaldības sistēmas pārbaude ietver arī visu nozīmīgo izmaiņu CCR
mērīšanas procesa validāciju.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
38. CCR pārvaldības sistēma attiecas arī uz CCR tvērumu riska mērīšanas
modelī.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
39. CCR pārvaldības sistēmas pārbaude ietver arī pārvaldības informācijas
sistēmas integritātes novērtējumu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
40. CCR pārvaldības sistēmas pārbaude ietver arī CCR datu precizitātes un
pabeigtības pārbaudi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
41. CCR pārvaldības sistēmas pārbaude ietver arī nodrošinājuma un savstarpējo
prasījumu ieskaita līgumu juridisko terminu precīzas atveides riska darījumu
vērtības mērījumos pārbaudi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
42. CCR pārvaldības sistēmas pārbaude ietver arī modeļu darbībai izmantoto
datu avotu konsekvences, laicīguma un ticamības apstiprinājumu, tostarp šādu
datu avotu neatkarības pārbaudi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
43. CCR pārvaldības sistēmas pārbaude ietver arī svārstīguma un korelāciju
pieņēmumu precizitātes un piemērotības pārbaudi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
44. CCR pārvaldības sistēmas pārbaude ietver arī vērtēšanas un riska
transformācijas aprēķinu precizitātes pārbaudi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
45. CCR pārvaldības sistēmas pārbaude ietver arī modeļa precizitātes
pārbaudi, izmantojot biežu ES Regulas Nr. 575/2013 293. panta 1. punkta b)–e)
apakšpunktā noteikto atpakaļejošo pārbaudi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
46. CCR pārvaldības sistēmas pārbaude ietver arī risku kontroles
struktūrvienības un nodrošinājuma pārvaldības struktūrvienības atbilstības
attiecīgajām regulatīvajām prasībām pārbaudi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
4. Izmantošanas tests
47. Iestāde nodrošina, lai ar iekšējā modeļa palīdzību izveidoto riska
darījumu sadalījums efektīvās EPE (sagaidāmā pozitīvā riska darījumu vērtība)
aprēķināšanai būtu cieši saistīts ar iestādes ikdienas CCR pārvaldības procesu
un lai modeļa rezultātus ņemtu vērā kredītu apstiprināšanā, CCR pārvaldībā,
iekšējā kapitāla piešķiršanā un korporatīvajā pārvaldībā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
48. Iestāde pierāda, ka riska darījumu sadalījuma, uz kura pamata nosaka EPE,
aprēķināšanai tā izmanto modeli, kas atbilst ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās
daļas II sadaļas 6. nodaļas 6. iedaļā noteiktajām prasībām IMM izmantošanai
vismaz vienu gadu, pirms to saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 283. pantu
plānots sākt izmantot riska darījumu vērtību aprēķinā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
49. Modelis, ko izmanto CCR riska darījumu sadalījuma iegūšanai, ir daļa no
CCR pārvaldības sistēmas, kura noteikta ES Regulas Nr. 575/2013 286. pantā. Šajā
sistēmā iekļauj kredītlīniju izmantošanas mērījumu, apvienojot CCR riska
darījumus ar citiem kredītriska darījumiem un iekšējā kapitāla piešķiršanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
50. Papildus EPE iestāde mēra un pārvalda pašreizējo riska darījumu vērtību.
Ja ir nepieciešams, iestāde mēra pašreizējo riska darījuma vērtību, ņemot vērā
nodrošinājumu un neņemot vērā nodrošinājumu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
51. Iestāde izmanto arī citus CCR mērus, piemēram, maksimālo riska darījumu
vērtību, pamatojoties uz riska darījumu sadalījumu, kas iegūts ar to pašu
modeli, kuru izmanto EPE aprēķināšanai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
52. Iestādei ir sistēmas, ar kurām iespējams aprēķināt EPE ik dienu, ja tas
ir nepieciešams, izņemot gadījumus, kad tā var pierādīt, ka tās CCR lieluma
noteikšanai ir pietiekami retāki aprēķini.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
53. Iestāde EPE aplēsēm izmanto prognozes perioda laika profilu, kas
pienācīgi atspoguļo nākotnes naudas plūsmu un līgumu termiņu, un aplēses veic,
ņemot vērā riska darījumu būtiskumu un sastāvu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
54. Riska darījumu vērtību mēra, uzrauga un kontrolē visu savstarpējo
pieprasījumu ieskaita kopu līgumu darbības laikā (ne tikai viena gada perioda
laikā).
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
55. Iestāde izstrādā procedūras darījumu partneru risku identifikācijai un
kontrolei gadījumos, kad riska darījumu ilgums pārsniedz viena gada periodu.
Prognozēto riska darījumu vērtības pieaugumu iekļauj iestādes iekšējā kapitāla
modelī.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
5. Spriedzes testēšana
56. Iestāde nodrošina vispusīgu spriedzes testēšanas programmu attiecībā uz
CCR, tostarp izmantošanai pašu kapitāla prasību saistībā ar CCR aprēķināšanai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
57. Spriedzes testēšanas programma identificē tādus iespējamos notikumus vai
paredzamās izmaiņas ekonomiskajos nosacījumos, kas varētu nelabvēlīgi ietekmēt
iestādes kredītriska darījumu vērtību, un novērtē iestādes spēju pārvarēt šādas
izmaiņas.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
58. Spriedzes testēšanas programmā paredzētos spriedzes mērus salīdzina ar
riska limitiem, un iestāde tos uzskata par daļu no iekšējā kapitāla
pietiekamības novērtēšanas procesa, iekļaujot koncentrācijas riska izvērtēšanā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
59. Spriedzes testēšanas programma vispusīgi ietver atsevišķus darījumus un
apkopotus riska darījumus ar visu veidu CCR konkrētu darījumu partneru līmenī
pietiekami ilgā laika periodā, lai varētu veikt regulāru spriedzes testēšanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
60. Iestāde vismaz reizi mēnesī nodrošina riska darījumu vērtības spriedzes
testu saistībā ar galvenajiem tirgus riska faktoriem, piemēram, procentu likmēm,
valūtu kursiem, kapitāla vērtspapīriem, kredītriska starpībām un preču cenām,
attiecībā uz visiem iestādes darījumu partneriem, lai identificētu un ļautu
iestādei vajadzības gadījumā samazināt pārmērīgas koncentrācijas specifiskos
virziena riskos.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
61. Riska darījumu vērtības spriedzes testu, tostarp atsevišķa faktora,
multifaktoru un būtisku bezvirziena risku, un riska darījumu vērtības un
kredītspējas kopīgo spriedzes testu veic konkrētā darījumu partnera, darījumu
partneru grupas un apkopotā iestāžu CCR līmenī.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
62. Iestāde vismaz reizi ceturksnī piemēro multifaktoru spriedzes testa
scenārijus un novērtē būtiskus bezvirziena riskus, tostarp ienesīguma līknes
riska darījumu vērtību un bāzes riskus. Multifaktoru spriedzes testi attiecas
vismaz uz šādiem scenārijiem, kuros notiek turpmāk norādītais:
a) ir iestājušies sarežģīti ekonomiskie vai tirgus notikumi;
b) ir būtiski mazinājusies plaša tirgus likviditāte;
c) liels finanšu starpnieks likvidē pozīcijas.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
63. Pamatā esošo riska faktoru satricinājuma smagums ir atbilstīgs spriedzes
testa nolūkam. Novērtējot maksātspēju spriedzes situācijā, pamatā esošo riska
faktoru radītais satricinājums ir pietiekami spēcīgs, lai ietvertu vēsturiskos
ārkārtējos tirgus apstākļus un ārkārtējus, bet iespējamus saspringtus tirgus
apstākļus. Spriedzes testos novērtē šādu satricinājumu ietekmi uz pašu kapitālu,
pašu kapitāla prasībām un peļņu. Portfeļa ikdienas uzraudzības, riska
ierobežošanas un koncentrāciju pārvaldības vajadzībām testēšanas programmā tiek
ņemti vērā arī scenāriji ar vieglāku ietekmi un lielāku varbūtību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
64. Spriedzes testu programmā attiecīgā gadījumā ir iekļauti reverso
spriedzes testu nosacījumi, lai noteiktu ārkārtējus, bet ticamus scenārijus, kas
varētu radīt būtiskus nelabvēlīgus rezultātus. Reversajā spriedzes testā ņem
vērā portfeļa būtiskas nelinearitātes ietekmi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
65. Par saskaņā ar programmu veikto spriedzes testu rezultātiem regulāri,
vismaz reizi ceturksnī, ziņo augstākajai vadībai. Pārskatos un rezultātu analīzē
ietver lielāko ietekmi darījumu partnera līmenī visā portfelī, būtisku
koncentrāciju portfeļa segmentos (vienā nozarē vai reģionā) un saistīto portfeļu
un darījumu partnera specifiskās tendences.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
66. Augstākā vadība uzņemas vadošo lomu spriedzes testu iekļaušanā riska
pārvaldības sistēmā un iestādes riska kultūrā un nodrošina, lai rezultāti būtu
jēgpilni un tos izmantotu CCR pārvaldībā. Spriedzes testu rezultātus būtiskiem
riska darījumiem novērtē, salīdzinot ar pamatnostādnēm, kas norāda uz iestādes
vēlmi uzņemties risku, un nosūta augstākajai vadībai pārrunām un rīcībai
gadījumā, ja ir identificēti pārmērīgi vai koncentrēti riski.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
6. Korelācijas risks
67. Iestāde pienācīgi novērtē riska darījumus, kuri rada būtisku specifisko
vai vispārējo korelācijas risku, kas definēts ES Regulas Nr. 575/2013 291. panta
1. punktā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
68. Lai identificētu vispārējo korelācijas risku, iestāde izstrādā spriedzes
testus un scenāriju analīzi riska faktoru, kuri ir nelabvēlīgi saistīti ar
darījumu partnera kredītspēju, ietekmes pārbaudei. Šāda testēšana pārbauda
iespējamību, ka smagi satricinājumi rodas laikā, kad attiecības starp riska
faktoriem ir mainījušās. Iestāde uzrauga vispārējo korelācijas risku pa
atsevišķiem produktiem, reģioniem, nozarēm vai citām kategorijām, kas ir
būtiskas darbībai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
69. Iestāde uztur procedūras, lai konstatētu, pārraudzītu un kontrolētu
specifiskā korelācijas riska gadījumus katrai juridiskajai personai, sākot ar
darījuma uzsākšanu un turpinot visā darījuma pastāvēšanas laikā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
70. Iestāde aprēķina pašu kapitāla prasības CCR saistībā ar darījumiem, ja ir
konstatēts specifiskais korelācijas risks un ja pastāv juridiska saistība starp
darījumu partneri un OTC atvasinātajam instrumentam pamatā esošā instrumenta vai
ES Regulas Nr. 575/2013 273. panta 2. punkta b), c) un d) apakšpunktā minētajiem
darījumiem pamatā esošā instrumenta emitentu, saskaņā ar šādiem principiem:
a) instrumentus, kuriem pastāv specifiskais korelācijas risks, neietver tajā
pašā savstarpējo prasījumu ieskaita kopā, kurā pārējos darījumus ar darījumu
partneri, un katru uztver kā atsevišķu savstarpējo prasījumu ieskaita kopu;
b) katrā no šīm atsevišķajām savstarpējo prasījumu ieskaita kopām ar vienu
parādnieku saistītajiem kredītriska mijmaiņas līgumiem riska darījuma vērtība ir
vienāda ar pilniem paredzamajiem zaudējumiem no pamatā esošo instrumentu
atlikušās patiesās vērtības, balstoties uz pieņēmumu, ka pamatā esošais emitents
tiek likvidēts;
c) iestādei, kas izmanto ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas 3.
nodaļā izklāstīto metodi, LGD šādiem mijmaiņas darījumiem ir 100%;
d) iestādei, kas izmanto ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas 2.
nodaļā izklāstīto metodi, piemērojamā riska pakāpe ir tāda pati kā
nenodrošinātajam darījumam;
e) visiem pārējiem darījumiem, kurus attiecina uz vienu parādnieku jebkurā no
šīm atsevišķajām savstarpējo prasījumu ieskaita kopām, riska darījuma vērtības
aprēķināšanai ir jāatbilst pieņēmumam par tādu pamatā esošo saistību pēkšņas
neizpildes risku, kur emitents ir juridiski saistīts ar darījumu partneri.
Darījumiem, kurus attiecina uz nosaukumu grozu vai indeksu, pēkšņas saistību
neizpildes risku attiecībā uz tādām pamatā esošām saistībām, kur emitents ir
juridiski saistīts ar darījumu partneri, piemēro, ja tas ir būtisks;
f) tādā apmērā, kādā tiek izmantoti esošie tirgus riska aprēķini pašu
kapitāla prasībām saistībā ar inkrementālo saistību neizpildes un migrācijas
risku, kā izklāstīts ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas
4. iedaļā, kurā jau ir iekļauts LGD pieņēmums, formulā izmantotais LGD ir 100%.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
71. Iestāde sniedz augstākajai vadībai un vadības struktūras atbilstošajai
komitejai regulārus pārskatus gan par specifisko, gan vispārējo korelācijas
risku un pasākumiem, kurus veic šo risku pārvaldībai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
7. Modelēšanas procesa integritāte
72. Modelis atspoguļo darījuma nosacījumus un specifikācijas laicīgi, pilnīgi
un piesardzīgi. Šie nosacījumi ietver vismaz līguma nosacīto summu, termiņu,
atsauces aktīvu, drošības rezerves noteikšanas kārtību un savstarpējo prasījumu
ieskaita kārtību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
73. Nosacījumus un specifikācijas uzglabā datu bāzē, kurai veic formālu un
periodisku revīziju.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
74. Procedūra par savstarpējo prasījumu ieskaita līgumu atzīšanu nosaka, ka
juristiem ir jāpārbauda, vai savstarpējais ieskaits saskaņā ar šiem līgumiem ir
likumīgi izpildāms.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
75. ES Regulas Nr. 575/2013 292. panta 1. punkta d) apakšpunktā prasīto
pārbaudi ES Regulas Nr. 575/2013 292. panta 1. punkta c) apakšpunktā minētajā
datu bāzē ievada neatkarīga struktūrvienība.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
76. Darījuma noteikumu un specifikāciju datu ievadīšana EPE modelī ir
pakļauta iekšējai revīzijai, pastāv procedūra formālai saskaņošanai starp modeli
un avota datu sistēmām, lai pastāvīgi pārbaudītu, vai darījuma noteikumi un
specifikācijas EPE noteikšanā ir atspoguļotas pareizi vai vismaz piesardzīgi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
77. Modelī izmanto pašreizējos tirgus datus, lai aprēķinātu pašreizējo riska
darījuma vērtību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
78. Iestāde var kalibrēt savu EPE modeli, izmantojot vai nu vēsturiskos
tirgus datus, vai no tirgus izsecināmos datus, lai noteiktu pamatā esošo
stohastisko procesu parametrus, piemēram, izmaiņas, svārstīgumu un korelāciju.
Ja iestāde izmanto vēsturiskos datus, tā izmanto datus vismaz par trīs gadiem.
Datus izmanto vismaz reizi ceturksnī vai biežāk, ja ir jāatspoguļo tirgus
apstākļi.
Lai aprēķinātu efektīvo EPE, izmantojot spriedzes kalibrēšanu, iestāde
kalibrē efektīvo EPE, izmantojot vai nu trīs gadu datus, kuros ir iekļauts tās
CCR mijmaiņas līgumu kredītriska starpību piedzīvotais spriedzes periods, vai no
tirgus izsecināmos datus par šādu spriedzes periodu.
Šim nolūkam iestāde izmanto ES Regulas Nr. 575/2013 292. panta 3., 4. un 5.
punktā paredzētos nosacījumus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
79. Iestāde var vismaz reizi ceturksnī pierādīt, ka spriedzes periods, kuru
izmanto paredzētajiem aprēķiniem, sakrīt ar kredītriska mijmaiņas līguma vai
cita kredīta (piemēram, aizdevuma vai korporatīvās obligācijas) paaugstinātas
kredītriska starpības periodu reprezentatīvai atlasei ar tās darījumu partneriem
ar tirgotām kredītriska starpībām. Situācijās, kad iestādei nav pienācīgu datu
par CCR starpību, tā attiecina šo darījumu partneri uz specifiskiem datiem par
kredītriska starpību, pamatojoties uz reģionu, iekšējo reitingu un darbības
veidiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
80. Iestāde EPE modelim visiem darījumu partneriem izmanto vai nu
vēsturiskus, vai izsecināmus datus, kuros ir iekļauti dati par kredīta spriedzes
apstākļu periodu, un izmanto šos datus saskaņoti ar metodi, kuru izmanto EPE
modeļa kalibrēšanai ar pašreizējiem datiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
81. Lai novērtētu, cik efektīva ir tās EPE spriedzes kalibrēšana, iestāde
izmanto vairākus etalona portfeļus, kas ir neaizsargāti pret galvenajiem riska
faktoriem, kuriem iestāde ir pakļauta. Šo etalona portfeļu riska darījuma
vērtību aprēķina, izmantojot:
a) spriedzes pārbaudes metodiku, kas balstās uz pašreizējām tirgus vērtībām
un modeļa parametriem, kuri kalibrēti saspringtiem tirgus apstākļiem;
b) riska darījumu, kas radies spriedzes periodā, bet piemērojot šajā iedaļā
izklāstīto metodi (spriedzes perioda beigu tirgus vērtība, svārstības un
korelācijas no trīs gadu spriedzes perioda).
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
82. Iestāde veic modelim validācijas procesu, kas ir skaidri formulēts
iestādes politikās un procedūrās. Validācijas procesā:
a) precizē testēšanas veidu, kas nepieciešams, lai nodrošinātu modeļa
integritāti un identificētu apstākļus, kuros modeļa pamatā esošie pieņēmumi ir
nepiemēroti un tādēļ var radīt pārāk zemu EPE novērtējumu;
b) iekļauj modeļa vispusīguma pārbaudi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
83. Iestāde uzrauga būtiskos riskus, un tai ir paredzētas procedūras, lai
tad, kad šie riski kļūst ievērojami, koriģētu savas efektīvās EPE aplēses.
Ievērojot šo punktu, iestāde:
a) identificē un pārvalda savus riska darījumus saistībā ar specifisko
korelācijas risku, kas rodas, kā norādīts ES Regulas Nr. 575/2013 291. panta 1.
punkta b) apakšpunktā, un riska darījumus saistībā ar vispārējo korelācijas
risku, kas rodas, kā norādīts ES Regulas Nr. 575/2013 291. panta 1. punkta a)
apakšpunktā;
b) riska darījumiem ar augošu riska profilu pēc viena gada regulāri salīdzina
attiecīgā riska darījuma mēra aplēsi viena gada laikā ar to pašu riska darījuma
mēru riska darījuma pastāvēšanas laikā;
c) riska darījumiem ar atlikušo termiņu līdz vienam gadam regulāri salīdzina
aizvietošanas vērtību (pašreizējo riska darījuma vērtību) ar realizētā riska
darījuma profilu un uzglabā datus, kas dos iespēju veikt šādu salīdzinājumu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
84. Iestādei ir izstrādātas iekšējās procedūras, lai pirms darījuma
iekļaušanas savstarpējā ieskaita kopā pārbaudītu darījuma segumu ar juridiski
izpildāmu līgumisku vienošanos par savstarpējo prasījumu ieskaita kopu, kā
noteikts ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 7. iedaļā
par atbilstības prasībām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
85. Iestādei, kas izmanto nodrošinājumu, lai mazinātu savu CCR, ir iekšējās
procedūras, lai pirms nodrošinājuma ietekmes atzīšanas savos aprēķinos
pārbaudītu, vai nodrošinājums atbilst ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II
sadaļas 4. nodaļā izklāstītajiem tehniskās noteiktības standartiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
8. Prasības riska pārvaldības sistēmai
86. Riska pārvaldības sistēma atbilst ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas IV
sadaļas 5. nodaļā noteiktajām kvalitatīvajām prasībām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
87. Iestāde īsteno regulāru atpakaļejošas pārbaudes programmu, salīdzinot
riska mērus, kurus radījis modelis, ar realizētajiem riska mēriem un
hipotētiskās izmaiņas, pamatojoties uz statiskām pozīcijām, ar realizētajiem
mēriem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
88. Iestāde veic CCR riska darījumu vērtības modeļa un tā radīto riska mēru
sākotnēju validāciju un pastāvīgu periodisku pārskatīšanu darbības laikā.
Validācijai un pārskatīšanai jābūt neatkarīgai no modeļa izstrādes.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
89. Vadības struktūra un augstākā vadība ir iesaistīta riska kontroles
procesā un nodrošina, lai kredīta un darījumu partnera kredītriska kontrolei
tiktu veltīti pietiekami resursi. Saistībā ar to neatkarīgas riska kontroles
struktūrvienības, kas izveidota saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 287. panta 1.
punkta a) apakšpunktu, ik dienu sagatavotos pārskatus izskata tāda līmeņa
vadītāji, kam ir pietiekams pilnvarojums pieprasīt gan individuālu tirgotāju
pozīciju, gan iestādes kopējo riska darījumu apmēra samazināšanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
90. Iekšējo riska mērījuma riska darījuma modeli iekļauj iestādes ikdienas
riska pārvaldības procesā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
91. Riska mērījuma sistēmu izmanto saistībā ar iekšējiem tirdzniecības un
riska darījuma limitiem. Šajā sakarā riska darījuma limiti ir saistīti ar
iestādes riska mērīšanas modeli veidā, kurš ir konsekvents laika gaitā un kuru
labi izprot tirgotāji, kredītu daļas darbinieki un augstākā vadība.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
92. Iestāde nodrošina, lai tās riska pārvaldības sistēma būtu precīzi
dokumentēta, – tā uztur dokumentētu iekšējo politiku, kontroles mehānismu un
procedūru kopumu attiecībā uz riska mērīšanas sistēmas darbību un veic
pasākumus, lai nodrošinātu, ka šīs politikas tiek ievērotas.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
93. Iestāde neatkarīgu riska mērīšanas sistēmas pārbaudi veic regulāri
iestādes pašas iekšējās revīzijas procesā. Šajā pārbaudē ietver gan darījumu
tirdzniecības struktūrvienību darbību, gan neatkarīgās riska kontroles
struktūrvienības darbību. Kopējā riska pārvaldības procesa pārbaude notiek
regulāri (ne retāk kā vienu reizi gadā), un tajā jo īpaši tiek aplūkoti vismaz
visi ES Regulas Nr. 575/2013 288. pantā minētie jautājumi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
94. CCR modeļu pastāvīgu validāciju, tostarp atpakaļejošu pārbaudi,
periodiski pārbauda tāda līmeņa vadība, kurai ir pietiekamas pilnvaras pieņemt
lēmumu par rīcību, kas īstenojama, lai novērstu modeļu trūkumus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
95. Iestāde tās CCR riska darījumu vērtības modeļa sākotnējās un pastāvīgās
validācijas un riska mēru, kurus radījuši modeļi, aprēķinus dokumentē tik
detalizēti, lai trešās personas varētu no jauna radīt attiecīgu analīzi un riska
mērus. Šajā dokumentācijā ir norādīts, cik bieži tiek veikta atpakaļejošās
pārbaudes analīze un cita veida pastāvīgā validācija, kā validācija tiek veikta
attiecībā uz datu plūsmām un portfeļiem un kāda analīze tiek izmantota.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
96. Iestāde definē kritērijus, kuri ir jāizmanto, novērtējot tās CCR riska
darījumu vērtības modeļus un modeļus, kurus izmanto riska darījuma vērtības
aprēķināšanā, un tai ir rakstveida kārtība, kurā noteikts process, kā tiek
identificēti un laboti nepieņemami rezultāti.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
97. Iestāde definē, kā tiek veidoti reprezentatīvi darījumu partnera portfeļi
CCR riska darījumu vērtības modeļa un tā riska mēru noteikšanas vajadzībām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
98. CCR riska darījumu vērtības modeļu un to riska mēru, kas rada prognozēto
sadalījumu, validācijā ņem vērā vairāk nekā vienu prognozētā sadalījuma
statistisko rādītāju.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
9. Validācijas prasības
99. Iestāde veic atpakaļejošu pārbaudi, izmantojot vēsturiskos datus par
tirgus riska faktoru izmaiņām, pirms kompetentās iestādes atļaujas saņemšanas
saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 283. panta 1. punktu. Šajā atpakaļejošajā
pārbaudē ņem vērā noteiktu skaitu prognozēšanas laikposmu vismaz līdz vienam
gadam, virkni dažādu inicializēšanas datumu un ietver plašu tirgus nosacījumu
klāstu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
100. Iestāde, kas izmanto ES Regulas Nr. 575/2013 285. panta 1. punkta b)
apakšpunktā izklāstīto pieeju, regulāri validē savu modeli, lai pārbaudītu, vai
realizētā pašreizējā riska darījuma vērtība atbilst prognozēm visos maržinālajos
periodos viena gada laikā. Ja dažu savstarpējo prasījumu ieskaita kopu
tirdzniecības termiņš ir īsāks par vienu gadu un savstarpējo prasījumu ieskaita
kopai bez šiem darījumiem ir augstāks riska faktora jutīgums, validācijā tas ir
jāņem vērā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
101. Iestāde veic atpakaļejošu pārbaudi CCR riska darījumu vērtības modelim
un modeļa būtiskajiem riska mēriem, kā arī tirgus riska faktora prognozēm.
Nodrošinātajiem darījumiem vērā ņemtie prognozes laikposmi ietver tādus, kas
atspoguļo nodrošinātajos darījumos vai maržinālajā tirdzniecībā piemērotos
maržinālos riska periodus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
102. Ja modeļa validācija liecina, ka efektīvā EPE ir novērtēta par zemu,
iestāde rīkojas, lai novērstu modeļa neprecizitāti.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
103. Iestāde testē cenošanas modeļus, ko izmanto, lai aprēķinātu CCR riska
darījumu vērtību noteiktam scenārijam, kas paredz tirgus riska faktoru nākotnes
satricinājumus, kā daļu no modeļu sākotnējās un pastāvīgās validācijas procesa.
Cenošanas modeļos pārdotajiem iespējas līgumiem ņem vērā pārdoto iespējas līgumu
vērtības nelinearitāti, ņemot vērā tirgus riska faktorus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
104. CCR riska darījumu vērtības modelis attēlo darījumu informāciju, lai
apkopotu riska darījumus savstarpējo prasījumu ieskaita kopas līmenī. Iestāde
pārbauda, vai darījumi modelī ir attiecināti uz attiecīgo savstarpējo prasījumu
ieskaita kopu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
105. CCR riska darījumu vērtības modelis arī ietver darījumu informāciju, lai
ietvertu drošības rezervju noteikšanas ietekmi. Tajā ņemta vērā pašreizējo
drošības rezervju vērtība un drošības rezervju vērtība, par ko nākotnē vienosies
darījumu partneri. Šāds modelis ņem vērā vienpusēju vai divpusēju līgumu par
drošības rezervi būtību, drošības rezervju pieprasījumu biežumu, maržinālo riska
periodu, iestādei pieņemamo minimālo slieksni attiecībā uz riska darījumiem,
kuriem nav drošības rezervju, un minimālo pārskaitījuma summu. Šāds modelis vai
nu aplēš tirgus vērtības izmaiņas iesniegtā nodrošinājuma vērtībā, vai piemēro
ES Regulas Nr. 575/2013 II sadaļas 4. nodaļā izklāstītos noteikumus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
106. Modeļa validācijas procesā ir iekļauta statiska, vēsturiska
reprezentatīvā darījumu partnera portfeļu atpakaļejoša pārbaude. Iestāde
regulāros laika intervālos veic šādu atpakaļejošu pārbaudi vairākiem
reprezentatīviem (reāliem vai hipotētiskiem) darījuma portfeļiem.
Reprezentatīvos portfeļus izvēlas, pamatojoties uz to jutīgumu pret būtiskiem
riska faktoriem un riska faktoru apvienojumiem, kam iestāde ir pakļauta.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
107. Iestāde veic atpakaļejošu pārbaudi, kuras mērķis ir pārbaudīt CCR riska
darījumu modeļa galvenos pieņēmumus un būtiskos riska mērus, tostarp modelētās
attiecības starp tā paša riska faktora dažādiem termiņiem un modelētās
attiecības starp riska faktoriem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
108. CCR riska darījumu vērtības modeļu un to riska mēru rezultātus pakļauj
atbilstīgai atpakaļejošas pārbaudes praksei. Atpakaļejošās pārbaudes programma
spēj identificēt vājus rezultātus attiecībā uz EPE modeļa riska mēriem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
109. Iestāde validē savus CCR riska darījumu vērtības modeļus un visus riska
mērus laikposmā, kas ir atbilstošs to darījumu termiņam, par kuriem riska
darījumu vērtību aprēķina, izmantojot IMM saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013
283. pantu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
110. Iestāde modeļa pastāvīgās validācijas procesa ietvaros regulāri pārbauda
cenošanas modeļus, kurus izmanto, lai aprēķinātu darījumu partnera riska
darījuma vērtību, salīdzinot ar atbilstīgiem neatkarīgiem etaloniem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
111. Iestādes CCR riska darījumu vērtības modeļa un būtisko riska mēru
pastāvīgajā validācijā ir iekļauts nesenāko rezultātu atbilstīguma novērtējums.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
112. To, cik bieži tiek atjaunināti CCR riska darījumu vērtības modeļa
parametri, iestāde novērtē sākotnējās un pastāvīgās validācijas procesā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
113. CCR riska darījumu vērtības modeļu sākotnējās un pastāvīgās validācijas
laikā novērtē, vai darījumu partnera līmenis un savstarpējo prasījumu ieskaita
kopas riska darījuma vērtības aprēķini ir vai nav atbilstīgi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
114. Iestāde, iepriekš saņemot kompetento iestāžu atļauju, mēru, kas ir
konservatīvāks par vērtību, kura izmantota, lai aprēķinātu regulatīvo riska
darījuma vērtību katram darījumu partnerim, var izmantot, lai aizvietotu alfa,
kas reizināta ar efektīvo EPE. Relatīvā konservatīvisma līmenī novērtēšanu veic,
saņemot kompetento iestāžu atļauju, un veic regulāras EPE modeļu uzraudzības
pārbaudes. Iestāde regulāri veic konservatīvisma validāciju. Modeļa gūto
rezultātu pastāvīgais novērtējums attiecas uz visiem darījumu partneriem, kuriem
modeļi tiek izmantoti.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
6. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
22.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 247
|
|
|
(iestādes nosaukums) |
|
|
|
|
(pašnovērtējuma veikšanas datums) |
|
IMTR izmantošanai tirgus risku pašu kapitāla prasības
noteikšanā izvirzīto prasību atbilstības pašnovērtējums
1. Riskam pakļautās vērtības (tālāk tekstā – RPV) un RPV spriedzes apstākļos
aprēķināšana
1. RPV aprēķins tiek veikts katru dienu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2. Aprēķinot RPV, tiek piemērots 99. percentiles vienpusējs ticamības
intervāls.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
3. RPV aprēķinā iekļauto pozīciju turēšanas periods pielīdzināms 10 dienām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
4. Ja iestāde izmanto RPV skaitliskos lielumus, kas aprēķināti
īsākam turēšanas periodam nekā 10 dienas, palielinot mērogu līdz 10 dienām,
piemēro atbilstošu metodiku, kas tiek periodiski pārskatīta.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
5. Pastāv vismaz viena gada efektīvais vēsturiskās novērošanas periods,
izņemot gadījumus, kad īsāku novērošanas periodu attaisno cenu svārstību būtisks
pieaugums.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
6. Visa datu kopa tiek aktualizēta ne retāk kā reizi mēnesī.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
7. Iestāde vismaz reizi nedēļā aprēķina sava pašreizējā portfeļa RPV
spriedzes apstākļos saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 365. panta 1. daļā
noteiktajām prasībām, RPV modeļu ievades datiem izmantojot vēsturiskos datus par
nepārtrauktu 12 mēnešu laika posmu, kurā iestādes portfelis bijis pakļauts
ievērojamai finansiālai spriedzei. Iestāde vismaz reizi gadā pārskata šo
vēsturisko datu izvēli un par rezultātiem informē kompetentās iestādes.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
8. RPV iekšējam modelim tiek veiktas regulatīvas atpakaļejošās pārbaudes
pārsniegumu skaita noteikšanai un attiecīgu mc un ms
koeficientu aprēķināšana saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 366. panta prasībām,
t.sk. iestāde aprēķina pārsniegumu skaitu katru dienu atpakaļejošā pārbaudē,
salīdzinot portfeļa hipotētiskās un faktiskās vērtības izmaiņas. Pārsniegums ir
vienas dienas izmaiņas portfeļa vērtībā, kas pārsniedz attiecīgo vienas dienas
RPV skaitlisko lielumu, kuru prognozējis iestādes modelis. Lai noteiktu otro
saskaitāmo, pārsniegumu skaitu izvērtē vismaz reizi ceturksnī, un tas ir vienāds
ar lielāko pārsniegumu skaitu portfeļa vērtības hipotētiskajās un faktiskajās
izmaiņās.
Hipotētisko portfeļa vērtības izmaiņu atpakaļejošā pārbaudē salīdzina
portfeļa vērtību dienas beigās un, pieņemot, ka pozīcijas nemainās, tā vērtību
nākamās dienas beigās.
Portfeļa vērtības faktisko izmaiņu atpakaļejošā pārbaudē salīdzina portfeļa
vērtību dienas beigās un tā faktisko vērtību nākamās dienas beigās, neietverot
maksas, komisijas un neto procentu ienākumus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2. Prasības attiecībā uz risku mērīšanu
9. Iestāde var izmantot IMTR empīriskas korelācijas riska kategorijās un
starp tām tikai tad, ja iestādes korelāciju aprēķina pieeja ir pamatota un to
īsteno godprātīgi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.1. Prasības attiecībā uz risku mērīšanu iekšējiem modeļiem, ko izmanto
pozīcijas riska, ārvalstu valūtas riska, preču riska pašu kapitāla prasību
aprēķinam un iekšējiem modeļiem korelācijas tirdzniecības portfelim
10. Iekšējais modelis precīzi ietver nozīmīgu daļu no konkrētās riska
kategorijas pozīcijām atbilstoši ES Regulas Nr. 575/2013 363. pantā noteiktajam.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
11. Iekšējais modelis precīzi aptver visus būtiskos cenas riskus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
12. Modelis aptver pietiekamu skaitu riska faktoru atkarībā no iestādes
darbības līmeņa attiecīgajos tirgos.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
13. Ja riska faktors ir ietverts iestādes cenu noteikšanas modelī, bet nav
ietverts riska mērīšanas modelī, iestādei šāda neietveršana jāspēj pārliecinoši
pamatot kompetentajai iestādei.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
14. Riska mērīšanas modelis ietver iespējas līgumu un citu produktu
nelinearitāti, kā arī korelācijas risku un bāzes risku.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
15. Ja izmanto riska faktoru aplēstās vērtības, tās labi atspoguļo faktisko
pozīciju izmaiņas.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2.2. Prasības attiecībā uz risku mērīšanu iekšējiem modeļiem, ko izmanto
pozīcijas riska, ārvalstu valūtas riska vai preču riska pašu kapitāla prasību
aprēķinam
16. Iestāde modelī ietver riska faktoru kopumu, kas atbilst procentu likmēm
katrā valūtā, kurā iestādei ir bilances vai ārpusbilances pozīcijas, kuras
ietekmē procentu likme.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
17. Iestāde ienesīguma līknes modelē, izmantojot kādu no vispārpieņemtām
pieejām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
18. Būtiskiem riska darījumiem ar procentu likmju risku galvenajās valūtās un
tirgos ienesīguma līkni sadala vismaz sešos termiņa segmentos, lai aptvertu
likmju svārstīguma atšķirības visā ienākumu līknē.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
19. Iekšējais modelis aptver arī nepilnīgi korelētu svārstību starp dažādām
ienesīguma līknēm risku.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
20. Iestāde modelī ietver riska faktorus, kas atbilst zeltam un atsevišķām
ārvalstu valūtām, kurās denominētas iestādes pozīcijas.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
21. Attiecībā uz kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu (tālāk tekstā – KIU) iestāde
ņem vērā KIU faktiskās ārvalstu valūtas pozīcijas.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
22. Iestāde var paļauties uz trešo personu pārskatiem par KIU ārvalstu
valūtas pozīcijām, ja ir atbilstoši nodrošināta minēto pārskatu pareizība.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
23. Ja iestādei nav zināmas KIU ārvalstu valūtas pozīcijas, šo pozīciju
izdala un uz to attiecina ES Regulas Nr. 575/2013 353. panta 3. punktā minēto
procedūru.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
24. Iestāde modelī izmanto atsevišķu riska faktoru vismaz katram no kapitāla
vērtspapīru tirgiem, kuros iestādei ir nozīmīgas pozīcijas.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
25. Iestāde iekšējā modelī ietver atsevišķu riska faktoru vismaz katrai
precei, kurā iestādei ir nozīmīga pozīcija. Iekšējais modelis ietver arī risku,
kas saistīts ar nepilnīgu korelāciju starp līdzīgām, bet ne identiskām precēm,
un pakļautību nākotnes cenu izmaiņām, kas radušās termiņu nesakritības
rezultātā. Tajā ņem vērā arī tirgus īpatnības, jo īpaši piegādes datumus un
tirgotājiem paredzētās iespējas slēgt pozīcijas.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
26. Iestādes iekšējais modelis, balstoties uz reālistiskiem tirgus
scenārijiem, piesardzīgi novērtē risku, kas rodas no mazāk likvīdām pozīcijām un
pozīcijām ar ierobežotu cenu pārredzamību. Turklāt iekšējais modelis atbilst
obligātajiem datu standartiem. Aplēstās vērtības ir pietiekami konservatīvas, un
tās izmanto tikai tur, kur pieejamie dati ir nepietiekami vai neatspoguļo
pozīcijas vai portfeļa patieso svārstīgumu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
3. Kvalitatīvās prasības
27. IMTR ir konceptuāli pamatoti un godprātīgi īstenoti.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
28. Iekšējie modeļi, ko izmanto, lai aprēķinātu kapitāla prasības pozīcijas
riskam, ārvalstu valūtas riskam vai preču riskam, ir tieši iekļauti iestādes
ikdienas riska pārvaldības procesā un kalpo par pamatu pārskatam par riska
darījumiem iestādes augstākajai vadībai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
29. Iestādē ir izveidota risku kontroles struktūrvienība, kas ir neatkarīga
no tirdzniecības struktūrvienībām un ir tieši pakļauta augstākajai vadībai.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
30. Risku kontroles struktūrvienība, kas izveidota saskaņā ar ES Regulas Nr.
575/2013 368. pantu, atbild par iestādes IMTR izveidošanu un ieviešanu, sagatavo
un analizē ikdienas pārskatus par iekšējā modeļa, ko izmanto, lai aprēķinātu
kapitāla prasības pozīcijas riskam, ārvalstu valūtas riskam vai preču riskam,
rezultātiem un par atbilstīgiem pasākumiem, kas jāīsteno saistībā ar
tirdzniecības limitiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
31. Risku kontroles struktūrvienība, kas izveidota saskaņā ar ES Regulas Nr.
575/2013 368. pantu, saskaņā ar savu atbildību par vispārējo riska pārvaldības
sistēmu veic sākotnējo un pastāvīgo validāciju visiem IMTR.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
32. Iestādes vadības struktūra un augstākā vadība aktīvi iesaistās riska
kontroles procesā, un ikdienas pārskatus, ko sagatavo riska kontroles
struktūrvienība, pārskata tāda līmeņa vadība, kuras pilnvaras ir pietiekamas,
lai mazinātu gan atsevišķu tirgotāju izveidotās pozīcijas, gan arī iestādes
kopējo risku.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
33. Iestādei ir pietiekams skaits darbinieku, kas ir kvalificēti izmantot
sarežģītus iekšējos modeļus, tostarp IMTR, tirdzniecībā, riska kontrolē,
revīzijā un darījumu uzskaites jomā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
34. Iestāde ir ieviesusi procedūras, lai uzraudzītu un nodrošinātu atbilstību
dokumentētam iekšējo politiku un kontroles procedūru kopumam attiecībā uz tās
iekšējo modeļu, tostarp IMTR, vispārējo darbību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
35. IMTR ir pārbaudīta vēsture riska mērīšanā ar pietiekamu precizitāti.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
36. Iestāde bieži īsteno stingru spriedzes testēšanas programmu, tostarp
reversos spriedzes testus, un šāda programma iekļauj jebkuru IMTR.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
37. Iestādes augstākā vadība pārskata spriedzes testēšanas rezultātus un
atspoguļo tos politikās un limitos, kurus tā nosaka.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
38. Spriedzes testēšanas programma jo īpaši modelē tirgus nelikviditāti
saspringtos tirgus apstākļos, koncentrācijas risku, vienpusējus tirgus, gadījuma
un pēkšņas saistību neizpildes risku, nelineāras produktu cenu izmaiņas,
pozīcijas ar būtiski negatīvu iekšējo vērtību, pozīcijas ar cenu pārrāvumiem un
citus riskus, ko iekšējais modelis ietver nepilnīgi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
39. Spriedzes testēšanas programmā piemērotie satricinājumi atspoguļo
portfeļu būtību un laikposmu, kas būtu vajadzīgs, lai ierobežotu vai pārvaldītu
riskus smagos tirgus apstākļos.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
40. Iestāde kā daļu no sava regulārā iekšējās revīzijas procesa veic
neatkarīgu savu iekšējo modeļu pārbaudi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
41. ES Regulas Nr. 575/2013 368. panta 1. punkta h) apakšpunktā minētā
pārbaude aptver gan darījumu tirdzniecības struktūrvienību, gan neatkarīgās
riska kontroles struktūrvienības darbības.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
42. Vismaz reizi gadā iestāde veic sava vispārējā riska pārvaldības procesa
pārbaudi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
43. Vispārējā riska pārvaldības procesa pārbaude ietver risku pārvaldīšanas
sistēmas un procesa dokumentācijas un riska kontroles struktūrvienības
organizācijas atbilstības pārbaudi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
44. Vispārējā riska pārvaldības procesa pārbaude ietver riska mēru
integrāciju ikdienas riska pārvaldībā un vadības informācijas sistēmas
integritātes izvērtēšanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
45. Vispārējā riska pārvaldības procesa pārbaude ietver iestādes
apstiprināšanai izmantoto riska cenošanas modeļu un riska novērtēšanas sistēmu,
ko izmanto tirdzniecības un uzskaites personāls, izvērtēšanu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
46. Vispārējā riska pārvaldības procesa pārbaude ietver risku klāstu, ko
aptver riska mērīšanas modelis, un izvērtējumu, kā tiek validētas visas
nozīmīgās izmaiņas riska mērīšanas procesā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
47. Vispārējā riska pārvaldības procesa pārbaude ietver izvērtēšanu, cik
precīzi un pilnīgi ir pozīciju dati, cik precīzi un atbilstīgi ir svārstīguma un
korelācijas pieņēmumi un cik precīzi ir vērtējumi un riska jutīguma aprēķini.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
48. Vispārējā riska pārvaldības procesa pārbaude ietver arī pārbaudes
procesu, ko iestāde izmanto, lai izvērtētu iekšējam modelim izmantoto datu avotu
konsekvenci, savlaicīgumu un ticamību, kā arī šādu datu avotu neatkarību.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
49. Vispārējā riska pārvaldības procesa pārbaude ietver arī pārbaudes
procesu, ko iestāde izmanto, lai izvērtētu atpakaļejošu pārbaudi, kuru veic, lai
novērtētu modeļa precizitāti.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
50. Iestāde visos IMTR izmanto jaunākos paņēmienus un praksi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
4. Iekšējā validācija
51. Iestādei ir procesi, lai nodrošinātu, ka tās IMTR validē atbilstoši
kvalificētas personas, kuras ir neatkarīgas no izstrādes procesa, lai
nodrošinātu, ka tie ir konceptuāli pamatoti un adekvāti aptver visu attiecīgo
risku.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
52. Iekšējo validāciju veic pēc tam, kad iekšējais modelis ir sākotnēji
izstrādāts, un pēc tam, kad tam ir veiktas jebkāda veida būtiskas izmaiņas.
Validāciju veic arī periodiski, bet īpaši gadījumos, ja ir bijušas kādas
būtiskas strukturālas izmaiņas tirgū vai izmaiņas portfeļa sastāvā, kuras
iekšējais modelis, iespējams, neaptver pilnībā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
53. Attīstoties novērtēšanas tehnikām un veidojoties labākajai praksei,
iestāde piemēro šos jauninājumus tās iekšējam modelim.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
54. Iestāde veic atpakaļejošu pārbaudi attiecībā uz portfeļu faktiskajām un
hipotētiskajām izmaiņām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
55. IMTR novērtējums neaprobežojas tikai ar atpakaļejošo pārbaužu veikšanu,
bet ietver arī šādas darbības:
a) pārbaudes, lai pārliecinātos, ka iekšējos modeļos izmantotie pieņēmumi ir
atbilstoši un nenovērtē risku ne par zemu, ne par augstu;
b) papildus regulatīvajām atpakaļejošas pārbaudes programmām iestāde veic
savas iekšējā modeļa validācijas pārbaudes, tostarp atpakaļejošas pārbaudes,
attiecībā uz savu portfeļu riskiem un struktūrām;
c) hipotētisko portfeļu izmantošanu, lai pārliecinātos par iekšējo modeļu
spēju ņemt vērā konkrētas strukturālas iezīmes, kas varētu kļūt aktuālas,
piemēram, nozīmīgus bāzes riskus un koncentrācijas risku.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
5. Specifiskā riska modelēšanas prasības
56. Iekšējais modelis, ko izmanto, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības
specifiskajam riskam, un iekšējais modelis korelācijas tirdzniecībai atbilst
šādām papildu prasībām:
a) tas skaidro vēsturiskās cenu izmaiņas portfelī;
b) tas aptver portfeļa koncentrācijas pakāpi un izmaiņas struktūrā;
c) tas ir izturīgs pret nelabvēlīgu vidi;
d) tas ir validēts ar atpakaļejošu pārbaudi nolūkā novērtēt, vai specifiskais
risks ir aptverts precīzi; ja iestāde veic šādu atpakaļejošu pārbaudi,
pamatojoties uz attiecīgiem apakšportfeļiem, tos izvēlas konsekventi;
e) tas aptver ar konkrētu parādnieku saistīto bāzes risku, kas nozīmē, ka
modelis ir jutīgs pret būtiskām individuāli raksturīgām atšķirībām starp
līdzīgām, bet ne identiskām pozīcijām;
f) tas ietver gadījuma risku.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
57. Iestāde var izvēlēties specifiskā riska pašu kapitāla prasības aprēķinā,
kurā izmanto iekšējo modeli, neiekļaut pozīcijas, attiecībā uz kurām tā izpilda
pašu kapitāla prasības specifiskajam riskam saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013
332. panta 1. punkta e) apakšpunktu vai ES Regulas Nr. 575/2013 337. pantu,
izņemot pozīcijas, uz kurām attiecas ES Regulas Nr. 575/2013 377. pantā minētā
pieeja.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
58. Iekšējais modelis neietver tirgoto parāda instrumentu saistību
nepildīšanas un migrācijas risku gadījumā, ja iestāde aptver šos riskus ar ES
Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas 4. iedaļā noteiktajām
prasībām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
6. IRC iekšējais modelis
59. Ja iestāde izmanto iekšējo modeli tirgoto parāda instrumentu specifiskā
riska pašu kapitāla prasību aprēķināšanai, iestāde izveido arī IRC iekšējo
modeli, lai ietvertu tirdzniecības portfeļa pozīciju saistību un migrācijas
riskus, kuri ir inkrementāli riskiem, kas ietveri RPV, kura aprēķināta
atbilstoši ES Regulas Nr. 575/2013 365. panta 1. punktam.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
60. IRC iekšējais modelis atbilst ES Regulas Nr. 575/2013 372. pantam,
pieņemot nemainīgu riska līmeni, un vajadzības gadījumā tiek pielāgots, lai
atspoguļotu likviditātes, koncentrāciju, riska ierobežošanas un izvēles iespēju
ietekmi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
61. IRC iekšējais modelis nodrošina pamatotu riska diferenciāciju un precīzas
un konsekventas inkrementālā saistību nepildīšanas un migrācijas riska aplēses.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
62. IRC iekšējā modeļa aplēsēm attiecībā uz iespējamiem zaudējumiem ir
būtiska nozīme iestādes riska pārvaldīšanā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
63. Tirgus un pozīciju dati, ko izmanto IRC iekšējā modelī, tiek atjaunināti,
un tiem tiek veikts pienācīgs kvalitātes novērtējums.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
64. IRC iekšējais modelis atbilst ES Regulas Nr. 575/2013 367. panta 3.
punktā, 368. pantā, 369. panta 1. punktā un 370. panta b), c), e) un f)
apakšpunktā noteiktajām prasībām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
6.1. IRC iekšējā modeļa darbības joma
65. IRC iekšējais modelis ietver visas pozīcijas, kam piemēro specifiskā
riska pašu kapitāla prasību, tostarp tās, kurām piemēro 0% specifiskā riska
kapitāla prasību saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 336. pantu. IRC iekšējais
modelis neietver vērtspapīrošanas pozīcijas un n-tā saistību nepildīšanas
gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
66. Iestādes IRC iekšējā modelī ietver visas biržas sarakstos iekļauto
kapitāla vērtspapīru pozīcijas un atvasināto instrumentu pozīcijas, pamatojoties
uz biržas sarakstos iekļautajiem kapitāla vērtspapīriem. Iestāde to dara
konsekventi, un šāda pieeja ir atbilstoša tam, kā iestāde iekšēji mēra un
pārvalda risku.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
6.2. IRC iekšējā modeļa parametri
67. IRC iekšējais modelis aprēķina skaitli, kas raksturo saistību
nepildīšanas vai iekšējo vai ārējo reitingu migrācijas radītos zaudējumus ar
99.9% ticamības intervālu viena gada laikā. Aprēķins tiek veikts vismaz vienu
reizi nedēļā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
68. Korelācijas pieņēmumus pamato ar objektīvo datu analīzi konceptuāli
pamatotā sistēmā. Iekšējais modelis pienācīgi atspoguļo emitentu koncentrācijas.
Modelis atspoguļo arī koncentrācijas, kas spriedzes apstākļos var rasties katrā
produktu kategorijā un starp produktu kategorijām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
69. IRC iekšējais modelis atspoguļo ietekmi, ko rada korelācijas starp
saistību nepildīšanas un migrācijas gadījumiem. Tas neatspoguļo ietekmi, ko rada
diversifikācija starp, no vienas puses, saistību nepildīšanas un migrācijas
gadījumiem un, no otras puses, citiem tirgus riska faktoriem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
70. Iekšējā modeļa pamatā ir pieņēmums par nemainīgu riska līmeni viena gada
laikā, netieši norādot, ka atsevišķa tirdzniecības portfeļa pozīcija vai
pozīciju kopums, kam likviditātes periodā ir radusies saistību neizpilde vai
migrācija, ir jālīdzsvaro likviditātes perioda beigās, lai iegūtu sākotnējo
riska līmeni. Iestāde var arī nolemt konsekventi izmantot viena gada laikā
nemainīgu pozīciju pieņēmumu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
71. Likviditātes periodus nosaka atbilstīgi laikam, kas nepieciešams, lai
saspringtos tirgus apstākļos pārdotu attiecīgo pozīciju vai ierobežotu visus
būtiski svarīgos cenas riskus, īpaši ņemot vērā pozīcijas lielumu. Likviditātes
periodi atspoguļo faktisko praksi un pieredzi gan sistemātiskās, gan arī
individuāli atšķirīgās spriedzes situācijās. Likviditātes periodus mēra,
pamatojoties uz piesardzīgiem pieņēmumiem, un tie ir pietiekami ilgi, lai pati
pārdošanas vai riska ierobežošanas darbība būtiski neietekmētu pārdošanas vai
riska ierobežošanas darījuma cenu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
72. Pozīcijas vai pozīciju kopuma atbilstīgā likviditātes perioda minimums ir
trīs mēneši.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
73. Nosakot atbilstīgos likviditātes periodus pozīcijai vai pozīciju kopumam,
ņem vērā iestādes iekšējās politikas attiecībā uz vērtējuma korekcijām un inertu
pozīciju pārvaldību. Ja iestāde likviditātes periodus nosaka nevis atsevišķām
pozīcijām, bet pozīciju kopumiem, tad pozīciju kopuma definēšanas kritērijus
nosaka tādā veidā, kas jēgpilni atspoguļo likviditātes atšķirības. Likviditātes
periodi ir augstāki koncentrētām pozīcijām, kuras atspoguļo ilgāku laikposmu,
kas nepieciešams, lai šīs pozīcijas likvidētu. Vērtspapīrošanas darījumu
likviditātes periods atspoguļo laiku, kas nepieciešams, lai izveidotu, pārdotu
un vērtspapīrotu aktīvus vai saspringtos tirgus apstākļos ierobežotu būtiskus
riska faktorus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
6.3. Riska ierobežošanas pozīciju atzīšana IRC iekšējā modelī
74. Iestāde riska ierobežošanas pozīcijas var iekļaut iestādes iekšējā
modelī, lai aptvertu inkrementālos saistību nepildīšanas un migrācijas riskus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
75. Iekļaujot riska ierobežošanas pozīcijas IRC iekšējā modelī, pozīcijām var
veikt savstarpējo ieskaitu, ja garās vai īsās pozīcijas attiecas uz vienu un to
pašu finanšu instrumentu. Riska ierobežošanas vai diversifikācijas efektu, ko
rada garās un īsās pozīcijas viena parādnieka dažādos instrumentos vai dažādos
vērtspapīros, kā arī garās un īsās pozīcijas dažādos emitentos var atzīt, tikai
skaidri modelējot bruto garās un īsās pozīcijas dažādos instrumentos.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
76. Iestāde atspoguļo visu būtisko risku, kas varētu rasties laika intervālā
starp riska ierobežošanas pozīcijas termiņu un likviditātes periodu, ietekmi, kā
arī būtisku bāzes risku potenciālu saistībā ar riska ierobežošanas stratēģijām
pa produktu veidiem, pēc prioritātes kapitāla struktūrā, iekšējā vai ārējā
novērtējuma, termiņa, emisijas datumiem un citām instrumentu atšķirībām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
77. Iestāde atspoguļo risku ierobežošanu tikai tādā mērā, kādā atbilstošais
instruments parādniekam ir pieejams, pat tad, kad parādniekam ir nepieciešams
saņemt kredītu, vai citos gadījumos.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
78. Pozīcijām, kurām risku ierobežo ar dinamiskās riska ierobežošanas
stratēģijām, riska ierobežošanas pozīcijas atjaunošanu pozīcijas, kurai ierobežo
risku, likviditātes periodā var atzīt, ja šī iestāde:
a) izvēlas modelēt riska ierobežošanas pozīcijas atjaunošanu konsekventi
visam attiecīgā tirdzniecības portfeļa pozīciju kopumam;
b) parāda, ka atjaunošanas rezultātu iekļaušana nodrošina labāku riska
mērīšanu;
c) parāda, ka instrumentu, ko izmanto riska ierobežošanai, tirgi ir
pietiekami likvīdi, lai šādu atjaunošanu spētu veikt arī spriedzes periodos.
Visus pārējos riskus, ko rada dinamiskā nodrošinājuma stratēģija, atspoguļo
kapitāla prasībās.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
6.4. Īpašas prasības attiecībā uz IRC iekšējo modeli
79. Iekšējais modelis, kurš ietver inkrementālos saistību nepildīšanas un
migrācijas riskus, atspoguļo iespējas līgumu nelineāro ietekmi, strukturētos
kredītu atvasinātos instrumentus un citas pozīcijas, kam raksturīga būtiska
nelinearitāte saistībā ar cenu izmaiņām. Iestāde arī pienācīgi ņem vērā modeļa
risku, kas raksturīgs cenas risku novērtējumam un aprēķināšanai attiecībā uz
šādiem produktiem.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
80. Iekšējā modeļa pamatā ir objektīvi un atjaunināti dati.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
81. Saistībā ar neatkarīgo pārbaudi un savu iekšējo modeļu, ko izmanto šīs
nodaļas vajadzībām, validāciju, tostarp riska mērīšanas sistēmas vajadzībām,
iestāde jo īpaši:
a) pārbauda, vai modelis, ko tā izmanto korelāciju un cenu izmaiņu gadījumos,
atbilst tirdzniecības portfelim, kā arī sistēmisko riska faktoru izvēlei un
svērumiem;
b) veic dažādus spriedzes testus, tostarp jutīguma analīzi un scenāriju
analīzi, lai kvalitatīvi un kvantitatīvi novērtētu iekšējā modeļa lietderību,
īpaši attiecībā uz koncentrāciju; šādus testus attiecina ne tikai uz jau
notikušiem gadījumiem;
c) piemēro attiecīgu kvantitatīvo validāciju, iekļaujot arī atbilstošus
iekšējās modelēšanas etalonus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
82. Iekšējais modelis ir saskaņots ar iestādes iekšējām riska pārvaldības
metodēm, ko lieto, lai identificētu, aprēķinātu un pārvaldītu tirdzniecības
riskus.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
83. Iestāde dokumentē savus iekšējos modeļus, lai tās korelācijas un citi
modelēšanas pieņēmumi būtu pārredzami kompetentajām iestādēm.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
84. Iekšējais modelis piesardzīgi novērtē risku, kas rodas no mazāk likvīdām
pozīcijām un pozīcijām ar ierobežotu cenu pārredzamību, balstoties uz
reālistiskiem tirgus scenārijiem. Turklāt iekšējais modelis atbilst obligātajiem
datu standartiem. Aizstājējvērtības ir pietiekami konservatīvas, un tās var
izmantot tikai tur, kur pieejamie dati ir nepietiekami vai neatspoguļo pozīcijas
vai portfeļa patieso svārstīgumu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
7. Korelācijas tirdzniecības iekšējais modelis
85. Iestādēm ir atļauts izmantot iekšējo modeli attiecībā uz parāda
instrumentu specifisko risku, un iekšējais modelis atbilst ES Regulas Nr.
575/2013 367. panta 1. un 3. punkta, 368. panta, 369. panta 1. punkta un 370.
panta a), b), c), e) un f) apakšpunkta prasībām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
86. Iestāde šo iekšējo modeli izmanto, lai aprēķinātu skaitli, kas pienācīgi
raksturo visus cenas riskus ar 99.9% ticamības intervālu viena gada laikposmā,
pieņemot nemainīgu riska līmeni un vajadzības gadījumā veicot korekcijas, lai
atspoguļotu likviditātes, koncentrācijas, riska ierobežošanas un izvēles iespēju
ietekmi. Iestāde šo aprēķinu veic vismaz reizi nedēļā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
87. Korelācijas tirdzniecības iekšējais modelis pienācīgi ietver kumulatīvo
risku, kas veidojas vairāku saistību neizpildes gadījumu dēļ, tostarp secīgu
saistību neizpildes gadījumu laidienos, sadalītajos produktos.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
88. Korelācijas tirdzniecības iekšējais modelis pienācīgi ietver kredītriska
starpības risku, tostarp gamma un cross-gamma faktoru ietekmi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
89. Korelācijas tirdzniecības iekšējais modelis pienācīgi ietver piemītošo
korelāciju svārstīgumu, tostarp kredītriska starpību un korelāciju savstarpējo
ietekmi.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
90. Korelācijas tirdzniecības iekšējais modelis pienācīgi ietver bāzes risku,
kas sastāv no:
a) indeksa likmju starpības un tajā ietilpstošo atsevišķo parādnieku
starpības bāzes;
b) atšķirības indeksa un atbilstoši indeksa struktūrai izveidotā portfeļa
korelācijā.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
91. Korelācijas tirdzniecības iekšējais modelis pienācīgi ietver atgūšanas
likmes svārstīgumu, jo tas ir saistīts ar atgūšanas likmju tendenci ietekmēt
laidiena cenas.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
92. Korelācijas tirdzniecības iekšējais modelis pienācīgi ietver, ciktāl
visaptveroši riska mēri ietver ieguvumus no dinamiskās riska ierobežošanas
stratēģijas, riska ierobežošanas pozīcijas novirzes risku un iespējamās
izmaksas, lai atkal atjaunotu šādas riska ierobežošanas pozīcijas.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
93. Korelācijas tirdzniecības iekšējais modelis pienācīgi ietver jebkādus
citus būtiskus pozīciju cenu riskus korelācijas tirdzniecības portfelī.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
94. Korelācijas tirdzniecības iekšējā modelī tiek izmantoti pietiekami tirgus
dati, lai nodrošinātu, ka iestāde savā iekšējā pieejā pilnībā ietver šo riska
darījumu būtiskākos riskus atbilstoši ES Regulas Nr. 575/2013 377. pantā
noteiktajām prasībām.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
95. Ar atpakaļejošu pārbaudi vai citiem piemērotiem līdzekļiem ir pierādīts,
ka iekšējais modelis var atbilstīgi izskaidrot šo produktu vēsturiskās cenu
izmaiņas.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
96. Iestādei ir atbilstoša politika un procedūras, lai nošķirtu pozīcijas,
attiecībā uz kurām ir saņemta atļauja izmantot iekšējo modeli pašu kapitāla
prasību aprēķinam, no citām pozīcijām, attiecībā uz kurām tā nav saņēmusi šādu
atļauju.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
97. Attiecībā uz visu pozīciju, kas ietvertas iekšējā modelī, portfeli, kas
minēts ES Regulas Nr. 575/2013 377. panta 1. punktā, iestāde regulāri piemēro
īpašu, iepriekš noteiktu spriedzes scenāriju kopumu. Ar šiem spriedzes
scenārijiem pārbauda spriedzes ietekmi uz saistību nepildīšanas rādītājiem,
atgūšanas rādītājiem, kredītriska starpībām, bāzes risku, korelācijām un citiem
attiecīgajiem riska faktoriem korelācijas tirdzniecības portfelī. Iestāde
piemēro šos spriedzes scenārijus vismaz reizi nedēļā un vismaz reizi ceturksnī
paziņo kompetentajām iestādēm rezultātus, tostarp salīdzinājumus ar iestādes
pašu kapitāla prasībām, kas tiek iegūtas, izmantojot iekšējo modeli. Par ikvienu
gadījumu, kad spriedzes testu rezultāti būtiski pārsniedz pašu kapitāla prasību
korelācijas tirdzniecības portfelim, iestāde laikus ziņo kompetentajām iestādēm.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
98. Iekšējais modelis piesardzīgi novērtē risku, kas rodas no mazāk likvīdām
pozīcijām un pozīcijām ar ierobežotu cenu pārredzamību, balsoties uz
reālistiskiem tirgus scenārijiem. Turklāt iekšējais modelis atbilst obligātajiem
datu standartiem. Aizstājējvērtības ir pietiekami konservatīvas, un tās var
izmantot tikai tad, ja pieejamie dati ir nepietiekami vai neatspoguļo pozīcijas
vai portfeļa patieso svārstīgumu.
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
7. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
22.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 247
|
|
|
(iestādes nosaukums) |
|
|
|
|
(pašnovērtējuma veikšanas datums) |
|
Iekšējās metodes, pieejas vai modeļa izmantošanai pašu
kapitāla prasību aprēķinam noteikto prasību atbilstības pašnovērtējums
1. Atbilstība ES Regulas Nr. 575/2013 prasībām1
| Atbilstošs ES Regulas Nr. 575/2013 panta
teksts: |
|
Panta Nr. |
Panta (panta daļas) teksts |
|
(panta Nr.)
|
(ES Regulas Nr. 575/2013 panta teksts)
|
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
2. Atbilstība citām regulējošajām prasībām (piemēram, regulējošo tehnisko
standartu, kas izstrādāti, pamatojoties uz ES Regulā Nr. 575/2013 ietvertajiem
deleģējumiem), kas attiecināmas uz konkrēto iekšējo metodi, pieeju vai modeli2
| Atbilstošā regulējuma pilns nosaukums: |
| Atbilstošā regulējuma teksts: |
|
Panta Nr. |
Panta (panta daļas) teksts |
|
(panta Nr.)
|
(atbilstošā regulējuma teksts)
|
|
Atbilstības izvērtējums* |
Vērtējuma pamatojums |
Atsauce uz iestādes iekšējiem dokumentiem, norādot
atbilstošo punktu |
| |
|
|
* Atbilst, neatbilst, daļēji atbilst, nav piemērojams. Iestāde izvērtē un
pamato (aprakstot) atbilstību kritērijam, pamatojoties uz iekšējiem dokumentiem
– politikām, procedūrām, pārskatiem u.c.
1 Izmantojot šo tabulu, iestāde izvērtē atbilstību citām iekšējo
modeļu, pieeju vai metožu prasībām, kas nav ietvertas 3., 4., 5. un 6. pielikumā.
2 Izmantojot šo tabulu, iestāde izvērtē atbilstību citām iekšējo
modeļu, pieeju vai metožu prasībām, kas nav ietvertas 3., 4., 5. un 6. pielikumā.
