Akciju komercbanka «Jelgava»

Reģistrācijas nr.000310253 no 1992.gada 19.novembra

Raiņa ielā 20, Jelgava, LV-3000

Pārskats par 1994.gadu

(apstiprināts akcionāru kopsapulcē 1995.gada 28.martā)

Bilances pārskats par 1994.gadu

Valdes priekšsēdētāja S.Povaļajeva

Galvenā grāmatvede S.Catlakša

Zvērināta revidenta atzinums par akciju komercbankas "Jelgava" 1994.gada pārskatu

Es, Ēvalds Figurnovs (personas kods 2501XX-XXXXX), zvērināts revidents (licence nr.38, ko izdevusi Latvijas Republikas Finansu ministrija un Grāmatvedības metodiskā padome; Latvijas Bankas valdes atļauja veikt komercbanku gada pārskatu pārbaudi - lēmums nr.135/4 no 1995.gada 22.februāra), saskaņā ar līgumu starp akciju komercbanku "Jelgava" un auditorfirmu "Sarguns" pārbaudīju no 1. līdz 5.lpp. ietvertos dokumentus un informāciju, kuri sastāda AKB "Jelgava" 1994.gada pārskatu un ziņojumu par finansu gadu, kas beidzās 1994.gada 31.decembrī.

Par šo finansu pārskatu patiesīgumu ir atbildīga bankas valde. Mans pienākums ir sniegt neatkarīgu slēdzienu par šiem finansu pārskatiem, balstoties uz veikto pārbaudi, un paziņot Jums šo slēdzienu.

Pārbaude tika veikta saskaņā ar starptautisko revīzijas standartu prasībām, Latvijas likumdošanu un Latvijas Bankas norādījumiem. Bankas valde sniedza revidentam visu pārbaudei nepieciešamo informāciju. Grāmatvedības dokumenti ir pilnīgi saglabāti un pieejami, ja nepieciešams, pārbaudei likumdošanā noteiktā kārtībā.

Revīzijas procesā ar testu palīdzību tika veikta gada pārskatā uzrādīto summu un to apliecinošo dokumentu pārbaude. Tika novērtēta bankas darbība ar klientiem un tās atspoguļošana grāmatvedības reģistros un pārskatos. Tika konstatēts, ka bankas gada pārskats atbilst likuma "Par bankām" 4.daļas "Gada pārskats" prasībām un Latvijas Bankas "Norādījumiem par komercbanku un citu kredītiestāžu gada pārskatiem". Grāmatvedība tika kārtota pēc nepārtrauktības principa visu pārskata gadu. Ieraksti ir veikti, ievērojot patiesuma un piesardzības principus. Bilance un peļņas un zaudējumu aprēķins ir sastādīti atbilstoši pirmatnējās grāmatvedības uzskaites ierakstiem. Aprēķinot peļņu, tika ņemti vērā visi bankas ieņēmumi un izdevumi.

Saistības un prasības ir atspoguļotas to reālā vērtējumā, izņemot, pēc revidenta domām, uzkrājums šaubīgiem, zemstandarta un uzraugāmiem kredītiem, kuri ir mazāki nekā ieteiktie Latvijas Bankas norādījumos.

Uzskatu, ka bez iepriekšējā rindkopā minētās atkāpes bankas gada pārskats dod patiesu un skaidru priekšstatu par AKB "Jelgava" finansiālo stāvokli visos būtiskajos tā aspektos uz 1994.gada 31.decembri un par tās darbības rezultātiem 1994.gadā.

AKB "Jelgava" gada pārskats un darbības rezultāti var tikt apstiprināti akcionāru pilnsapulcē. Revidents vērš akcionāru uzmanību uz to, ka:

a) bankas pamatkapitāls saskaņā ar Latvijas likumdošanas prasībām jāpalielina līdz 1milj. Ls,

b) konsekventi jārealizē bankas darbībā pagājušā gada 14.oktobrī apstiprinātā kredītpolitika.

Zvērināts revidents, ekon.zin.habil.doktors,

profesor s Ē.Figurnovs

A/s "Rīgas Apvienotā Baltijas Banka"

Reģistrācijas numurs 000305059, 1991. gada 23. decembrī

LV-1050, Rīga, 1. Ganību dambis 15

Bilance uz 1994. gada 31. decembri

Apstiprināta akcionāru pilnsapulcē 1995. gada 28. martā

Valdes priekšsēdētājs A.Laksa

Ar pilno gada pārskatu var iepazīties "Rīgas Apvienotajā Baltijas Bankā" Rīgā, 1. Ganību dambī 15.

Auditoru ziņojums

Mēs iesaistījāmies a/s "Rīgas Apvienotā Baltijas Banka" 1994. gada 31. decembra un tā gada finansu pārskata pārbaudē. Bankas vadība ir atbildīga par šī finansu pārskata patiesumu. Mūsu pienākums ir sniegt neatkarīgu slēdzienu par bankas finansu pārskatu, balstoties uz veikto auditu.

Mūsu firma veica auditu saskaņā ar starptautiskajiem audita standartiem un Latvijas Bankas prasībām. Tie nosaka, ka auditam jābūt plānotam un veiktam ar mērķi iegūt pietiekamus pierādījumus, kas apliecina, ka šis finansu pārskats nesatur būtiskas neprecizitātes. Audita procesā ar testu palīdzību tika veikta finansu pārskatos uzrādīto summu un pārskata pielikumu satura pārbaude. Audits izvērtēja grāmatvedības principus, bankas vadības būtiskos novērtējumus finansu pārskata atspoguļošanā. Bez tam saskaņā ar Latvijas Bankas prasībām tika pārbaudīts, vai: bilance, peļņas un zaudējumu aprēķins ir sagatavoti atbilstoši grāmatvedības pirmuzskaites ierakstiem; grāmatvedība tika kārtota pēc nepārtrauktības principa visu pārskata gadu; visi ieraksti veikti un novērtēti, ievērojot patiesuma un piesardzības principus; aktīvi atbilst to reālajai vērtībai un atspoguļo potenciālos zaudējumus; ienākumi netika ietverti peļņā, ja bija jebkādas šaubas par to saņemšanas iespējamību; visi izdevumi un zaudējumi tika ņemti vērā, aprēķinot peļņu; saistības atspoguļotas atbilstoši to reālajam novērtējumam; tika ņemti vērā visi gaidāmiem un novērtējamie zaudējumi, kuri varētu rasties nākotnē.

Mēs neesam pārbaudījuši 1993. gada 31. decembra bilanci, kas varētu būtiski ietekmēt 1994. gada peļņu un zaudējumus. Tādēļ nevaram dot un nedodam savu slēdzienu par bilances salīdzinošajiem rādītājiem vai 1994. gada peļņas un zaudējumu aprēķinu.

Uzskatām, ka ietvertā bilance dod patiesu un skaidru priekšstatu par a/s "Rīgas Apvienotā Baltijas Banka" finansiālo stāvokli atbilstoši likuma "Par bankām" 4.daļas "Gada pārskats" prasībām un Latvijas Bankas padomes 1993. gada 21. septembra lēmumam nr. 10/9 (un sekojošiem labojumiem).

Deloitte & Touche SIA

Rīga, Latvija 1995. gada 24. martā