Finansu un kapitāla tirgus komisijas padomes

lēmums Nr. 24/5

Rīgā 2001. gada 21. decembrī

Par “Banku riska darījumu ierobežojumu izpildes noteikumu” apstiprināšanu

Pamatojoties uz Finansu un kapitāla tirgus komisijas likuma 6.-8. un 17. pantu, Finansu un kapitāla tirgus komisijas padome n o l e m j:

1. Apstiprināt “Banku riska darījumu ierobežojumu izpildes noteikumus” (pielikumā).

2. Lūgt Latvijas Banku pēc 1. punktā minēto noteikumu spēkā stāšanās atcelt Latvijas Bankas padomes 24.05.2000. lēmumu Nr. 75/5, ar kuru tika apstiprināti “Riska darījumu ierobežojumu izpildes noteikumi”.

Finansu un kapitāla tirgus komisijas

priekšsēdētāja vietnieks J. Brazovskis

 

Banku riska darījumu ierobežojumu izpildes noteikumi

1. Pamatnostādnes

1.1. “Banku riska darījumu ierobežojumu izpildes noteikumi” (tālāk tekstā – noteikumi) ir sagatavoti, pamatojoties uz Kredītiestāžu likumu un ievērojot Eiropas Parlamenta un padomes direktīvu Nr. 2000/12/EC “Par kredītiestāžu darbības uzsākšanu un veikšanu”, Nr. 93/6/EEC “Par kredītiestāžu un investīciju sabiedrību kapitāla pietiekamību” ar grozījumiem Nr. 98/31/EC un Nr. 98/33/EC.

1.2. Noteikumi ir izstrādāti Kredītiestāžu likumā un Finansu un kapitāla tirgus komisijas (tālāk tekstā — Komisija) “Riska darījumu ar B zonas valsts rezidentiem ierobežošanas noteikumos” noteikto regulējošo prasību ievērošanas kontrolei un nosaka attiecīgo pārskatu iesniegšanas kārtību.

 

 

2. Vispārīgie jautājumi

2.1. Terminu lietojums noteikumos atbilst Komisijas “Banku kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu” terminu lietojumam.

2.2. Bankas riska darījumu ierobežojumus nosaka, lai ierobežotu maksimālo zaudējumu lielumu, kas var rasties darījumos ar vienu klientu, savstarpēji saistītu klientu grupu vai personām, kas saistītas ar banku.

2.3. Bankai jāizstrādā lielo riska darījumu kontroles politika, nosakot tajā riska darījumu veidus un limitus atsevišķiem klientiem vai klientu kategorijām, t.sk. kredītiestādēm, valstīm (reģioniem) un tautsaimniecības sektoriem (nozarēm). Bankai jāizstrādā atbilstošas uzskaites procedūras un iekšējās kontroles mehānisms, lai savlaicīgi identificētu un reģistrētu lielos riska darījumus un turpmākās izmaiņas to apmēros un lai kontrolētu riska darījumu ierobežojumu ievērošanu.

2.4. Bankai, kuras uzraudzība saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 50.1 panta prasībām tiek veikta, pamatojoties uz konsolidētajiem finansu pārskatiem, šie noteikumi jāievēro, pamatojoties uz individuālajiem finansu pārskatiem.

 

 

3. Riska darījumu ierobežojumu izpildes aprēķināšana

3.1. Par bankas riska darījumiem uzskatāmi bilances aktīva un ārpusbilances posteņos uzrādītie darījumi, kas minēti Komisijas “Banku kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu” 4.4., 4.11. un 4.12. punktā, neņemot vērā nosacīto riska vai korekcijas pakāpi, izņemot:

3.1.1. aktīvus, kas saskaņā ar Komisijas “Banku kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu” 10.2.7. un 10.5.1. punktu veido pašu kapitāla samazinājumu;

3.1.2. prasības, kuras izveidojas ārvalstu valūtas pirkšanas vai pārdošanas darījumu rezultātā parastas norēķināšanās gaitā, kad banka jau ir izpildījusi savas saistības, bet vēl nav saņēmusi darījuma partnera maksājumu un pēc bankas maksājuma veikšanas pagājušas ne vairāk kā divas darbadienas (sākot ar trešo darbadienu, šādas prasības uzskatāmas par riska darījumu);

3.1.3. prasības, kuras izveidojas vērtspapīru pirkšanas vai pārdošanas rezultātā parastas norēķināšanās gaitā, kad banka veikusi maksājumu vai piegādājusi vērtspapīrus, bet vēl nav saņēmusi no darījuma partnera vērtspapīrus vai maksājumu un pēc maksājuma veikšanas vai vērtspapīru piegādes pagājušas ne vairāk kā piecas darbadienas (sākot ar sesto darbadienu, šādas prasības uzskatāmas par riska darījumu).

3.2. Riska darījumu apmēru novērtē šādi:

3.2.1. bilances aktīva posteņos uzrādītajiem darījumiem, kuri minēti Komisijas “Banku kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu” 4.4. punktā, — atbilstoši darījuma atlikušajai vērtībai, t.i., aktīva posteņa bilances vērtībai, kas samazināta par izveidoto uzkrājumu summu;

3.2.2. ārpusbilances posteņos uzrādītajiem darījumiem, kuri minēti Komisijas “Banku kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu” 4.11. punktā, — atbilstoši darījuma atlikušajai vērtībai, neņemot vērā nosacīto korekcijas pakāpi;

3.2.3. atvasinātajiem līgumiem, kuri minēti Komisijas “Banku kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu” 4.12. punktā, — atbilstoši atvasinātā līguma potenciālajam kredītekvivalentam vai aizvietošanas vērtības un potenciālā kredītekvivalenta kopsummai, kas aprēķināta saskaņā ar vienu no Komisijas “Banku kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu” 4.15. un 4.16. punktā noteiktajām metodēm, neņemot vērā darījuma partnera saistībām noteikto nosacīto riska pakāpi, un kas samazināta par izveidoto uzkrājumu summu.

3.3. Banka, kura nav atbrīvota no pienākuma aprēķināt un ievērot pozīcijas, preču, norēķinu un darījuma partnera riska kapitāla prasību atbilstoši Komisijas “Banku kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu” 3.6. punkta nosacījumiem, bankas portfeļa riska darījumus novērtē saskaņā ar šo noteikumu 3.2. punkta nosacījumiem, bet tirdzniecības portfeļa riska darījumus novērtē:

3.3.1. kā klienta emitēto vērtspapīru garo un īso pozīciju starpību, ja tā ir pozitīva. Katra parāda vērtspapīra vai kapitāla vērtspapīra tīrā pozīcija jāaprēķina saskaņā ar Komisijas “Banku kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu” 6. punktu. Viena emitenta viena veida vērtspapīru pretējās pozīcijas nedrīkst savstarpēji ieskaitīt, ja tie ir dažādu emisiju vērtspapīri. Iespējas līgumi, kuru bāzes aktīvs ir klienta emitētie vērtspapīri, jāiekļauj pozīcijas aprēķinā kā bāzes aktīva delta ekvivalents, ja Komisija ir piekritusi iespējas līgumu vērtēšanas modeļa izmantošanai. Bankai, kurai Komisija nav devusi piekrišanu iespējas līgumu vērtēšanas modeļa izmantošanai, iespējas līgumi jāiekļauj pozīcijas aprēķinā kā bāzes aktīva pozīcijas, kas var izveidoties iespējas līguma izpildes gadījumā;

3.3.2. nenokārtoto darījumu gadījumā — kā vērtspapīru vai preču norēķinu cenas, par kuru darījuma partneri vienojušies, un attiecīgā vērtspapīra vai preces tirgus cenas starpību, ja tā ir pozitīva;

3.3.3. brīvo piegāžu gadījumā — kā vērtspapīru vai preču vērtību vai naudas summu, kuru darījuma partneris ir parādā bankai;

3.3.4. līgumu par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu un vērtspapīru un preču aizdevumu, līgumu par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu un vērtspapīru un preču aizņēmumu gadījumā — kā minēto līgumu un darījumu aizvietošanas vērtību, kas aprēķināta saskaņā ar Komisijas “Banku kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu” 9.4.1. vai 9.5.1. punktu, ja tā ir pozitīva;

3.3.5. ārpusbiržas atvasināto līgumu gadījumā — kā atvasinātā līguma aizvietošanas vērtības un potenciālā kredītekvivalenta kopsummu, kas aprēķināta saskaņā ar Komisijas “Banku kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu” 4.15. punkta nosacījumiem;

3.3.6. citu tirdzniecības portfeļa prasību gadījumā — kā atbilstošās prasības atlikušo vērtību.

3.4. Ja banka ir izveidojusi uzkrājumus tirdzniecības portfelī iekļautajiem riska darījumiem, šo riska darījumu vērtība jāsamazina par izveidoto uzkrājumu summu.

3.5. Ar vienu klientu (savstarpēji saistītu klientu grupu), t.sk. ar personu, kas saistīta ar banku, veikto riska darījumu apmērs jānovērtē atbilstoši riska darījumu kopsummai. Riska darījumu kopsummā jāiekļauj:

3.5.1. klientam izsniegtie kredīti (t.sk. debeta atlikumi norēķinu kontos (overdrafts) un finansu līzings);

3.5.2. bankas īpašumā esošās klienta emitētās akcijas, obligācijas, vekseļi u.c. vērtspapīri (t.sk. klienta emitētie vērtspapīri, par kuriem ir noslēgti nākotnes atvasinātie līgumi);

3.5.3. galvojumi (garantijas), kurus banka izsniegusi trešajai personai klienta labā, kā arī citas saistības klienta labā, kas uzskaitītas ārpusbilances posteņos, ja klientam ir tiesības pieprasīt šo saistību izpildi;

3.5.4. prasības, kas izriet no ārpusbiržas atvasinātajiem līgumiem (izņemot ārvalstu valūtas atvasinātos līgumus, kuru sākotnējais termiņš ir 14 dienu vai īsāks);

3.5.5. saistības, kas izveidojas klienta vērtspapīru emisijas izvietošanas starpniecības darījuma rezultātā (underwriting), t.i., tāda darījuma rezultātā, kad banka uzņemas saistības pārdot jaunās emisijas vērtspapīrus un garantē emitentam pilnīgi vai daļēji izpirkt neizvietotos (nepārdotos un trešo personu neparakstītos) vērtspapīrus;

3.5.6. rezerves iemaksas biržās;

3.5.7. citas kārtējās vai nākotnes prasības pret klientu.

3.6. Riska darījumu ierobežojumi neattiecas uz:

3.6.1. Komisijas “Banku kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu”:

3.6.1.1. 4.4.1. punktā minētajiem darījumiem ar nosacīto 0% riska pakāpi;

3.6.1.2. 4.11.4. punktā minētajiem darījumiem ar nosacīto 0% korekcijas pakāpi, ja līgums starp banku un attiecīgo darījuma partneri paredz, ka tas tiks izpildīts vienīgi tad, ja tā izpildes rezultātā netiks pārsniegti riska darījumu ierobežojumi;

3.6.2. prasībām pret A zonas valstu kredītiestādēm ar atlikušo termiņu līdz 1 gadam, ja šādas prasības neveido šo kredītiestāžu pašu kapitālu;

3.6.3. prasībām uz pieprasījumu pret B zonas valstu kredītiestādēm šo valstu nacionālajā valūtā;

3.6.4. prasībām uz pieprasījumu pret Latvijas Republikas kredītiestādēm;

3.6.5. riska darījumiem ar bankas meitasuzņēmumiem, mātesuzņēmumu vai mātesuzņēmuma meitasuzņēmumiem, kuri ir kredītiestādes, finansu iestādes (izņemot apdrošināšanas sabiedrības) vai to palīguzņēmumi un kuru finansu pārskati uzraudzības nolūkiem tiek konsolidēti, ja Komisija piekritusi neierobežot minētos riska darījumus;

3.6.6. kredītiem, kuri pilnībā nodrošināti ar zemesgrāmatā reģistrētu nekustamā īpašuma hipotēku, ja aizņēmējs un ķīlas devējs ir viena un tā pati fiziska persona, kura šo nekustamo īpašumu apdzīvo, apdzīvos vai izīrē, un bankai ir nodibināta pirmās kārtas hipotēka, kā arī finansu līzinga darījumiem, ja banka saglabā īpašuma tiesības uz nekustamo īpašumu, kuru līzinga ņēmējs apdzīvo, apdzīvos vai izīrē, kamēr līzinga ņēmējs šo īpašumu neizpērk, - 50% apmērā no nekustamā īpašuma tirgus vērtības vai no šī īpašuma vērtības, ko noteicis licencēts vai sertificēts nekustamā īpašuma vērtētājs vai vērtētāji;

3.6.7. 50% no darījumu vērtības, kuri minēti Komisijas “Banku kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu” 4.11.3. punktā.

3.7. Ja bankas riska darījums ar klientu ir skaidri, bez nosacījumiem un tieši nodrošināts ar citas kredītiestādes galvojumu (garantiju), šo riska darījumu var uzskatīt par riska darījumu ar kredītiestādi, kura ir sniegusi galvojumu (garantiju), nevis par riska darījumu ar šo klientu.

3.8. Riska darījumu ierobežojumu izpildi aprēķina kā attiecīgo riska darījumu kopsummas, no kuras atskaitīti izveidotie uzkrājumi (tālāk tekstā — riska darījumi (bez uzkrājumiem)), attiecību pret pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla kopsummu, no kuras atskaitīts saskaņā ar Komisijas “Banku kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu” 10.5. punkta nosacījumiem aprēķinātais pašu kapitāla samazinājums.

3.9. Ja banka, kura nav atbrīvota no pienākuma aprēķināt un ievērot pozīcijas, preču, norēķinu un darījuma partnera riska kapitāla prasību, konstatē, ka riska darījumu ierobežojumi, kas aprēķināti saskaņā ar 3.8. punkta nosacījumiem, ir pārsniegti un šis pārsniegums ir izveidojies tirdzniecības portfeļa riska darījumu rezultātā, tā riska darījumu ierobežojumu aprēķinu var veikt, riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsummu attiecinot pret pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla kopsummu, no kuras atskaitīts saskaņā ar Komisijas “Banku kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu” 10.5. punkta nosacījumiem aprēķinātais pašu kapitāla samazinājums un kura papildināta ar izmantoto trešā līmeņa kapitālu (ja šim papildinājumam ir piekritusi Komisija).

 

 

4. Pārskatu sagatavošanas kārtība

4.1. Bankai, kura ir atbrīvota no pienākuma aprēķināt un ievērot pozīcijas, preču, norēķinu un darījuma partnera riska kapitāla prasību, jāsagatavo:

4.1.1. “Saīsināts lielo riska darījumu pārskats” (UPDK 0651052 veidlapa; 1. pielikums);

4.1.2. “Saīsināts pārskats par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar banku” (UPDK 0651054 veidlapa; 3. pielikums);

4.1.3. “Riska darījumu ierobežojumiem nepakļauto riska darījumu pārskats” (UPDK 0651056 veidlapa; 5. pielikums);

4.1.4. “Saīsināts pārskats par riska darījumiem ar B zonas valstu rezidentiem” (UPDK 0651058 veidlapa; 6. pielikums).

4.2. Bankai, kura nav atbrīvota no pienākuma aprēķināt un ievērot pozīcijas, preču, norēķinu un darījuma partnera riska kapitāla prasību, jāsagatavo:

4.2.1. “Paplašināts lielo riska darījumu pārskats” (UPDK 0651053 veidlapa; 2. pielikums);

4.2.2. “Paplašināts pārskats par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar banku” (UPDK 0651057 veidlapa; 4. pielikums);

4.2.3. “Riska darījumu ierobežojumiem nepakļauto riska darījumu pārskats” (UPDK 0651056 veidlapa; 5. pielikums);

4.2.4. “Paplašināts pārskats par riska darījumiem ar B zonas valstu rezidentiem” (UPDK 0651055 veidlapa; 7. pielikums).

4.3. Riska darījumu pārskatos skaitļi jāuzrāda veselos tūkstošos latu vai veselos procentos.

4.4. 4.1.1., 4.1.3., 4.2.1. un 4.2.3. punktā minētajos pārskatos klienta (savstarpēji saistītu klientu grupas) numuru veido šādi:

4.4.1. klientam - kā divu bez intervāla rakstītu kārtas skaitļu kombināciju, kuras pirmais skaitlis norāda klienta kārtas numuru attiecīgajā pārskatā, bet otrais skaitlis vienmēr ir 0;

4.4.2. savstarpēji saistītu klientu grupas katram dalībniekam - kā divu bez intervāla rakstītu kārtas skaitļu kombināciju, kuras pirmais skaitlis norāda savstarpēji saistītu klientu grupas kārtas numuru attiecīgajā pārskatā, bet otrais skaitlis — attiecīgās grupas dalībnieka kārtas numuru. Katras savstarpēji saistītu klientu grupas dalībnieku uzskaitījumu noslēdz rinda “Kopā”, kuras numuru veido kā divu bez intervāla rakstītu kārtas skaitļu kombināciju, kuras pirmais skaitlis norāda attiecīgās savstarpēji saistītu klientu grupas kārtas numuru attiecīgajā pārskatā, bet otrais skaitlis vienmēr ir 0. Pamatojoties uz šajā rindā iekļautajiem datiem, tiek aprēķināta riska darījumu ierobežojumu izpilde.

4.5. Riska darījumu pārskatos par katru klientu jāuzrāda šāda informācija:

4.5.1. par juridisko personu — reģistrētais uzņēmuma (uzņēmējsabiedrības) pilnais nosaukums, reģistrācijas vietas kods atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 “Valstu un to teritoriju nosaukumu kodi: 1. daļa: Valstu kodi” un reģistrācijas numurs attiecīgajā reģistrā (rezidentiem — Latvijas Republikā, nerezidentiem — attiecīgajā valstī);

4.5.2. par fizisko personu — uzvārds, vārds, reģistrācijas vietas kods atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 “Valstu un to teritoriju nosaukumu kodi: 1. daļa: Valstu kodi” un personas kods vai līdzīgs kods, kas ļauj nepārprotami identificēt attiecīgo personu.

4.6. Sagatavojot 4.1.1.-4.1.3. un 4.2.1.-4.2.3. punktā minētos pārskatus, bankas portfeļa riska darījumi jāuzrāda, sadalot tos šādās grupās:

4.6.1. kredīti — aizdevumi, debeta atlikumi norēķinu kontos (overdrafts), finansu līzings, faktorings, citā kredītiestādē izvietotie noguldījumi un citi būtībā līdzīgi darījumi;

4.6.2. investīcijas — parāda vērtspapīri, līdzdalība uzņēmumu (uzņēmējsabiedrību) pamatkapitālā, saistības, kas izveidojas klienta vērtspapīru emisijas izvietošanas starpniecības darījuma rezultātā (underwriting), un citi darījumi ar klientu vērtspapīriem;

4.6.3. garantijas un citas ārpusbilances saistības klienta labā — galvojumi (garantijas), kurus banka izsniegusi trešajai personai klienta labā, kā arī citas saistības klienta labā, ja klientam ir tiesības pieprasīt šo saistību izpildi;

4.6.4. citi riska darījumi — prasības, kas izriet no ārpusbiržas atvasinātajiem līgumiem, rezerves iemaksas biržā un citas kārtējās vai nākotnes prasības pret klientu.

4.7. Riska darījumu bilances vērtība, atvasināto līgumu potenciālais kredītekvivalents vai aizvietošanas vērtības un potenciālā kredītekvivalenta kopsumma, kas nav samazināta par izveidotajiem uzkrājumiem, un izveidotie uzkrājumi jāuzrāda atsevišķi.

4.8. “Saīsināts lielo riska darījumu pārskats” jāsagatavo, ievērojot šādas prasības:

4.8.1. pārskatā jāiekļauj lielie riska darījumi, t.i., riska darījumi ar klientu (savstarpēji saistītu klientu grupu), kuri pārsniedz 10% no pašu kapitāla, ievērojot 3.6. punkta nosacījumus;

4.8.2. ja riska darījums vai tā daļa nav iekļauta klienta lielo riska darījumu kopsummā, pamatojoties uz 3.7. punkta nosacījumiem, šāds riska darījums vai tā daļa, kura ir segta ar citas kredītiestādes galvojumu (garantiju), jāuzrāda ailē “Pārnestie riska darījumi” un jāiekļauj ar kredītiestādi, kura ir sniegusi galvojumu (garantiju), veikto riska darījumu kopsummā;

4.8.3. katra klienta (savstarpēji saistītu klientu grupas) riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsumma jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus.

4.9. “Paplašināts lielo riska darījumu pārskats” jāsagatavo, ievērojot šādas prasības:

4.9.1. pārskatā jāiekļauj bankas portfeļa lielie riska darījumi saskaņā ar 4.8.1. un 4.8.2. punkta nosacījumiem, un tie jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus;

4.9.2. pārskatā papildus jāiekļauj tirdzniecības portfeļa riska darījumi;

4.9.3. katra klienta (savstarpēji saistītu klientu grupas) riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsumma jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus vai, ja Komisija ir piekritusi trešā līmeņa kapitāla izmantošanai, — 3.9. punkta nosacījumus.

4.10. “Saīsināts pārskats par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar banku” jāsagatavo, ievērojot šādas prasības:

4.10.1. pārskatā jāiekļauj visi bankas riska darījumi ar personām, kas saistītas ar banku, izņemot līdzdalību tādu uzņēmumu (uzņēmējsabiedrību) pamatkapitālā, kas ir bankas meitasuzņēmumi vai uzņēmumi (uzņēmējsabiedrības), kuros bankai ir būtiska ietekme, un ievērojot. 3.6. punkta nosacījumus;

4.10.2. ja riska darījums vai tā daļa nav iekļauta ar bankas saistītas personas riska darījumu kopsummā, pamatojoties uz 3.7. punkta nosacījumiem, šāds riska darījums vai tā daļa, kura ir segta ar citas kredītiestādes galvojumu (garantiju), jāuzrāda ailē “Pārnestie riska darījumi” un jāiekļauj ar kredītiestādi, kura ir sniegusi galvojumu (garantiju), veikto riska darījumu kopsummā;

4.10.3. galvojumi (garantijas), kurus ar banku saistīta persona izsniegusi citai personai, kas tos izmantojusi darījumos ar banku, jāuzrāda kā netiešās saistības;

4.10.4. katras personas, kas saistīta ar banku, riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsumma jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus.

4.11. “Paplašināts pārskats par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar banku” jāsagatavo, ievērojot šādas prasības:

4.11.1. pārskatā jāiekļauj visi bankas portfeļa riska darījumi ar personām, kas saistītas ar banku, saskaņā ar 4.10.1.-4.10.3. punkta nosacījumiem, un tie jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus;

4.11.2. pārskatā papildus jāiekļauj tirdzniecības portfeļa riska darījumi;

4.11.3. katras personas, kas saistīta ar banku, riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsumma jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus vai, ja Komisija ir piekritusi trešā līmeņa kapitāla izmantošanai, — 3.9. punkta nosacījumus.

4.12. “Riska darījumu ierobežojumiem nepakļauto lielo riska darījumu pārskatā” jāiekļauj riska darījumi ar vienu klientu (savstarpēji saistītu klientu grupu), kuru kopsumma pārsniedz 10% no bankas pašu kapitāla, izņemot 3.6.1.1. punktā minētos darījumus, un kuri nav iekļauti pārskatā par lielajiem riska darījumiem, kā arī 3.6.1.2. un 3.6.2.-3.6.7. punktā minētie riska darījumi, ja viena klienta (savstarpēji saistītu klientu grupas) šādu riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsumma pārsniedz 10% no bankas pašu kapitāla.

4.13. “Saīsināts pārskats par riska darījumiem ar B zonas valstu rezidentiem” jāsagatavo, ievērojot šādas prasības:

4.13.1. pārskatā jāiekļauj visas 3.5. punktā minētās prasības, kas izriet no tiešiem un netiešiem darījumiem ar B zonas valstu rezidentiem, un ārpusbilances saistības to labā, ievērojot 3.6.1. un 3.6.7. punkta nosacījumus;

4.13.2. 3.6.3. punktā minētie darījumi jāuzrāda ailē “Prasības uz pieprasījumu nacionālajā valūtā”, bet šādi darījumi nav jāiekļauj riska darījumu ierobežojumu aprēķinā;

4.13.3. katras B zonas valsts riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsumma jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus.

4.14. “Paplašināts pārskats par riska darījumiem ar B zonas valstu rezidentiem” jāsagatavo, ievērojot šādas prasības:

4.14.1. pārskatā jāiekļauj visi bankas portfeļa riska darījumi ar B zonas valstu rezidentiem saskaņā ar 4.13.1.-4.13.3. punkta nosacījumiem, un tie jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus;

4.14.2. pārskatā papildus jāiekļauj tirdzniecības portfeļa riska darījumi;

4.14.3. katras B zonas valsts riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsumma jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus vai, ja Komisija ir piekritusi trešā līmeņa kapitāla izmantošanai, — 3.9. punkta nosacījumus.

 

 

5. Pārskatu iesniegšanas kārtība

5.1. “Saīsināts lielo riska darījumu pārskats”, “Paplašināts lielo riska darījumu pārskats”, “Saīsināts pārskats par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar banku”, “Paplašināts pārskats par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar banku”, “Saīsināts pārskats par riska darījumiem ar B zonas valstu rezidentiem” un “Paplašināts pārskats par riska darījumiem ar B zonas valstu rezidentiem” bankai jāsagatavo par stāvokli pārskata mēneša pēdējā datumā un jāiesniedz Komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam.

5.2. “Riska darījumu ierobežojumiem nepakļauto lielo riska darījumu pārskats” bankai jāsagatavo par stāvokli 30. jūnijā un 31. decembrī un jāiesniedz Komisijai attiecīgi līdz 15. jūlijam un 15. janvārim.

5.3. Ja bankai pārskata datumā nav lielo riska darījumu ar klientiem (savstarpēji saistītu klientu grupām), riska darījumu ar personām, kas saistītas ar banku, riska darījumu ar B zonas valstu rezidentiem vai ierobežojumiem nepakļauto lielo riska darījumu, banka par to rakstiski paziņo Komisijai pārskatu iesniegšanai noteiktajā termiņā.

 

 

1.pielikums

2.pielikums

3.pielikums

4.pielikums

5.pielikums

6.pielikums

7.pielikums