Finansu un kapitāla tirgus komisijas

padomes lēmums Nr. 25/9

Rīgā 2001. gada 28. decembrī

Par “Dzīvības apdrošināšanas akciju sabiedrību un savstarpējo dzīvības apdrošināšanas kooperatīvo biedrību apdrošināšanas ceturkšņa pārskata sagatavošanas noteikumu” apstiprināšanu

Pamatojoties uz Finansu un kapitāla tirgus komisijas likuma 6.-8. un 17. pantu, Apdrošināšanas sabiedrību un to uzraudzības likuma 51. pantu, Finansu un kapitāla tirgus komisijas padome n o l e m j:

1. Apstiprināt “Dzīvības apdrošināšanas akciju sabiedrību un savstarpējo dzīvības apdrošināšanas kooperatīvo biedrību apdrošināšanas ceturkšņa pārskata sagatavošanas noteikumus” (pielikumā).

2. Noteikt, ka ar šī lēmuma 1. punktā minēto noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Apdrošināšanas uzraudzības inspekcijas 11.01.2001. rīkojums Nr. 6 “Par dzīvības apdrošināšanas sabiedrību ceturkšņa pārskatiem”.

Finansu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs U. Cērps

 

Dzīvības apdrošināšanas akciju sabiedrību un savstarpējo dzīvības apdrošināšanas kooperatīvo biedrību apdrošināšanas ceturkšņa pārskata sagatavošanas noteikumi

“Dzīvības apdrošināšanas akciju sabiedrību un savstarpējo dzīvības apdrošināšanas kooperatīvo biedrību apdrošināšanas ceturkšņa pārskata sagatavošanas noteikumi” (tālāk tekstā — noteikumi) ir izstrādāti, pamatojoties uz Finansu un kapitāla tirgus komisijas likuma prasībām, un ir saistoši dzīvības apdrošināšanas akciju sabiedrībām un savstarpējām dzīvības apdrošināšanas kooperatīvajām biedrībām (tālāk tekstā – apdrošinātājs).

 

 

1. Vispārīgie jautājumi

1.1. Apdrošinātājs katru ceturksni sagatavo pārskatu, kurā sniedz patiesu un skaidru informāciju par apdrošinātāja finansu stāvokli un darbības rezultātiem.

1.2. Apdrošinātāja ceturkšņa pārskatā (tālāk tekstā — ceturkšņa pārskats) lietojamā naudas izteiksmes vienība ir Latvijas Republikas naudas vienība. Bilances aktīvu un pasīvu, kā arī ārpusbilances posteņus ārvalstu valūtās novērtē latos pēc Latvijas Bankas noteiktā ārvalstu valūtas kursa pārskata perioda pēdējā dienā.

1.3. Ceturkšņa pārskatu veido:

1.3.1. apdrošinātāja bilance (1. pielikums, UPDK 0651065);

1.3.2. peļņas un zaudējumu aprēķina tehniskais un netehniskais rezultāts (2. pielikums, UPDK 0651066; 3. pielikums, UPDK 0651067; 4. pielikums UPDK 0651068);

1.3.3. ceturkšņa pārskata pielikums;

1.3.4. dzīvības apdrošinātāja apdrošināšanas darbības pārskats (5. pielikums, UPDK 0651069; 6. pielikums, UPDK 0651070, UPDK 0651071, UPDK 0651072; 7. pielikums, UPDK 0651073; 8. pielikums, UPDK 0651074; 9. pielikums, UPDK 0651075, UPDK 0651078; 10. pielikums, UPDK 0651077, UPDK 0651076, UPDK 0651079; 11. pielikums, UPDK 0651080, UPDK 0651081, UPDK 0651082; 12. pielikums, UPDK 0651083).

1.4. Bilances, peļņas un zaudējumu aprēķina tehniskā un netehniskā rezultāta posteņu saturs atbilst Finansu un kapitāla tirgus komisijas “Apdrošināšanas akciju sabiedrību un savstarpējo apdrošināšanas kooperatīvo biedrību gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanas noteikumu” prasībām.

1.5. Pārskata periods šīs kārtības izpratnē ir periods no gada sākuma līdz pārskata ceturkšņa pēdējā mēneša pēdējam datumam (31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris, 31. decembris). Ceturkšņa pārskatu aizpilda pieaugošā secībā, t.i., nākamā ceturkšņa pārskats ietvers informāciju par iepriekšējiem ceturkšņiem.

1.6. Ceturkšņa pārskata pielikumā iekļauj paskaidrojošu informāciju par bilances, peļņas un zaudējumu aprēķina tehniskā un netehniskā rezultāta un ārpusbilances posteņu saturu, kā arī atklāj citu informāciju, kas ir būtiski ietekmējusi vai var būtiski ietekmēt apdrošinātāja finansiālā stāvokļa novērtēšanu.

1.7. Katrs bilances, peļņas un zaudējumu aprēķina pārskata postenis atspoguļo apdrošinātāja pārskata perioda rādītājus. Ja šie rādītāji nav salīdzināmi ar iepriekšējā pārskata rādītājiem, to paskaidro ceturkšņa pārskata pielikumā.

1.8. Ja kāds aktīvs vai kāda saistība attiecas uz vairākiem bilances posteņiem, tā piederību pie citiem posteņiem atspoguļo vai nu zem posteņa, kurā tas ietverts, vai ceturkšņa pārskata pielikumā, ja šāds atspoguļojums ir nepieciešams ceturkšņa pārskata izprašanai. Apdrošinātāja pašu akcijas vai daļas, kā arī līdzdalību citas sabiedrības kapitālā atspoguļo tikai šim nolūkam paredzētajos posteņos.

1.9. Apdrošinātājam ceturkšņa pārskats jāiesniedz Finansu un kapitāla tirgus komisijai līdz ceturksnim sekojošā mēneša 30. datumam.

 

 

2. Bilances, peļņas un zaudējumu aprēķina

tehniskā un netehniskā rezultāta pielikums

2.1. Ja izmaiņas ir lielākas par 10% salīdzinājumā ar iepriekšējo pārskata ceturksni vai ir notikusi attiecīgā posteņa pārstrukturizācija, ceturkšņa pārskata pielikumā atšifrē šādus bilances aktīva posteņus:

2.1.1. Ieguldījumi (III):

2.1.1.1. Zeme un ēkas (III 1.);

2.1.1.2. Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos un meitas uzņēmumos (III 2.);

2.1.1.3. Citi finansu ieguldījumi (III 3.):

2.1.1.3.1. Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (III 3.1.),

2.1.1.3.2. Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (III 3.2.),

2.1.1.3.3. Ieguldījumu daļas investīciju fondos (III 3.3.),

2.1.1.3.4. Ar hipotēku nodrošinātie aizdevumi (III 3.4.),

2.1.1.3.5. Termiņnoguldījumi kredītiestādēs (III 3.6.);

2.1.2. Ieguldījumi fondos, kuru ieguldījumu risku uzņemas dzīvības apdrošināšanas polišu īpašnieki (IV).

2.2. Ceturkšņa pārskata pielikumā pilnībā atšifrē šādus bilances aktīva posteņus:

2.2.1. Ieguldījumi (III):

2.2.1.1. Citi aizdevumi (III 3.5.),

2.2.1.2. Pārējie ieguldījumi (III 3.7.);

2.2.2. Citi debitori, atsevišķi norādot debitorus asociētajos uzņēmumos (V 3.).

2.3. Aktīva posteni “Debitori apdrošināšanas operācijās — polišu īpašnieki” (V 1.1.) atšifrē pa apdrošināšanas veidiem.

2.4. Aktīva posteni “Nauda kasē un prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm” (VI 2.) atšifrē pa kredītiestādēm.

2.5. Ja izmaiņas ir lielākas par 10% salīdzinājumā ar iepriekšējo pārskata ceturksni, ceturkšņa pārskata pielikumā pamato izmaiņas šādos pasīva posteņa “Tehniskās rezerves” (III) posteņos:

2.5.1. Dzīvības apdrošināšana tehniskās rezerves (III 2.);

2.5.2. Izlīdzināšanas tehniskās rezerves (III 5.);

2.5.3. Citas tehniskās rezerves (III 6.).

2.6. Ja izmaiņas ir lielākas par 10% salīdzinājumā ar iepriekšējo pārskata ceturksni, ceturkšņa pārskata pielikumā atšifrē šādus bilances pasīva posteņus:

2.6.1. Tehniskās rezerves tirgum piesaistītajiem līgumiem dzīvības apdrošināšanā (IV);

2.6.2. Uzkrājumi saistībām un zaudējumiem (V).

2.7. Ceturkšņa pārskata pielikumā pilnībā atšifrē šādus bilances pasīva posteņa “Kreditori” (VII) posteņus:

2.7.1. Aizņēmumi no kredītiestādēm (VII 3.);

2.7.2. Aizņēmumi (VII 4.);

2.7.3. Citi kreditori, atsevišķi norādot kreditorus asociētajos uzņēmumos (VII 7.).

2.8. Pasīva posteni “Kreditori norēķina operācijās ar pārapdrošinātājiem” (VII 2.) atšifrē pa pārapdrošinātājiem.

2.9. Peļņas un zaudējumu aprēķina netehniskajā rezultātā pilnībā atšifrē šādus posteņus:

2.9.1. Citi ieņēmumi;

2.9.2. Citi izdevumi, ietverot vērtības pārvērtēšanu;

2.9.3. Ārkārtas ieņēmumi;

2.9.4. Ārkārtas izdevumi;

2.9.5. atšifrējot posteņus “Citi ieņēmumi” un “Citi izdevumi, ietverot vērtības pārvērtēšanu”, atsevišķi izdala summas, kuras radušās valūtas kursa svārstību rezultātā, pārvērtējot apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijas.

 

 

3. Apdrošināšanas darbības pārskata aizpildīšana

3.1. Par apdrošināšanas līgumiem, kuros vienā līgumā kopā ir vairāki apdrošināšanas veidi (dzīvības apdrošināšana, nelaimes gadījumu apdrošināšana, veselības apdrošināšana), visus rādītājus (prēmijas, atlīdzības utt.), attiecīgi sadala, cik liela daļa ir katram apdrošināšanas veidam atsevišķi, un norāda attiecīgajā pārskatā.

Grupas apdrošināšana ir vairāku personu, kurām ir darba vai profesionālās attiecības ar apdrošinājuma ņēmēju, apdrošināšana ar vienu apdrošināšanas līgumu (polisi).

Individuālā apdrošināšana ir vienas personas apdrošināšana neatkarīgi no tā, vai apdrošinājuma ņēmējs ir juridiska vai fiziska persona. Individuālie apdrošināšanas līgumi ir arī tādi līgumi, ar kuriem ir apdrošinātās vairākas personas, kas ir vienas ģimenes locekļi.

3.2. Ceturkšņa pārskata 5. pielikums “Dzīvības apdrošinātāja kopsavilkuma pārskats” atspoguļo informāciju par visu apdrošinātāja portfeli kopumā. Šo pārskata formu aizpilda šādi:

3.2.1. Ailē “Noslēgto apdrošināšanas līgumu skaits no pārskata gada sākuma” norāda pārskata periodā noslēgto apdrošināšanas līgumu skaitu.

3.2.2. Ailē “Apdrošinājuma summas pieaugums dzīvības apdrošināšanā” norāda summu, kas norādīta “Dzīvības apdrošinātāja kopsavilkuma pārskata par dzīvības apdrošināšanu” ailē “Apdrošinājuma summas pieaugums atbilstoši jaunajiem līgumiem”.

3.2.3. Ailē “Saistību pieaugums nelaimes gadījumu un veselības apdrošināšanā” norāda “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par nelaimes gadījumu apdrošināšanu” un “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par veselības apdrošināšanu” ailes “Saistību pieaugums atbilstoši jaunajiem apdrošināšanas līgumiem” kopsummu.

3.2.4. Ailē “Spēkā esošo apdrošināšanas līgumu skaits” norāda apdrošināšanas līgumu, kas ir spēkā pārskata perioda beigās, skaitu.

3.2.5. Ailē “Apdrošināto personu skaits” norāda apdrošināto personu skaitu pārskata perioda beigās.

3.2.6. Ailē “Kopējā apdrošinājuma summa dzīvības apdrošināšanā” norāda summu, kas norādīta “Dzīvības apdrošinātāja kopsavilkuma pārskata par dzīvības apdrošināšanu” ailē “Kopējā apdrošinājuma summa, bruto”.

3.2.7. Ailē “Kopējās saistības nelaimes gadījumu un veselības apdrošināšanā” norāda “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par nelaimes gadījumu apdrošināšanu” un “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par veselības apdrošināšanu” ailes “Kopējās saistības, bruto” kopsummu.

3.2.8. Ailē “Bruto parakstītās apdrošināšanas prēmijas” norāda “Dzīvības apdrošinātāja kopsavilkuma pārskata par dzīvības apdrošināšanu”, “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par nelaimes gadījumu apdrošināšanu” un “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par veselības apdrošināšanu” ailes “Bruto parakstītās apdrošināšanas prēmijas” kopsummu.

3.2.9. Ailē “Pārapdrošinātāju daļa parakstītajās prēmijās” norāda “Dzīvības apdrošinātāja kopsavilkuma pārskata par dzīvības apdrošināšanu”, “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par nelaimes gadījumu apdrošināšanu” un “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par veselības apdrošināšanu” ailes “Pārapdrošinātāju daļa parakstītajās prēmijās” kopsummu.

3.2.10. Ailē “Neto parakstītās apdrošināšanas prēmijas” norāda “Dzīvības apdrošinātāja kopsavilkuma pārskata par dzīvības apdrošināšanu”, “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par nelaimes gadījumu apdrošināšanu” un “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par veselības apdrošināšanu” ailes “Neto parakstītās apdrošināšanas prēmijas” kopsummu.

3.2.11. Ailē “Bruto izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības” norāda “Dzīvības apdrošinātāja kopsavilkuma pārskata par dzīvības apdrošināšanu”, “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par nelaimes gadījumu apdrošināšanu” un “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par veselības apdrošināšanu” ailes “Bruto izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības” kopsummu.

3.2.12. Ailē “Pārapdrošinātāju daļa izmaksātās atlīdzībās” norāda summu, kas norādīta “Dzīvības apdrošinātāja kopsavilkuma pārskata par dzīvības apdrošināšanu”, “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par nelaimes gadījumu apdrošināšanu” un “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par veselības apdrošināšanu” ailes “Pārapdrošinātāju daļa izmaksātās atlīdzībās” kopsummu.

3.2.13. Ailē “Neto izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības” norāda “Dzīvības apdrošinātāja kopsavilkuma pārskata par dzīvības apdrošināšanu”, “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par nelaimes gadījumu apdrošināšanu” un “Dzīvības apdrošinātāja pārskata par veselības apdrošināšanu” ailes “Neto izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības” kopsummu.

3.2.14. Ailē “Izmaksātās atpirkuma summas dzīvības apdrošināšanā” norāda atpirkuma summas, kuras izmaksātas, laužot dzīvības apdrošināšanas līgumus.

3.3. Ceturkšņa pārskata 6. pielikuma “Dzīvības apdrošinātāja kopsavilkuma pārskats par dzīvības apdrošināšanu” sniedz informāciju par visiem dzīvības apdrošināšanas līgumiem un par ilgtermiņa veselības apdrošināšana līgumiem ar uzkrājuma veidošanu. Šo pārskata formu aizpilda šādi:

3.3.1. Ailē “Noslēgto apdrošināšanas līgumu skaits no pārskata gada sākuma” norāda pārskata periodā noslēgto apdrošināšanas līgumu skaitu.

3.3.2. Ailē “Apdrošinājuma summas pieaugums atbilstoši jaunajiem līgumiem” norāda apdrošinājuma summas pieaugumu par pārskata periodā noslēgtajiem apdrošināšanas līgumiem.

3.3.3. Ailē “Pirms termiņa pārtraukto (lauzto) līgumu skaits” norāda pārskata periodā pārtraukto (lauzto) apdrošināšanas līgumu skaitu.

3.3.4. Ailē “Apdrošinājuma summas samazinājums sakarā ar pirms termiņa pārtrauktajiem līgumiem” norāda apdrošinājuma summas samazinājumu sakarā ar pirms termiņa pārtrauktajiem apdrošināšanas līgumiem pārskata periodā.

3.3.5. Ailē “Izmaksātās atpirkuma summas” norāda izmaksātās atpirkuma summas pārskata periodā.

3.3.6. Ailē “Spēkā esošo apdrošināšanas līgumu skaits” norāda spēkā esošo apdrošināšanas līgumu skaitu pārskata perioda beigās.

3.3.7. Ailē “Apdrošināto personu skaits” norāda apdrošināto personu skaitu pārskata perioda beigās.

3.3.8. Ailē “Kopējā apdrošinājuma summa, bruto” norāda kopējo apdrošinājuma summu pārskata perioda beigās.

3.3.9. Ailē “Sabiedrībā saglabātā apdrošinājuma summas daļa, neto” norāda sabiedrībā pēc pārapdrošināšanas palikušās apdrošinājuma summas daļu pārskata perioda beigās.

3.3.10. Ailē “Pārapdrošināšanā nodotā apdrošinājuma summas daļa” norāda pārapdrošinātājiem nodotās apdrošinājuma summas daļu.

3.3.11. Ailē “Bruto parakstītās apdrošināšanas prēmijas” norāda pārskata periodā parakstītās bruto apdrošināšanas prēmijas.

3.3.12. Ailē “Pārapdrošinātāja daļa parakstītajās prēmijās” norāda pārapdrošinātājiem nodoto bruto prēmijas daļu pārskata periodā.

3.3.13. Ailē “Neto parakstītās apdrošināšanas prēmijas” norāda pārskata periodā parakstītās neto apdrošināšanas prēmijas.

3.3.14. Ailē “Bruto izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības” norāda pārskata periodā izmaksātās bruto apdrošināšanas atlīdzības (neiekļaujot izmaksātās atpirkuma summas).

3.3.15. Ailē “Pārapdrošinātāju daļa izmaksātajās atlīdzībās” norāda pārapdrošinātāju daļu izmaksātajās apdrošināšanas atlīdzībās pārskata periodā.

3.3.16. Ailē “Neto izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības” norāda pārskata periodā izmaksātās neto apdrošināšanas atlīdzības apdrošināšanā.

3.4. Ceturkšņa pārskata 6. pielikuma “Dzīvības apdrošinātāja pārskatu par dzīvības apdrošināšanu ar uzkrājuma veidošanu” un “Dzīvības apdrošinātāja pārskatu par dzīvības apdrošināšanu bez uzkrājuma veidošanas” aizpilda kā 6. pielikuma “Dzīvības apdrošinātāja kopsavilkuma pārskatu par dzīvības apdrošināšanu”.

Dzīvības apdrošināšanas ar uzkrājuma veidošanu pazīme ir apdrošināšanas atlīdzības izmaksa līguma termiņa beigās, sasniedzot noteiktu vecumu vai iestājoties noteiktam gadījumam, piemēram, apdrošinātās personas nāves gadījums, bērna piedzimšana, laulības vai iestāšanās augstākās izglītības iestādē. Šajā grupā ietilpst arī veselības apdrošināšana ar uzkrājuma (kapitāla) veidošanu, rentes izmaksas līgumi un tirgum piesaistītie apdrošināšanas līgumi.

Dzīvības apdrošināšanas bez uzkrājuma veidošanas pazīme ir apdrošināšanas atlīdzības izmaksa tikai apdrošinātās personas nāves gadījumā. Dzīvības apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas ir dzīvības termiņapdrošināšana un tās paveidi, piemēram, atjaunojamā, pārveidojamā, ar prēmiju atmaksu, kā arī beztermiņa dzīvības apdrošināšana (mūža apdrošināšana) un bēru izdevumu apdrošināšana.

3.5. Ceturkšņa pārskata 7. pielikumā “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par nelaimes gadījumu apdrošināšanu” norāda informāciju par nelaimes gadījumu apdrošināšanu. Šo pārskata formu aizpilda šādi:

3.5.1. Ailē “Noslēgto apdrošināšanas līgumu skaits no pārskata gada sākuma” norāda pārskata periodā noslēgto apdrošināšanas līgumu skaitu, kas ietver nelaimes gadījuma risku.

3.5.2. Ailē “Saistību pieaugums atbilstoši jaunajiem apdrošināšanas līgumiem” norāda saistību pieaugumu atbilstoši pārskata periodā noslēgtajiem apdrošināšanas līgumiem.

3.5.3. Ailē “Spēkā esošo apdrošināšanas līgumu skaits” norāda spēkā esošo apdrošināšanas līgumu skaitu pārskata perioda beigās.

3.5.4. Ailē “Apdrošināto personu skaits” norāda apdrošināto personu skaitu pārskata perioda beigās.

3.5.5. Ailē “Kopējās saistības, bruto” norāda kopējās saistības nelaimes gadījumu apdrošināšanā pārskata perioda beigās.

3.5.6. Ailē “Bruto parakstītās apdrošināšanas prēmijas” norāda pārskata periodā parakstītās bruto apdrošināšanas prēmijas nelaimes gadījumu apdrošināšanā.

3.5.7. Ailē “Pārapdrošinātāja daļa parakstītajās prēmijās” norāda pārapdrošinātājiem pienākošās prēmijas par nelaimes gadījumu apdrošināšanas pārapdrošināšanu pārskata periodā.

3.5.8. Ailē “Neto parakstītās apdrošināšanas prēmijas” norāda pārskata periodā parakstītās neto apdrošināšanas prēmijas nelaimes gadījumu apdrošināšanā.

3.5.9. Ailē “Bruto izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības” norāda pārskata periodā izmaksātās bruto apdrošināšanas atlīdzības nelaimes gadījumu apdrošināšanā.

3.5.10. Ailē “Pārapdrošinātāju daļa izmaksātajās atlīdzībās” norāda pārapdrošinātāju daļu izmaksātajās nelaimes gadījumu apdrošināšanas atlīdzībās pārskata periodā.

3.5.11. Ailē “Neto izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības” norāda pārskata periodā izmaksātās neto apdrošināšanas atlīdzības nelaimes gadījumu apdrošināšanā.

3.6. Ceturkšņa pārskata 8. pielikumā “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par veselības apdrošināšanu” norāda informāciju par veselības apdrošināšanu, izņemot informāciju par ilgtermiņa veselības apdrošināšanas līgumiem ar līdzekļu uzkrāšanu un apdrošinājuma summas izmaksu līguma termiņa beigās. Ceturkšņa pārskata “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par veselības apdrošināšanu” aizpildīšanas kārtība ir tāda pati kā “Dzīvības apdrošinātāja pārskatam par nelaimes gadījumu apdrošināšanu” (sk. noteikumu 3.5. punktu).

3.7. Ceturkšņa pārskata 9. pielikums “Dzīvības apdrošinātāja kopsavilkuma pārskats par pieņemto pārapdrošināšanu” sniedz informāciju par pārapdrošināšanas līgumiem, kas pieņemti no cita apdrošinātāja. Šo pārskata formu aizpilda šādi:

3.7.1. Ailē “Pieņemtās saistības pārskata periodā” norāda pārskata periodā pieņemtās saistības. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēta sabiedrība, kura nodod risku.

3.7.2. Ailē “Kopējās saistības uz perioda beigām, bruto” norāda kopējo spēkā esošo pārapdrošinājuma summu pārskata perioda beigās. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēta sabiedrība, kura nodod risku.

3.7.3. Ailē “Kopējās saistības uz perioda beigām, neto” norāda sabiedrībā pēc retrocesijas līgumu noslēgšanas palikušās pārapdrošinājuma summas daļu pārskata perioda beigās. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēta sabiedrība, kura nodod risku.

3.7.4. Ailē “Parakstītās pārapdrošināšanas prēmijas, bruto” norāda pārskata periodā parakstītās bruto pārapdrošināšanas prēmijas. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēta sabiedrība, kura nodod risku.

3.7.5. Ailē “Retrocedenta daļa parakstītajās pārapdrošināšanas prēmijās” norāda prēmijas par retrocesiju pārskata periodā. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēts retrocedents.

3.7.6. Ailē “Parakstītās pārapdrošināšanas prēmijas, neto” norāda pārskata periodā parakstītās neto pārapdrošināšanas prēmijas. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēta sabiedrība, kura nodod risku.

3.7.7. Ailē “Izmaksātās pārapdrošināšanas atlīdzības, bruto” norāda pārskata periodā izmaksātās bruto pārapdrošināšanas atlīdzības. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēta sabiedrība, kura nodod risku.

3.7.8. Ailē “Retrocedenta daļa izmaksātajās pārapdrošināšanas atlīdzībās” norāda retrocedenta daļu izmaksātajās pārapdrošināšanas atlīdzībās pārskata periodā. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēts retrocedents.

3.7.9. Ailē “Izmaksātās pārapdrošināšanas atlīdzības, neto” norāda pārskata periodā izmaksātās neto pārapdrošināšanas atlīdzības. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēta sabiedrība, kura nodod risku.

3.7.10. Ailē “Nenopelnīto prēmiju tehniskās rezerves pieņemtajai pārapdrošināšanai, bruto” norāda sabiedrības izveidotās nenopelnīto prēmiju tehniskās rezerves pieņemto pārapdrošināšanas līgumu bruto saistību izpildei.

3.7.11. Ailē “Nenopelnīto prēmiju tehniskās rezerves pieņemtajai pārapdrošināšanai, neto” norāda sabiedrības izveidotās nenopelnīto prēmiju tehniskās rezerves pieņemto pārapdrošināšanas līgumu neto saistību izpildei.

3.7.12. Ailē “Atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves pieņemtajai pārapdrošināšanai, bruto” norāda bruto atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves pieņemtajai pārapdrošināšanai.

3.7.13. Ailē “Atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves pieņemtajai pārapdrošināšanai, neto” norāda neto atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves pieņemtajai pārapdrošināšanai .

3.7.14. Ailē “Grupas ietvaros, %” norāda procentuālo attiecību — grupas ietvaros pieņemtā pārapdrošināšana pret kopējo pieņemto pārapdrošināšanu.

3.7.15. Grupa šīs kārtības izpratnē ir visi asociētie uzņēmumi, mātes uzņēmumi un visi tās meitas uzņēmumi.

3.8. Ceturkšņa pārskata 9. pielikums “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par pieņemtās pārapdrošināšanas sadalījumu pa apdrošināšanas veidiem” sniedz informāciju par pārapdrošināšanas līgumu, kas pieņemti no cita apdrošinātāja, sadalījumu pa apdrošināšanas veidiem.

3.9. Ceturkšņa pārskata 10. pielikums “Dzīvības apdrošinātāja kopsavilkuma pārskats par nodoto pārapdrošināšanu” sniedz informāciju par visa apdrošināšanas portfeļa kopumā (neietverot līgumus, kas pieņemti pārapdrošināšanā) pārapdrošināšanu. Šo pārskata formu aizpilda šādi:

3.9.1. Ailē “Pārapdrošinātāja daļa parakstītajās prēmijās” norāda pārapdrošinātāja daļu parakstītajās prēmijās pārskata periodā. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēts pārapdrošinātājs.

3.9.1.1. Ailē “Obligātās pārapdrošināšanas līgumi” norāda pārapdrošinātāja daļu parakstītajās prēmijās saskaņā ar noslēgtajiem obligātās pārapdrošināšanas līgumiem. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēts pārapdrošinātājs:

3.9.1.1.1. ailē “proporcionālie līgumi” norāda pārapdrošinātāja daļu parakstītajās prēmijās saskaņā ar noslēgtajiem obligātās proporcionālās pārapdrošināšanas līgumiem. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēts pārapdrošinātājs;

3.9.1.1.2. ailē “neproporcionālie līgumi” norāda pārapdrošinātāja daļu parakstītajās prēmijās saskaņā ar noslēgtajiem obligātās neproporcionālās pārapdrošināšanas līgumiem. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēts pārapdrošinātājs.

3.9.1.2. Ailē “Fakultatīvās pārapdrošināšanas līgumi” norāda pārapdrošinātāja daļu parakstītajās prēmijās saskaņā ar noslēgtajiem fakultatīvās pārapdrošināšanas līgumiem. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēts pārapdrošinātājs.

3.9.2. Ailē “Pārapdrošinātāja daļa izmaksātajās atlīdzībās” norāda pārapdrošinātāja daļu izmaksātajās atlīdzībās pārskata periodā. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēts pārapdrošinātājs.

3.9.2.1. Ailē “Obligātās pārapdrošināšanas līgumi” norāda pārapdrošinātāja daļu izmaksātajās atlīdzībās, kas izmaksātas saskaņā ar noslēgtajiem obligātās pārapdrošināšanas līgumiem. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēts pārapdrošinātājs:

3.9.2.1.1. ailē “proporcionālie līgumi” norāda pārapdrošinātāja daļu izmaksātajās atlīdzībās, kas izmaksātas saskaņā ar noslēgtajiem obligātās proporcionālās pārapdrošināšanas līgumiem. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēts pārapdrošinātājs;

3.9.2.1.2. ailē “neproporcionālie līgumi” norāda pārapdrošinātāja daļu izmaksātajās atlīdzībās, kas izmaksātas saskaņā ar noslēgtajiem obligātās neproporcionālās pārapdrošināšanas līgumiem. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēts pārapdrošinātājs.

3.9.2.2. Ailē “Fakultatīvās pārapdrošināšanas līgumi” norāda pārapdrošinātāja daļu izmaksātajās atlīdzībās, kas izmaksātas saskaņā ar noslēgtajiem fakultatīvās pārapdrošināšanas līgumiem. Šo summu sadala pa valstīm, kurās reģistrēts pārapdrošinātājs.

3.9.3. Ailē “Grupas ietvaros, %” norāda procentuālo attiecību — grupas ietvaros nodotā pārapdrošināšana pret kopējo nodoto pārapdrošināšanu.

3.9.4. Grupa šīs kārtības izpratnē ir visi asociētie uzņēmumi, mātes uzņēmumi un visi tās meitas uzņēmumi.

3.10. Ceturkšņa pārskata 10. pielikums “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par nodoto pārapdrošināšanu sadalījumā pa apdrošināšanas veidiem” sniedz informāciju par katra apdrošināšanas veida — dzīvības apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas, dzīvības apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu, nelaimes gadījumu apdrošināšana, veselības apdrošināšana (neietverot līgumus, kas pieņemti pārapdrošināšanā) — pārapdrošināšanu.

Ceturkšņa pārskata 10. pielikuma “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par nodoto pārapdrošināšanu sadalījumā pa apdrošināšanas veidiem” aizpildīšanas kārtība ir tāda pati kā ceturkšņa pārskata 10. pielikumam “Dzīvības apdrošinātāja kopsavilkuma pārskats par nodoto pārapdrošināšanu”.

3.11. Ceturkšņa pārskata 10. pielikums “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par nodotās pārapdrošināšanas sadalījumu pa pārapdrošinātājiem” sniedz informāciju par visiem brokeriem, pārapdrošinātājiem un retrocedentiem, kam nodots risks. Šo pārskata formu aizpilda šādi:

3.11.1. Ailē “Pārapdrošināšanas sabiedrība/brokeris” norāda brokeri, pārapdrošinātāju vai retrocedentu, kam nodots risks. Ja risku pārapdrošināšanā izvieto brokeris, jānorāda arī pārapdrošinātājs, kam risks ir nodots.

3.11.2. Ailē “Reģistrācijas vieta” norāda brokera, pārapdrošinātāja, retrocedenta reģistrācijas valsti, pilsētu.

3.11.3. Ailē “Pārapdrošinātāja daļa parakstītajās prēmijās” norāda parakstīto prēmiju, kas nodota brokerim, pārapdrošinātājam, retrocedentam.

3.11.4. Ailē “Pārapdrošinātāja daļa izmaksātajās atlīdzībās” norāda pārapdrošinātāja daļu izmaksātajās atlīdzībās.

3.12. Ceturkšņa pārskata 11. pielikums “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par ieguldījumu struktūru un to izvietojumu” sniedz ziņas par sabiedrības investīciju portfeļa struktūru un tā izvietojumu pa valstīm. Šo pārskata formu aizpilda šādi:

3.12.1. Ailē “Ieguldījumu summa” norāda ieguldījumu vērtību.

3.12.2. Ailē “Īpatsvars ieguldījumos” norāda procentuālo attiecību — ieguldījumu vērtība pret visu investīciju kopsummu.

3.13. Ceturkšņa pārskata 11. pielikums “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par tehnisko rezervju segumu ar ieguldījumiem un to izvietojumu” sniedz ziņas par apdrošināšanas sabiedrības tehnisko rezervju segumu ar ieguldījumiem un to izvietojumu pa valstīm.

Pielikuma 1. daļā atspoguļo tehnisko rezervju segumu ar ieguldījumiem un šo ieguldījumu sadalījumu pa normatīvajos aktos norādītajām valstu grupām.

3.13.1 Ailē “Ieguldījumu veida kopējā summa, Ls” norāda ieguldījumu veida kopējo summu apdrošinātāja ieguldījuma portfelī.

3.13.2. Ailē “T.sk. tehnisko rezervju segums” norāda to ieguldījumu veida daļu, kura tiek attiecināta uz tehnisko rezervju segumu.

3.13.3. Ailē “Tehnisko rezervju ieguldījumu izvietojums” norāda tehnisko rezervju ieguldījumu izvietojumu pa valstīm, kurās ir veikti ieguldījumi.

Pielikuma 2. daļā atspoguļo tehnisko rezervju seguma procentuālo attiecību ar normatīvajos aktos atļautajām investīcijām.

3.13.4. Ailē “Tehnisko rezervju segums/tehniskās rezerves %” norāda procentuālo attiecību – ieguldījuma veida daļa, kura tiek attiecināta uz tehnisko rezervju segumu attiecībā pret aprēķinātajām tehniskajām rezervēm.

3.14. Ceturkšņa pārskata 11. pielikums “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par tehnisko rezervju un to seguma saskaņošanu pa valūtām” sniedz ziņas par tehnisko rezervju un to seguma sadalījumu pa valūtām:

3.14.1. Ailē “Ieguldījumu atšifrējums pa valūtām” norāda tehnisko rezervju seguma sadalījumu pa valūtām. Tehnisko rezervju segumam jābūt pilnībā atšifrētam pa visām valūtām.

3.14.2. Ailē “Tehnisko rezervju atšifrējums pa valūtām” norāda aprēķināto tehnisko rezervju sadalījumu pa valūtām. Tehniskajām rezervēm jābūt pilnībā atšifrētām pa visām valūtām.

3.14.3. Ailē “Ieguldījumu summa, attiecināta pret tehnisko rezervju summu, %” norāda procentuālo attiecību starp tehnisko rezervju seguma summu un tehnisko rezervju summu pa valūtām. Procentuālā attiecība jāuzrāda, ja tehnisko rezervju summa pa atsevišķām valūtām pārsniedz 7% no kopējām tehniskajām rezervēm.

3.15. Ceturkšņa pārskata 12. pielikums “Dzīvības apdrošinātāja pārskats par dzīvības apdrošinātāja paša līdzekļu aprēķinu” veic apdrošinātāja pašu līdzekļu aprēķinu atbilstoši Apdrošināšanas sabiedrību un to uzraudzības likuma 33. panta prasībām.

 

 

4. Ceturkšņa pārskata posteņu novērtēšana

4.1. Ceturkšņa pārskata posteņus novērtē, pamatojoties uz Finansu un kapitāla tirgus komisijas “Apdrošināšanas akciju sabiedrību un savstarpējo apdrošināšanas kooperatīvo biedrību gada pārskata un konsolidēta gada pārskata sagatavošanas noteikumiem”.

4.2. Pamatlīdzekļus, ēkas un ieguldījumus saistītajos uzņēmumos pārvērtē par stāvokli gada pārskata sastādīšanas brīdī, izņemot tos gadījumus, kad ir pamatota nepieciešamība veikt pārvērtēšanu (pārdošana, norakstīšana u.c. darbības).

4.3. Tehnisko rezervju apjomam visu laiku jābūt tādam, lai apdrošinātājs spētu segt jebkuras saistības, kas varētu rasties no apdrošināšanas līgumiem.

 

 

1.pielikums

2.pielikums

3.pielikums

4.pielikums

5.pielikums

6.pielikums

1.lapa

2.lapa

3.lapa

7.pielikums

8.pielikums

9.pielikums

1.lapa

2.lapa

10.pielikums

1.lapa

2.lapa

3.lapa

11.pielikums

1.lapa

2.lapa

3.lapa

12.pielikum