Finansu un kapitāla tirgus komisijas padomes lēmums Nr. 81

(prot. Nr. 10, 3. p.) Rīga 2002. gada 15. martā

Par “Vērtspapīru reģistrācijas laišanai publiskajā apgrozībā noteikumu” apstiprināšanu

Pamatojoties uz Finansu un kapitāla tirgus komisijas likuma 6.–8. un 17. pantu, likuma “Par vērtspapīriem” 10., 14. un 17. pantu, Finansu un kapitāla tirgus komisijas padome n o l e m j:

Apstiprināt “Vērtspapīru reģistrācijas laišanai publiskajā apgrozībā noteikumus” (pielikumā).

Finansu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs U. Cērps

 

 

Vērtspapīru registrācijas laišanai publiskajā apgrozībā noteikumi

1. Vispārīgie jautājumi

1.1. “Vērtspapīru reģistrācijas laišanai publiskajā apgrozībā noteikumi” (tālāk tekstā — noteikumi) izstrādāti, pamatojoties uz Finansu un kapitāla tirgus komisijas likumu un likumu “Par vērtspapīriem”.

1.2. Noteikumi nosaka kārtību, kādā Finansu un kapitāla tirgus komisija (tālāk tekstā — Komisija) reģistrē vērtspapīrus to laišanai publiskajā apgrozībā (tālāk tekstā — reģistrācija).

1.3. Noteikumi attiecināmi uz vērtspapīriem, ko laiž publiskajā apgrozībā, un visiem emitentiem, kas laiž vērtspapīrus publiskajā apgrozībā, ja likumā “Par vērtspapīriem” un citos likumos nav paredzēts citādi.

1.4. Latvijas Republikā izstrādātos un apstiprinātos dokumentus un to kopijas noformē saskaņā ar Latvijas Republikas Ministru kabineta apstiprināto dokumentu izstrādāšanas un noformēšanas noteikumu prasībām.

1.5. Ārvalstu fizisko un juridisko personu dokumentus legalizē, ja vien Latvijas Republikas likumos vai Latvijas Republikas Saeimas apstiprinātajos starptautiskajos līgumos nav noteikta cita kārtība. Dokumentiem svešvalodās jābūt ar notariāli apliecinātu tulkojumu latviešu valodā.

1.6. Noteikumos noteiktajos gadījumos, kad fiziskām personām jānorāda personas kods, attiecībā uz ārvalstu fiziskām personām, kurām tā nav, jānorāda līdzīgs personas identifikācijas numurs, ko piešķir attiecīgā valsts, vai, ja šāda numura nav, personu identificējoša dokumenta numurs, izdošanas datums un institūcija, kas dokumentu izdevusi.

 

 

2. Vispārējā kārtībā iesniedzamie dokumenti

2.1. Lai reģistrētu vērtspapīrus (izņemot ieguldījumu apliecības), emitentam jāiesniedz Komisijai šādi dokumenti:

2.1.1. Komisijai adresēts iesniegums vērtspapīru (izņemot ieguldījumu apliecības) reģistrācijai (1. pielikums);

2.1.2. emisijas prospekta trīs oriģināleksemplāri, ja šie noteikumi nenosaka citādi:

2.1.2.1. ja vērtspapīrus nav paredzēts pēc to reģistrācijas Komisijā iekļaut fondu biržas oficiālajā sarakstā, emisijas prospektā pēc iespējas vieglāk analizējamā un saprotamā formā sniedz 3. pielikumā noteikto informāciju;

2.1.2.2. ja vērtspapīrus pēc to reģistrācijas Komisijā paredzēts iekļaut fondu biržas oficiālajā sarakstā, emisijas prospektā pēc iespējas vieglāk analizējamā un saprotamā formā sniedz 4. vai 5. pielikumā noteikto informāciju, ņemot vērā piedāvāto vērtspapīru šķiru;

2.1.2.3. ja iesniedz iesniegumu par hipotekāro ķīlu zīmju (tālāk tekstā — ķīlu zīmes) reģistrāciju un tās pēc reģistrācijas Komisijā nav paredzēts iekļaut fondu biržas oficiālajā sarakstā, emisijas prospektā pēc iespējas vieglāk analizējamā un saprotamā formā sniedz 3. pielikumā noteikto informāciju, emisijas prospektā iekļaujamās prasības attiecinot uz ķīlu zīmēm un ievērojot 5.4. punktā noteiktos papildu nosacījumus;

2.1.2.4. ja iesniedz iesniegumu par ķīlu zīmju reģistrāciju un tās pēc reģistrācijas Komisijā ir paredzēts iekļaut fondu biržas oficiālajā sarakstā, emisijas prospektā pēc iespējas vieglāk analizējamā un saprotamā formā sniedz 5. pielikumā noteikto informāciju, emisijas prospektā iekļaujamās prasības attiecinot uz ķīlu zīmēm un ievērojot 5.4. punktā noteiktos papildu nosacījumus;

2.1.3. emitenta statūtu kopija (noraksts) un reģistrācijas apliecības kopija (noraksts), ja tie nav iesniegti Komisijai pirms iesnieguma vērtspapīru reģistrācijai iesniegšanas;

2.1.4. lēmums, atļauja vai apstiprinājums, pamatojoties uz kuru vērtspapīrus laiž publiskajā apgrozībā, kā arī lēmums par emisijas prospekta apstiprināšanu (kopija, izraksts vai noraksts);

2.1.5. ja ir iesniegts iesniegums par ķīlu zīmju reģistrāciju, emitenta padomes apstiprināti hipotekāro darījumu noteikumi, ja tie jau nav iesniegti Komisijai.

2.2. Ja emitents vērtspapīrus pēc to reģistrācijas Komisijā nav paredzējis iekļaut kādā fondu biržas sarakstā, emitents iesniedz Komisijai divus emisijas prospekta oriģināleksemplārus.

2.3. Lai reģistrētu ieguldījumu apliecības un saņemtu atļauju to laišanai publiskajā apgrozībā, ieguldījumu sabiedrībai jāiesniedz Komisijai šādi dokumenti:

2.3.1. Komisijai adresēts iesniegums ieguldījumu apliecību reģistrācijai (2. pielikums);

2.3.2. ieguldījumu fonda ieguldījumu apliecību emisijas prospekta (tālāk tekstā — fonda prospekts) divi oriģināleksemplāri, kurā ietverta likumā “Par ieguldījumu sabiedrībām” noteiktā informācija;

2.3.3. ieguldījumu fonda pārvaldes nolikuma (tālāk tekstā — fonda nolikums) divi oriģināleksemplāri, kurā ietverta likumā “Par ieguldījumu sabiedrībām” noteiktā informācija;

2.3.4. turētājbankas līguma divi oriģināleksemplāri, kurā ietverta likumā “Par ieguldījumu sabiedrībām” noteiktā informācija;

2.3.5. ieguldījumu fonda pārvaldnieku raksturojošā informācija atbilstoši “Ieguldījumu sabiedrību licencēšanas noteikumu” prasībām. Minētā informācija nav jāiesniedz, ja tā jau ir iesniegta Komisijā;

2.3.6. ziņas par ieguldījumu fonda auditoru:

2.3.6.1. par fiziskām personām — vārds, uzvārds, personas kods, komercdarbības vietas adrese un sertifikāta numurs;

2.3.6.2. par juridiskām personām — zvērinātu revidentu komercsabiedrības nosaukums, reģistrācijas numurs, datums, vieta, juridiskā adrese, izsniegtās licences numurs, institūcijas, kas licenci izsniegusi, licences darbības termiņš, atbildīgā zvērinātā revidenta vārds, uzvārds, personas kods un sertifikāta numurs.

 

 

3. Ārvalstīs apstiprināto emisijas prospektu atzīšana

3.1. Lai reģistrētu Eiropas Savienības dalībvalstu un Eiropas ekonomiskās telpas valstu, Lietuvas Republikas un Igaunijas Republikas emitenta vērtspapīrus (izņemot ārvalstu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmus vērtspapīrus), kuru emisijas prospekts ir apstiprināts attiecīgā kompetentā ārvalstu institūcijā un ko vienlaicīgi vai pēc neilga laika laiž publiskajā apgrozībā Latvijas Republikā, emitentam jāiesniedz Komisijai šādi dokumenti:

3.1.1. attiecīgās ārvalsts uzraudzības institūcijas apstiprināts emisijas prospekts (kopija vai noraksts);

3.1.2. pielikums emisijas prospektam, kurā ietver šādas ziņas:

3.1.2.1. par Latvijas Republikas vērtspapīru tirgus specifiku, kas ir būtiska attiecīgajā gadījumā, ietverot ziņas par Latvijas Republikā piemērojamiem ienākuma nodokļiem noteiktiem vērtspapīriem;

3.1.2.2. par organizācijām, kas pilnvarotas darboties kā maksājumu aģenti;

3.1.2.3. par kārtību, kādā saskaņā ar Latvijas Republikas normatīvajiem aktiem var izlietot vērtspapīros nostiprinātās tiesības.

 

 

4. Izņēmumi emisijas prospekta iesniegšanai

4.1. Emitentam, kuram vispārējā gadījumā būtu jāiesniedz Komisijai emisijas prospekts saskaņā ar šo noteikumu 3. pielikumu (vērtspapīrus nav paredzēts iekļaut fondu biržas oficiālajā sarakstā), nav jāsagatavo, nav jāiesniedz Komisijai un nav jāpublicē emisijas prospekts, ja:

4.1.1. vērtspapīru publiskajam piedāvājumam ir kāds no šādiem nosacījumiem:

4.1.1.1. vērtspapīrus piedāvā personām sakarā ar to darba attiecībām, profesiju vai nodarbošanos;

4.1.1.2. vērtspapīrus piedāvā ierobežotam personu lokam;

4.1.1.3. piedāvāto vērtspapīru kopējā pārdošanas cena nepārsniedz 40 000 eiro;

4.1.1.4. vērtspapīru minimālā pirkšanas cena vienai personai ir ne mazāka par 40 000 eiro un nav atļauts vienu vērtspapīru iegūt īpašumā vairākām personām;

4.1.1.5. vērtspapīrus piedāvā publiskajā apgrozībā daļās, ja vienas daļas vērtība ir ne mazāka par 40 000 eiro; vai

4.1.2. vērtspapīri, kurus laiž publiskajā apgrozībā, ir:

4.1.2.1. vērtspapīri, kurus piedāvā sakarā ar komercsabiedrības pārņemšanu;

4.1.2.2. vērtspapīri, kurus piedāvā sakarā ar komercsabiedrību apvienošanos;

4.1.2.3. akcijas, kuras bez maksas piešķir akcionāriem;

4.1.2.4. akcijas vai tām pielīdzināmi vērtspapīri, kurus piedāvā apmaiņai pret tās pašas sabiedrības akcijām, ja šāds piedāvājums nav saistīts ar sabiedrības pamatkapitāla palielināšanu;

4.1.2.5. vērtspapīri, kuros nostiprinātas emitenta parāda saistības (tālāk tekstā — parāda vērtspapīri), vai citi parāda vērtspapīriem līdzīgi vērtspapīri, kurus emitē komercsabiedrības vai citas juridiskas personas, kurām ir Eiropas Savienības dalībvalsts, Eiropas ekonomiskās telpas, Igaunijas Republikas, Lietuvas Republikas vai Latvijas Republikas (tālāk tekstā visas kopā — Valsts) piederība, kurām to darbībai ir piešķirtas Valsts monopola tiesības un kuras ir izveidotas vai darbojas saskaņā ar īpašu likumu, vai kuru aizņēmumus bez nosacījumiem un neatsaucami garantē Valsts vai kāda no Valsts pašvaldībām;

4.1.2.6. vērtspapīri, kurus darba devējs vai saistītā komercsabiedrība uz atvieglotiem noteikumiem vai bez maksas prēmēšanas nolūkā piedāvā esošajiem vai bijušajiem darbiniekiem;

4.1.2.7. vērtspapīri, kurus iegūst, konvertējot konvertējamus parāda vērtspapīrus, apmainot apmaināmus parāda vērtspapīrus vai īstenojot tiesības, kuras piešķir vērtspapīri, kas dod tiesības parakstīties uz akcijām (tālāk tekstā — varanti), ar nosacījumu, ka par šiem parāda vērtspapīriem, kurus var konvertēt vai apmainīt, vai par varantiem Latvijas Republikā publicēts emisijas prospekts;

4.1.2.8. eirovērtspapīri, uz kuriem neattiecas vispārējie reklāmas vai izplatīšanas nosacījumi. Eirovērtspapīri šo noteikumu izpratnē ir vērtspapīri:

4.1.2.8.1. ko sindikāts izpērk izvietošanai vai garantē to izpirkšanu, ja tie netiek izvietoti, kā arī šis sindikāts veic vērtspapīru sākotnējo izvietošanu; un

4.1.2.8.2. kurus piedāvā plašā mērogā vienā vai vairākās Valstīs, kas nav Valstis, kurā emitents ir reģistrēts; un

4.1.2.8.3. uz kuriem var parakstīties vai sākotnēji tos iegūt tikai kredītiestādē vai citā finansu institūcijā.

Sindikāts šī punkta izpratnē ir fizisko un/vai juridisko personu apvienība kopēju interešu realizācijai, kur vismaz divi sindikāta dalībnieki ir reģistrēti dažādās Valstīs;

4.1.2.9. parāda vērtspapīri, kurus emitē juridiskas personas, kuras nav komercsabiedrības un kurām ir kādas Valsts piederība, kuras ir izveidotas vai darbojas saskaņā ar īpašu likumu, kā arī šādu emitentu parāda vērtspapīri saskaņā ar likumu to iekļaušanai fondu biržas oficiālajā sarakstā tiek uzskatīti par parāda vērtspapīriem, ko emitē vai garantē valsts, un emisijas mērķis ir tikai:

4.1.2.9.1. valsts kontrolēta līdzekļu piesaiste, emitējot parāda vērtspapīrus, un

4.1.2.9.2. ražošanas finansēšana no piesaistītajiem līdzekļiem un līdzekļiem, ko nodrošina Valsts vai līdzdalība šādā ražošanā;

4.1.2.10. akcijas, kuru skaits vai paredzētā tirgus cena, vai nominālvērtība vai, ja nav nominālvērtības, akcijai atbilstošā bilances vērtība ir zemāka par 10 procentiem no tā paša veida akciju skaita vai attiecīgās cenas un kuras jau ir iekļautas fondu biržas sarakstā, ja saskaņā ar Komisijas vai fondu biržas noteiktajām informācijas sniegšanas prasībām ieguldītājiem jau ir aktuālākā informācija par emitentu, kas ir līdzvērtīga tai, ko nosaka noteikumu 3. pielikums;

4.1.2.11. parādzīmes, kuru dzēšanas termiņš ir mazāks par gadu;

4.1.2.12. parāda vērtspapīri vai parāda vērtspapīriem līdzīgi vērtspapīri, ko nepārtraukti vai atkārtoti emitē kredītiestādes vai citas kredītiestādēm ekvivalentas finansu institūcijas, kas regulāri publicē gada pārskatus un kas izveidotas, tiek pārvaldītas vai darbojas Valstī saskaņā ar īpašu likumu, vai kurām tiek piemērota valsts uzraudzība nolūkā aizsargāt ieguldītāju intereses; vai

4.1.3. emitenti, kas laiž vērtspapīrus publiskajā apgrozībā, ir:

4.1.3.1. apvienības (asociācijas) ar juridiskās personas statusu vai bezpeļņas organizācijas, lai iegūtu nepieciešamos līdzekļus savu nekomerciālo mērķu sasniegšanai, ja šādas apvienības (asociācijas) vai bezpeļņas organizācijas Valsts ir atzinusi par subjektiem ar tiesībām publiski vākt līdzekļus šo nekomerciālo mērķu sasniegšanai;

4.1.3.2. Valsts vai Valsts pašvaldības;

4.1.3.4. starptautiskas publiskas institūcijas, kurās viena vai vairākas Valstis ir dalībnieces; vai

4.1.4. noteikumu 3. pielikumā noteiktā informācija saskaņā ar normatīvajiem aktiem ir pieejama ieguldītājiem līdz brīdim, kad emisijas prospektam jābūt brīvi pieejamam jebkurai personai.

4.2. Emitentam, kuram vispārējā gadījumā būtu jāiesniedz Komisijai emisijas prospekts saskaņā ar šo noteikumu 4. vai 5. pielikumu (vērtspapīrus ir paredzēts iekļaut fondu biržas oficiālajā sarakstā), nav jāiesniedz Komisijai emisijas prospekts šādos gadījumos:

4.2.1. ja emitents ir Valsts vai Valsts pašvaldība;

4.2.2. ja vērtspapīri, kurus paredzēts iekļaut fondu biržas oficiālajā sarakstā, ir:

4.2.2.1. iepriekš publiski emitēti; vai

4.2.2.2. emitēti saistībā ar komercsabiedrību pārņemšanas piedāvājumu; vai

4.2.2.3. emitēti saistībā ar komercsabiedrību apvienošanos, kas ietver citas komercsabiedrības iegūšanu vai jaunas komercsabiedrības izveidošanu, vai jaunas komercsabiedrības atdalīšanu, vai visu aktīvu un saistību vai to daļas pārvešanu, vai kā kompensācija par aktīvu, izņemot naudu, pārvešanu.

Ne vairāk kā 12 mēnešus pirms 4.2.2.1.–4.2.2.3. punktā minēto vērtspapīru iekļaušanas fondu biržas oficiālajā sarakstā ir jābūt publicētam dokumentam, kas satur 4. vai 5. pielikumā noteiktajam emisijas prospektam līdzvērtīgu informāciju. Ja notikušas jebkādas būtiskas izmaiņas kopš dokumenta sagatavošanas, informācijai par šīm izmaiņām ir jābūt brīvi publiski pieejamai. Šim dokumentam jābūt brīvi pieejamam jebkurai personai emitenta juridiskajā adresē un finansu organizāciju, kas nolīgtas par šī emitenta maksājumu aģentiem, valdes atrašanās vietās un filiālēs, un jebkurām detaļām par būtiskām izmaiņām jābūt brīvi pieejamām jebkurai personai kārtībā, kāda noteikta emisijas prospekta publicēšanai;

4.2.3. ja vērtspapīri, kurus paredzēts iekļaut fondu biržas oficiālajā sarakstā, ir:

4.2.3.1. tās pašas fondu biržas sarakstā iekļautu akciju īpašniekiem bez maksas piešķirtās akcijas; vai

4.2.3.2. akcijas, kas radušās, konvertējot konvertējamos parādu vērtspapīrus vai mainot maināmos parādu vērtspapīrus, ja kapitālsabiedrības, kuras akcijas tiek piedāvātas konversijas vai maiņas ceļā, akcijas jau ir iekļautas tās pašas fondu biržas sarakstā; vai

4.2.3.3. akcijas, kas radušās, izmantojot tiesības, ko piešķir varanti, ja kapitālsabiedrības, kuras akcijas tiek piedāvātas varantu īpašniekiem, akcijas jau ir iekļautas tās pašas fondu biržas sarakstā; vai

4.2.3.4. akcijas, kas emitētas, lai aizstātu citas tās pašas fondu biržas sarakstā esošās akcijas, ja tādu jaunu akciju emisija neizraisa kapitālsabiedrības pamatkapitāla palielinājumu.

Par 4.2.3.1.–4.2.3.4. punktā minētajiem vērtspapīriem informācijai, kas atbilst 4. pielikuma 4. punktā noteiktajai, ir jābūt brīvi pieejamai jebkurai personai kārtībā, kāda noteikta emisijas prospekta publicēšanai;

4.2.4. ja vērtspapīri, kurus paredzēts iekļaut fondu biržas oficiālajā sarakstā, ir:

4.2.4.1. akcijas, kuru skaits vai paredzamā tirgus cena, vai kopējā nominālvērtība, vai, ja nav nominālvērtības, bilances vērtība nesasniedz 10 procentus no tās pašas kategorijas un veida akciju, kuras jau ir iekļautas tās pašas fondu biržas sarakstā, attiecīgā skaita vai vērtības, un emitents ievēro Komisijas un fondu biržas prasības informācijas atklāšanai, un ir sagatavojis gada pārskatus un gada un starpposmu ziņojumus, kuri atbilst likumu, Komisijas un fondu biržas noteiktajām informācijas atklāšanas prasībām; vai

4.2.4.2. parāda vērtspapīri, kurus emitējusi kapitālsabiedrība vai cita juridiska persona, kurai ir Valsts piederība un kas:

4.2.4.2.1. veic savu komercdarbību, izmantojot Valsts piešķirtās monopola tiesības, un

4.2.4.2.2. ir izveidota, tiek pārvaldīta vai darbojas saskaņā ar īpašu likumu, vai kuras aizņēmumus bez nosacījumiem un neatsaucami garantējusi attiecīgā Valsts vai viena no attiecīgās Valsts federālajām pavalstīm; vai

4.2.4.3. parāda vērtspapīri, kurus emitējusi juridiska persona, kas nav kapitālsabiedrība un kurai ir Valsts piederība, un:

4.2.4.3.1. kura ir izveidota ar īpašu likumu un tiek pārvaldīta saskaņā ar minēto likumu, un

4.2.4.3.2. kuras darbība ir tikai Valsts kontrolēta līdzekļu piesaiste, emitējot parāda vērtspapīrus, un ražošanas finansēšana no piesaistītajiem līdzekļiem un līdzekļiem, ko nodrošina Valsts, un

4.2.4.3.3. kuras emitētie parāda vērtspapīri ir parāda vērtspapīri, kuri nolūkā iekļaut tos fondu biržas oficiālajā sarakstā saskaņā ar likumu ir atzīstami par valsts emitētiem vai garantētiem; vai

4.2.4.4. akcijas, kas piešķirtas darbiniekiem, ja tādas pašas kategorijas un veida akcijas jau ir iekļautas fondu biržas oficiālajā sarakstā tajā pašā fondu biržā (akcijas, kas atšķiras cita no citas tikai ar pirmoreiz piešķirto tiesību uz dividendēm datumu, netiek uzskatītas par citas kategorijas un veida akcijām); vai

4.2.4.5. vērtspapīri, kas jau iekļauti fondu biržas oficiālajā sarakstā citā fondu biržā tajā pašā Valstī, un attiecīgi 4. vai 5. pielikumā minētais emisijas prospekts jau ir publicēts; vai

4.2.4.6. akcijas, kas emitētas kā kompensācija par daļēju vai pilnīgu komercsabiedrības, kurā ir akcionāri (dalībnieki, biedri) ar neierobežotu atbildību, vadības atteikšanos no likumā vai statūtos piešķirtajām tiesībām uz peļņas daļu (akcijas, kas atšķiras cita no citas tikai ar pirmoreiz piešķirto tiesību uz dividendēm datumu, netiek uzskatītas par citas kategorijas un veida akcijām); vai

4.2.4.7. papildu sertifikāti, kas pārstāv akcijas un kas emitēti apmaiņai pret pārstāvamajām akcijām, ja šādu jaunu sertifikātu emisija nav radījusi nekādu pieaugumu kapitālsabiedrības emitētajā kapitālā, ar noteikumu, ka sertifikāti, kas pārstāv šādas akcijas, jau ir iekļauti tās pašas fondu biržas sarakstā.

Noteikumu 4.2.4.1.–4.2.4.7. punktā minētajos gadījumos informācijai, kas attiecas uz fondu biržas oficiālajā sarakstā iekļaujamo vērtspapīru skaitu, veidu un apstākļiem, kuros šādi vērtspapīri tiek emitēti, ir jābūt brīvi pieejamai jebkurai personai saskaņā ar prasībām, kas noteiktas emisijas prospekta publicēšanai;

4.2.5. ja pastāv visi 4.2.5.1.–4.2.5.5. punktā iekļautie nosacījumi:

4.2.5.1. emitenta vērtspapīri ir iekļauti fondu biržas oficiālajā sarakstā Valstī (ar nosacījumu, ka tā nav Valsts, kurā tiek lūgta akciju iekļaušana fondu biržas oficiālajā sarakstā) ne mazāk kā trīs gadus pirms iesnieguma iesniegšanas vērtspapīru iekļaušanai fondu biržas oficiālajā sarakstā;

4.2.5.2. Valsts, kurā emitenta vērtspapīri ir iekļauti fondu biržas oficiālajā sarakstā, attiecīgā kompetentā institūcija ir apstiprinājusi, ka iepriekšējo trīs gadu laikā emitents ir izpildījis visas prasības, kas saistītas ar informācijas sniegšanu, publicēšanu un iekļaušanu sarakstā un kas jāpilda kapitālsabiedrībām, lai to vērtspapīrus iekļautu fondu biržas oficiālajā sarakstā;

4.2.5.3. šāds informācijas kopums ir brīvi pieejams jebkurai personai saskaņā ar prasībām, kas noteiktas emisijas prospekta publicēšanai:

4.2.5.3.1. dokuments, kas satur šādu informāciju:

a) paziņojumu, ka ir iesniegts iesniegums vērtspapīru iekļaušanai fondu biržas oficiālajā sarakstā. Ja vērtspapīri ir akcijas, paziņojumā jānorāda šo akciju skaits, kategorija, veids un īss no šīm akcijām izrietošo tiesību apraksts. Ja vērtspapīri ir sertifikāti, kas pārstāv akcijas, paziņojumā jānorāda no pārstāvētajām akcijām izrietošās tiesības un jāsniedz informācija par sertifikātu konvertēšanu akcijās un šīs konversijas procedūru. Ja vērtspapīri ir parāda vērtspapīri, paziņojumā jānorāda attiecīgā aizņēmuma (parāda) nominālvērtība (pamatsumma) (ja šī summa nav noteikta, tas jānorāda paziņojumā) un aizņēmuma (parāda) noteikumi un termiņi; emisijas cena, dzēšanas vērtība un nominālā procentu (augļu) likme (ja ir noteiktas vairākas procentu (augļu) likmes, jānorāda noteikumi, kas nosaka izmaiņas procentu (augļu) likmē), izņemot, ja tā ir nepārtraukta emisija; ja vērtspapīri ir konvertējami parāda vērtspapīri, maināmi parāda vērtspapīri, parāda vērtspapīri ar tiesībām parakstīties uz akcijām (tālāk tekstā — parāda vērtspapīri ar varantiem) vai varanti, paziņojumā jānorāda arī konversijas, maiņas vai parakstīšanās veidā piedāvāto akciju raksturlielumi, no tām izrietošās tiesības, konversijas, maiņas vai parakstīšanās noteikumi un procedūru un apstākļu, kādos tie var tikt mainīti, nosacījumi;

b) jebkuru nozīmīgu izmaiņu detaļas, kas ir radušās kopš datuma, uz kuru attiecas 4.2.5.3.2. un 4.2.5.3.3. punktā minētie dokumenti;

c) informāciju, kas raksturo vērtspapīru tirgu Latvijas Republikā, it īpaši ienākuma nodokļa sistēmu, emitenta maksājumu aģentus un veidus, kādos ieguldītājiem sniedz paziņojumus; un

d) personas, kas atbildīgas par to, ka saskaņā ar 4.2.5.3.1. punkta a), b) un c) apakšpunktu sniegtā informācija atbilst patiesībai un tajā nav nekas neminēts, kas varētu ietekmēt dokumenta nozīmi, un šo personu deklarācija par informācijas atbilstību un pilnību;

4.2.5.3.2. pēdējais zvērināta revidenta pārbaudītais gada pārskats. Ja emitents sagatavo gan individuālo, gan konsolidēto gada pārskatu, jāiesniedz abi pārskati. Ir pietiekami, ja saskaņā ar prasībām, kas noteiktas emisijas prospekta publicēšanai, ir pieejams tikai individuālais vai konsolidētais gada pārskats, ja neiesniegtajā pārskatā nav būtiskas papildu informācijas un Komisija pret to neiebilst. Emitenta pēdējā pusgada finansu pārskats par tekošo pārskata gadu, ja tas jau ir publicēts;

4.2.5.3.3. jebkuri prospekti iekļaušanai kādā sarakstā, vērtspapīru publiskajam piedāvājumam vai citi līdzīgi dokumenti, ko emitents publicējis 12 mēnešu laikā pirms iesnieguma vērtspapīru iekļaušanai fondu biržas oficiālajā sarakstā iesniegšanas;

4.2.5.3.4. šāda informācija, ja tā nav jau sniegta 4.2.5.3.1.–4.2.5.3.3. punktā noteiktajos dokumentos:

a) kapitālsabiedrības pārvaldes institūciju struktūra un pilnvaras un katra šo institūciju locekļa pilnvaru un funkciju apraksts,

b) vispārēja informācija par kapitālu,

c) par pašreizējiem ieguldītājiem, kas ieguvuši likuma “Par vērtspapīriem” 64. pantā noteikto akciju daudzumu (ņemot vērā arī likuma “Par vērtspapīriem” 65.1. panta prasības iegūtā akciju daudzuma aprēķinam), pamatojoties uz jaunāko informāciju, ko saskaņā ar likuma “Par vērtspapīriem” 64. pantu emitentam snieguši ieguldītāji, un

d) jebkādus revidentu ziņojumus, kas saistīti ar pēdējo publicēto gada pārskatu, ko nosaka attiecīgās valsts normatīvie akti teritorijai, kurā atrodas emitenta juridiskā adrese;

4.2.5.4. paziņojumi, afišas, plakāti un dokumenti, kuros paziņots par vērtspapīru iekļaušanu fondu biržas oficiālajā sarakstā un norādītas šo vērtspapīru būtiskākās pazīmes, un visi citi dokumenti, kas attiecas uz to iekļaušanu fondu biržas sarakstā un ko emitents paredzējis vai viņa vārdā paredzēts publicēt, norāda, ka 4.2.5.3. punktā norādītā informācija pastāv, norādot arī, kur to publicē vai publicēs;

4.2.5.5. noteikumu 4.2.5.3. un 4.2.5.4. punktā norādītā informācija, paziņojumi, afišas, plakāti un dokumenti ir iesniegti Komisijai, pirms tie kļuvuši pieejami sabiedrībai.

4.2.6. ja kapitālsabiedrības, kuru akcijas jau ir tirgotas vismaz iepriekšējos divus gadus otrreizējā tirgū, ko ir regulējusi un kontrolējusi Komisija vai fondu birža, lūdz iekļaut to vērtspapīrus fondu biržas oficiālajā sarakstā, un informācija, kas pēc satura ir līdzvērtīga tai, ko nosaka 4. vai 5. pielikums, ir pieejama ieguldītājiem pirms dienas, kurā iekļaušana fondu biržas oficiālajā sarakstā stājas spēkā.

 

 

5. Emisijas prospekta saturs īpašos gadījumos

5.1. Sagatavojot emisijas prospektu saskaņā ar 3. pielikumu (vērtspapīrus nav paredzēts iekļaut fondu biržas oficiālajā sarakstā), emitentam ir tiesības piemērot šādus izņēmumus emisijas prospektā iekļaujamajai informācijai:

5.1.1. ja 12 mēnešu laikā pēc vērtspapīru reģistrācijas Komisijā emitents laiž publiskajā apgrozībā citus vērtspapīrus (izņemot ieguldījumu apliecības), jaunajā emisijas prospektā norāda tikai to informāciju, kura ir mainījusies pēc iepriekšējo vērtspapīru reģistrācijas un kura varētu ietekmēt no jauna emitēto vērtspapīru vērtību, kā arī norāda nosacījumus par vērtspapīru emisiju laišanu publiskajā apgrozībā. Šādā gadījumā jaunajam emisijas prospektam pievieno iepriekšējo emisijas prospektu vai jaunajā emisijas prospektā dod atsauci uz iepriekšējo emisijas prospektu;

5.1.2. ja laiž publiskajā apgrozībā akcijas, ko emitenta akcionāriem piedāvā, pamatojoties uz pirmpirkuma tiesībām, un emitenta akcijas jau ir iekļautas fondu biržas sarakstā, emitents var nenorādīt emisijas prospektā to 3. pielikuma 6.–8. punktā noteiktās informācijas daļu, kas ieguldītājiem pieejama saskaņā ar Komisijas vai fondu biržas noteiktajām prasībām informācijas atklāšanai.

5.2. Sagatavojot emisijas prospektu saskaņā ar 4. un 5. pielikumu (vērtspapīrus paredzēts iekļaut fondu biržas oficiālajā sarakstā), emitentam ir tiesības piemērot šādus izņēmumus emisijas prospektā iekļaujamajai informācijai vai emisijas prospekts jāpapildina ar attiecīgu informāciju:

5.2.1. ja fondu biržas oficiālajā sarakstā paredzēts iekļaut akcijas, ko emitenta akcionāriem piedāvā, pamatojoties uz pirmpirkuma tiesībām, un emitenta akcijas jau ir iekļautas tās pašas fondu biržas sarakstā, emisijas prospektā sniedzama tikai tā informācija, kas noteikta 4. pielikuma 1., 3., 4., 5.1.1., 5.1.6., 5.2.1., 5.2.2., 5.2.7.–5.2.9., 6.2., 6.4., 6.5, 6.7.2., 6.7.3., 7.1.6.–7.1.8. un 8.1.–8.6. punktā;

5.2.2. ja fondu biržas oficiālajā sarakstā paredzēts iekļaut konvertējamus parāda vērtspapīrus, maināmus parāda vērtspapīrus vai parāda vērtspapīrus ar varantiem, ko emitenta akcionāriem piedāvā, pamatojoties uz pirmpirkuma tiesībām, un ja emitenta akcijas jau ir iekļautas tās pašas fondu biržas sarakstā, emisijas prospektā sniedzama:

5.2.2.1. informācija par akcijām, ko piedāvā konversijā, maiņā vai parakstoties, un tajās nostiprinātajām tiesībām;

5.2.2.2. informācija, kas noteikta 4. pielikuma 1., 3., 5.1.1., 5.1.6., 5.2.1., 5.2.2., 5.2.7.–5.2.9., 6.2., 6.4., 6.5, 6.7.2., 6.7.3., 7.1.6.–7.1.8. un 8.1.–8.6. punktā;

5.2.2.3. informācija, kas noteikta 5. pielikuma 4. punktā;

5.2.2.4. konversijas, maiņas un parakstīšanās nosacījumi un procedūras, kā arī gadījumi, kuros šīs procedūras var grozīt;

5.2.3. ja fondu biržas oficiālajā sarakstā paredzēts iekļaut parāda vērtspapīrus, ko nevar konvertēt, mainīt, kas nedod tiesības parakstīties uz akcijām un kurus emitē tāda komercsabiedrība, kuras vērtspapīri jau ir iekļauti tās pašas fondu biržas sarakstā, emisijas prospektā sniedzama tikai tā informācija, kas noteikta 5. pielikuma 1., 3., 4., 5.1.1., 5.1.6., 5.2.1., 5.2.3., 6.3., 7.1.4.–7.1.10, 7.4. un 8. punktā;

5.2.4. ja fondu biržas oficiālajā sarakstā paredzēts iekļaut parāda vērtspapīrus, kuru lielāko daļu to īpatnību dēļ parasti pērk un tirgo ierobežots ieguldītāju skaits, kam ir profesionālas zināšanas ieguldījumu jautājumos, emisijas prospektā var nesniegt daļu informācijas, ko nosaka 5. pielikums, vai to iekļaut kopsavilkuma formā ar noteikumu, ka šāda informācija nav būtiska no attiecīgo ieguldītāju viedokļa;

5.2.5. ja fondu biržas oficiālajā sarakstā paredzēts iekļaut parāda vērtspapīrus vai citus tiem līdzīgus vērtspapīrus, ko nepārtraukti vai atkārtoti emitē kredītiestādes, kas regulāri publicē gada pārskatus un kas izveidotas, tiek pārvaldītas vai darbojas saskaņā ar īpašu likumu, vai kurām tiek piemērota valsts uzraudzība nolūkā aizsargāt noguldītāju intereses, emisijas prospektā sniedzama tikai tā informācija:

5.2.5.1. kas noteikta 5. pielikuma 1., 3.1., 3.2. un 4. punktā;

5.2.5.2. par visiem notikumiem, kas ir svarīgi attiecīgo vērtspapīru novērtējumam un kuri attiecas uz laiku kopš tā finansu gada beigām, par kuru publicēts pēdējais (jaunākais) gada pārskats.

Šādiem gada pārskatiem jābūt brīvi pieejamiem jebkurai personai emitenta un tā par maksājumu aģentiem nolīgto finansu institūciju juridiskajās adresēs (valdes atrašanās vietās) un filiālēs;

5.2.6. lai parāda vērtspapīrus, par kuriem galvo juridiska persona, iekļautu fondu biržas oficiālajā sarakstā, emisijas prospektā jāiekļauj:

5.2.6.1. par emitentu — 5. pielikumā noteiktā informācija,

5.2.6.2. par galvinieku — 5. pielikuma 3.3.–3.5. un 5.–8. punktā noteiktā informācija. Ja galvinieki ir vairāki, tad šī informācija jāsniedz par katru galvinieku. Komisija var reģistrēt vērtspapīrus arī tad, ja par galviniekiem sniedzamās informācijas apjoms ir mazāks, bet tas uzlabo emisijas prospekta saprotamību un nepasliktina ieguldītāju iespējas novērtēt attiecīgos vērtspapīrus.

Emisijas prospektam jāpievieno attiecīgo galvojuma līgumu kopijas;

5.2.7. ja iesniegums iekļaušanai fondu biržas oficiālajā sarakstā attiecas uz konvertējamiem parāda vērtspapīriem, maināmiem parāda vērtspapīriem vai parāda vērtspapīriem ar varantiem, emisijas prospektā jāiekļauj šāda informācija:

5.2.7.1. par konversijas, maiņas vai parakstīšanās veidā piedāvāto akciju raksturu un no akcijām izrietošajām tiesībām;

5.2.7.2. kas noteikta 4. pielikuma 3.3.–3.5. un 5.–8. punktā;

5.2.7.3. kas noteikta 5. pielikuma 4. punktā;

5.2.7.4. konversijas, maiņas vai parakstīšanās noteikumi un procedūras, un to gadījumu, kuros šie noteikumi un procedūras var tikt grozītas, detaļas;

5.2.8. ja konvertējamo parāda vērtspapīru, maināmo parāda vērtspapīru vai parāda vērtspapīru ar varantiem emitents nav akciju emitents, emisijas prospektā jāiekļauj šāda informācija:

5.2.8.1. par konversijas, maiņas vai parakstīšanās veidā piedāvāto akciju raksturu un no akcijām izrietošajām tiesībām;

5.2.8.2. par vērtspapīru emitentu — 5. pielikumā noteiktā informācija;

5.2.8.3. par akciju emitentu — 4. pielikuma 3.3.–3.5. un 5.–8. punktā noteiktā informācija;

5.2.8.4. konversijas, maiņas vai parakstīšanās noteikumi un procedūras, to gadījumu, kuros šie noteikumi un procedūras var tikt grozītas, detaļas.

5.3. Publicējot emisijas prospektu, datiem, kas minēti 5.2.1, 5.2.2. un 5.2.3. punktā, pievieno gada pārskatu par pēdējo finansu gadu. Ja emitents sagatavo gan individuālo, gan konsolidēto gada pārskatu, emisijas prospektam pievieno abus gada pārskatus. Ir pietiekami, ja emitents emisijas prospektam pievieno tikai individuālo vai konsolidēto gada pārskatu, ja neiesniegtajā pārskatā nav būtiskas papildu informācijas un Komisija pret to neiebilst.

5.4. Emisijas prospektā par hipotekāro ķīlu zīmju laišanu publiskajā apgrozībā, kas sagatavots saskaņā ar 3. vai 5. pielikumu, papildus jānorāda, vai ir paredzēta iespēja veikt ķīlu zīmju dzēšanu pirms to sākotnēji noteiktā dzēšanas termiņa.

 

 

6. Iesniedzamo dokumentu izskatīšanas un atļaujas izsniegšanas kārtība

6.1. Komisija pieņem lēmumu par vērtspapīru reģistrāciju vai par atteikumu reģistrēt vērtspapīrus 10 dienu laikā no visu noteikumos noteikto atbilstoši normatīvo aktu prasībām sagatavotu dokumentu iesniegšanas.

6.2. Komisija triju darba dienu laikā pēc lēmuma par vērtspapīru reģistrāciju pieņemšanas nosūta emitentam paziņojumu (informē emitentu) par pieņemto lēmumu.

6.3. Ja Komisija pieņem lēmumu par atteikumu reģistrēt vērtspapīrus, Komisija triju darba dienu laikā no lēmuma pieņemšanas nosūta emitentam attiecīgā lēmuma kopiju (norakstu).

6.4. Komisija emitentam izsniedz emisijas apliecību un iesniegtos emisijas prospekta oriģināleksemplārus ar Komisijas atzīmi, izņemot vienu eksemplāru, kurš paliek Komisijas rīcībā. Ieguldījumu apliecību reģistrācijas gadījumā emitentam izsniedz emisijas apliecību, fonda prospekta, nolikuma un turētājbankas līguma vienu eksemplāru ar Komisijas atzīmi.

6.5. Pirms 6.4. punktā noteikto dokumentu saņemšanas emitents iesniedz Komisijai emisijas prospektu elektroniskā formā “word.doc” failā, kas nedrīkst saturēt vīrusu, kā datu nesēju izmantojot disketi vai kompaktdisku, vai nosūtot to Komisijai, izmantojot elektronisko pastu. Uz disketes vai kompaktdiska jābūt uzlīmei, kurā norādīts emitenta nosaukums (firma) un emisijas prospekta nosaukums, nosūtot emisijas prospektu, izmantojot elektronisko pastu, minētā informācija jānorāda laukā “Subject”. Par elektroniski iesniegto dokumentu atbilstību papīra formā iesniegtajiem dokumentiem ir atbildīgs emitents.

6.6. Pēc emisijas apliecības saņemšanas emitents publicē laikrakstā “Latvijas Vēstnesis” likumā “Par vērtspapīriem” noteikto informāciju.

 

 

7. Emisijas apliecība

7.1. Emisijas apliecībā norāda:

7.1.1. apliecības numuru;

7.1.2. emitenta nosaukumu;

7.1.3. emitenta reģistrācijas numuru;

7.1.4. vērtspapīru šķiru, kategoriju un veidu;

7.1.5. vērtspapīru skaitu, nominālvērtību un emisijas apjomu (izņemot atvērtā fonda ieguldījumu apliecības);

7.1.6. reģistrējot ieguldījuma apliecības, emisijas apliecībā papildus norāda ieguldījumu fonda nosaukumu un fonda reģistrācijas numuru.

7.2. Emisijas apliecību paraksta Komisijas pilnvarota persona.

7.3. Ja emitents pieņem lēmumu, saskaņā ar kuru ir jāizdara atbilstoši grozījumi emisijas apliecībā, emitents septiņu dienu laikā iesniedz Komisijai iesniegumu par grozījumu izdarīšanu emisijas apliecībā, norādot tajā grozījumu iemeslu. Iesniegumam pievieno lēmumu (kopija, noraksts vai izraksts) un emitenta statūtu attiecīgos grozījumus.

7.4. Ja emitents pieņem lēmumu par vērtspapīru konversiju (nominālvērtības maiņu), emitents papildus iesniedz Komisijai vērtspapīru konversijas (nominālvērtības maiņas) noteikumus (kopiju vai norakstu).

7.5. Komisija izskata iesniegtos dokumentus emisijas apliecības grozīšanai un izsniedz atkārtotu emisijas apliecību.

7.6. Ja emisijas apliecība nozaudēta, emitentam nekavējoties jāiesniedz Komisijai iesniegums par emisijas apliecības dublikāta saņemšanu. Komisija izsniedz emisijas apliecības dublikātu septiņu dienu laikā pēc iesnieguma saņemšanas.

 

 

8. Noslēguma jautājumi

8.1. Emitents 15 dienu laikā pēc vērtspapīru sākotnējās izvietošanas beigu datuma iesniedz Komisijai informāciju par notikušās emisijas apjomu.

8.2. Par emisijas prospektā sniegto informāciju ir atbildīgs emitents, un Komisija neatbild par tajā sniegto informāciju.

 

 

1.pielikums

2.pielikums

3. pielikums

Emisijas prospektā iekļaujamā informācija vērtspapīru laišanai publiskajā apgrozībā

1. Emisijas prospektu noformē ar titullapu un tajā iekļauj šādu informāciju:

1.1. dokumenta nosaukums “Emisijas prospekts”;

1.2. emitenta nosaukums (firma);

1.3. vērtspapīru nosaukums, nominālvērtība, emisijas apjoms;

1.4. paziņojums:

“Finansu un kapitāla tirgus komisija nav atbildīga par emisijas prospektā sniegto informāciju, un vērtspapīru reģistrācija Finansu un kapitāla tirgus komisijā nepauž tās attieksmi pret publiskajā apgrozībā laižamajiem vērtspapīriem”.

2. Emisijas prospektā iekļauj šādas sadaļas:

2.1. satura rādītājs;

2.2. lietoto terminu un saīsinājumu skaidrojums;

2.3. personas, kas atbild par emisijas prospektā sniegto informāciju un finansu pārskatu pārbaudi;

2.4. publiskajā apgrozībā laižamie vērtspapīri;

2.5. emitents un tā kapitāls;

2.6. emitenta darbība;

2.7. emitenta finansu stāvoklis;

2.8. emitenta pārvaldes institūcijas.

3. Personas, kas atbild par prospektā sniegto informāciju un finansu pārskatu pārbaudi

3.1. Informācija par personām, kas ir atbildīgas par prospektā vai atsevišķās tā daļās iekļauto informāciju, norādot konkrētās daļas:

3.1.1. fiziskai personai – vārds, uzvārds, personas kods un ieņemamie amati;

3.1.2. juridiskai personai – nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kas to reģistrējusi.

3.2. Šī pielikuma 3.1. punktā minēto personu paziņojums, ka pēc viņu rīcībā esošajām ziņām informācija, kas sniegta emisijas prospektā (vai tajā daļā, par kuru konkrētā persona ir atbildīga), ir patiesa un nav minēti fakti, kas varētu ietekmēt emisijas prospektā iekļautās informācijas nozīmi vai potenciālā ieguldītāja lēmumu iegādāties vērtspapīrus.

3.3. Informācija par revidentu, kas ir veicis pēdējā gada pārskata pārbaudi:

3.3.1. vārds, uzvārds, personas kods, komercdarbības vietas adrese un sertifikāta numurs;

3.3.2. zvērinātu revidentu komercsabiedrības nosaukums, reģistrācijas numurs, datums, vieta, juridiskā adrese, izsniegtās licences numurs, institūcija, kas licenci izsniegusi, licences darbības termiņš, atbildīgā zvērinātā revidenta vārds, uzvārds, personas kods un sertifikāta numurs.

3.4. Emisijas prospektā iekļauj revidenta atzinumu par emitenta pēdējā gada pārskata pārbaudi (kopija vai noraksts).

4. Publiskajā apgrozībā laižamie vērtspapīri

4.1. Vērtspapīru raksturojums:

4.1.1. vērtspapīru šķira, veids un kategorija;

4.1.2. vērtspapīru skaits un emisijas apjoms (pēc nominālvērtības);

4.1.3. parāda vērtspapīru procentu likme;

4.1.4. parāda vērtspapīru procentu maksāšanas termiņi;

4.1.5. parāda vērtspapīru dzēšanas termiņi.

4.2. Emisijas (vērtspapīru laišanas publiskajā apgrozībā) mērķis.

4.3. Vērtspapīros nostiprinātās tiesības (balsošanas tiesības, ieguldītāju tiesības emitenta maksātnespējas un likvidācijas gadījumā, kā arī citas būtiskas tiesības, kas paredzētas emitenta statūtos un spēkā esošajos normatīvajos aktos).

4.4. Nodokļu apjoms ienākumu iegūšanas vietā par izmaksājamajiem ienākumiem no vērtspapīriem un norāde par to, kas veic nodokļu ieturēšanu.

4.5. Vērtspapīru laišanas publiskajā apgrozībā kārtība:

4.5.1. paredzamais izplatīšanas termiņš;

4.5.2. piedāvājuma cena, kā arī, ja tā nav zināma emisijas prospekta sagatavošanas brīdī, cenas noteikšanas mehānisms (metodes);

4.5.3. vērtspapīru apmaksas un piegādes kārtība;

4.5.4. regulētie vērtspapīru tirgi, kuros vērtspapīrus plānots tirgot.

4.6. Pirmpirkuma tiesību izmantošanas kārtība.

4.7. Termiņš, sākot no kura ir tiesības saņemt dividendes.

4.8. Termiņi, kuros tiek maksāti procenti, un procentu maksāšanas kārtība.

4.9. Parāda vērtspapīru dzēšanas kārtība un termiņi. Ja ir paredzēta parāda vērtspapīru dzēšana pirms dzēšanas termiņa, šī kārtība jānorāda emisijas prospektā.

4.10. Informācija par personām, kuras izpērk akcijas sākotnējai izvietošanai vai garantē neizvietoto akciju izpirkšanu (ja tādas ir):

4.10.1. fiziskai personai – vārds, uzvārds, personas kods un darbības vietas adrese;

4.10.2. juridiskai personai – nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kas to reģistrējusi.

4.11. Visi ierobežojumi vērtspapīru brīvai apgrozībai (t.sk. ieguldītāju pienākumi, kas paredzēti likuma “Par vērtspapīriem” 64. un 65. pantā).

5. Emitents un tā kapitāls

5.1. Vispārīgas ziņas par emitentu:

5.1.1. emitenta nosaukums (firma);

5.1.2. juridiskā forma, tiesiskais statuss un likumi, kas to nosaka un regulē;

5.1.3. emitenta juridiskā adrese, tālruņa un faksimila numurs, elektroniskā pasta un mājaslapas internetā adrese;

5.1.4. emitenta reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kas reģistrējusi emitentu;

5.1.5. emitenta komercdarbības galvenie virzieni;

5.1.6. koncerns, kurā emitents ietilpst.

5.2. Pamatkapitāla lielums un šāda informācija par to:

5.2.1. akciju skaits, veids, kategorija un nominālvērtība;

5.2.2. daļa, kas vēl ir jāapmaksā, norādot akciju skaitu vai kopējo nominālvērtību, kas nav pilnībā apmaksāta.

5.3. Reģistrētais pamatkapitāls un tā sasniegšanas termiņš.

5.4. Ja emitents ir emitējis akcijas, kas nepārstāv kapitālu, norāda šādu akciju skaitu un raksturlielumus.

5.5. Konvertējamu parāda vērtspapīru, maināmu parāda vērtspapīru vai parāda vērtspapīru ar varantiem apmērs (pēc nominālvērtības), norādot noteikumus un kārtību, kādā tiek vai tiks veikta to konversija, maiņa vai parakstīšanās.

5.6. Informācija par personām, kurām ir tieša vai netieša izšķirošā ietekme vai kuras var atsevišķi vai kopīgi kontrolēt, realizēt izšķirošo ietekmi uz emitentu, kā arī par akcionāriem, kuri tieši vai netieši ir ieguvuši ne mazāk par 10 procentiem no emitenta balsstiesīgā pamatkapitāla (ja šāda informācija emitentam ir zināma):

5.6.1. fiziskai personai — vārds, uzvārds, personas kods, adrese un līdzdalības apmērs (procentos no balsstiesīgā pamatkapitāla);

5.6.2. juridiskajai personai — nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta, institūcija, kas to reģistrējusi, un līdzdalības apmērs (procentos no balsstiesīgā pamatkapitāla).

Kopīga kontrole ir kontrole, ko īsteno vairāk nekā viena sabiedrība vai persona, kuras, pamatojoties uz savstarpēju vienošanos, var veikt saskaņotas darbības attiecībā uz emitentu.

6. Emitenta darbība

6.1. Pamatdarbības apraksts, norādot galvenās ražoto (realizēto) preču kategorijas un sniegtos pakalpojumus.

6.2. Ja emitenta pamatdarbību ir ietekmējuši ārkārtēji faktori, tas jānorāda pēc iespējas īsākā un konkrētākā izklāstā.

6.3. Par emitentam izsniegtajiem patentiem, licencēm, emitenta noslēgtajiem saimnieciskajiem līgumiem vai ievestajiem jaunajiem ražošanas procesiem, ja tiem ir ļoti būtiska nozīme emitenta darbībā.

6.4. Par būtiskiem pašreiz veicamajiem ieguldījumiem.

6.5. Par tiesu vai šķīrējtiesas procesiem, kas notikuši pēdējo triju gadu laikā vai norit pašreiz, ja tie var ietekmēt vai pagātnē ir būtiski ietekmējuši emitenta finansiālo stāvokli.

7. Emitenta finansu stāvoklis

7.1. Emitents pievieno emisijas prospektam:

7.1.1. pēdējo gada pārskatu;

7.1.2. ja emitents sagatavo tikai konsolidētos gada pārskatus, tas emisijas prospektam pievieno konsolidēto gada pārskatu;

7.1.3. ja emitents sagatavo gan individuālos, gan konsolidētos gada pārskatus, tas emisijas prospektam pievieno gan individuālo, gan konsolidēto gada pārskatu. Tomēr emitents var emisijas prospektam pievienot tikai individuālo vai tikai konsolidēto finansu pārskatu, ja vien emisijas prospektam nepievienotajā gada pārskatā nav svarīga papildu informācija;

7.1.4. ja kopš pēdējā pārskata gada beigām ir bijuši publicēti starpposma finansu pārskati, tie jāpievieno emisijas prospektam.

7.2. Jaunākās izmaiņas emitenta darbībā un perspektīvas, ciktāl šāda informācija varētu būtiski ietekmēt emitenta novērtējumu (emitenta darbības pārmaiņu svarīgākās jaunākās tendences kopš iepriekšējā pārskata gada beigām, informācija par emitenta perspektīvām vismaz kārtējā pārskata gadā).

7.3. Emisijas prospektā vēlams iekļaut bilanču un peļņas vai zaudējumu aprēķinu salīdzinošu tabulu par pēdējiem trijiem pārskata gadiem.

8. Emitenta pārvaldes institūcijas

8.1. Emitenta padomes un valdes locekļu, citu vadošo amatpersonu (piemēram, direktori, iekšējie revidenti, sabiedrības kontrolieri) vārds, uzvārds, personas kods, adrese, ieņemamais amats un galvenās darbības, ko tās veic citās komercsabiedrībās, valsts (pašvaldības) institūcijās, citās institūcijās vai kā pašnodarbinātās personas, ja tam ir nozīme attiecībā uz emitentu.

9. Ja publiskais piedāvājums attiecas uz parāda vērtspapīriem, ko garantē viena vai vairākas juridiskās personas, emisijas prospektā ir jāsniedz 3.3, 3.4. un 5.–8. punktā noteiktā informācija par katru galvinieku.

10. Ja publiskais piedāvājums attiecas uz konvertējamiem parāda vērtspapīriem, maiņas parāda vērtspapīriem, parāda vērtspapīriem ar varantiem vai varantiem, jāsniedz informācija arī par to akciju vai parāda vērtspapīru veidu, uz ko tie dod tiesības, un konversijas, maiņas vai parakstīšanās noteikumi un procedūras. Ja akciju vai parāda vērtspapīru emitents nav parāda vērtspapīru vai varantu emitents, tad 3.3, 3.4. un 5.–8. punktā noteiktā informācija jāsniedz arī par akciju vai parāda vērtspapīru emitentu.

 

4. pielikums

Emisijas prospektā iekļaujamā informācija akciju iekļaušanai fondu biržas oficiālajā sarakstā

1. Emisijas prospektu noformē ar titullapu un tajā iekļauj šādu informāciju:

1.1. dokumenta nosaukums “Emisijas prospekts”;

1.2. emitenta nosaukums (firma);

1.3. vērtspapīru nosaukums, nominālvērtība, emisijas apjoms;

1.4. paziņojums:

“Finansu un kapitāla tirgus komisija nav atbildīga par emisijas prospektā sniegto informāciju, un vērtspapīru reģistrācija Finansu un kapitāla tirgus komisijā nepauž tās attieksmi pret publiskajā apgrozībā laižamajiem vērtspapīriem”.

2. Emisijas prospektā jābūt šādām sadaļām:

2.1. satura rādītājs;

2.2. lietoto terminu un saīsinājumu skaidrojums;

2.3. personas, kas atbild par emisijas prospektā sniegto informāciju un finansu pārskatu pārbaudi;

2.4. akciju iekļaušana fondu biržas oficiālajā sarakstā;

2.5. emitents un tā kapitāls;

2.6. emitenta darbība;

2.7 emitenta aktīvi un pasīvi, finansu stāvoklis un peļņa vai zaudējumi;

2.8. emitenta pārvaldes institūcijas.

3. Personas, kas atbild par emisijas prospektā sniegto informāciju un finansu pārskatu pārbaudi

3.1. Informācija par personām, kas ir atbildīgas par emisijas prospektā vai atsevišķās tā daļās iekļauto informāciju, norādot konkrētās daļas:

3.1.1. fiziskai personai – vārds, uzvārds, personas kods un ieņemamie amati;

3.1.2. juridiskai personai – nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kas to reģistrējusi.

3.2. Šī pielikuma 3.1. punktā minēto personu paziņojums, ka pēc viņu rīcībā esošajām ziņām informācija, kas sniegta emisijas prospektā (vai tajā daļā, par kuru konkrētā persona ir atbildīga), ir patiesa un nav neminēti fakti, kas varētu ietekmēt emisijas prospektā iekļautās informācijas nozīmi vai potenciālā ieguldītāja lēmumu iegādāties vērtspapīrus.

3.3. Informācija par revidentu, kas ir veicis pēdējā gada pārskata pārbaudi:

3.3.1. vārds, uzvārds, personas kods, komercdarbības vietas adrese un sertifikāta numurs;

3.3.2. zvērinātu revidentu komercsabiedrības nosaukums, reģistrācijas numurs, datums, vieta, juridiskā adrese, izsniegtās licences numurs, institūcija, kas licenci izsniegusi, licences darbības termiņš, atbildīgā zvērinātā revidenta vārds, uzvārds, personas kods un sertifikāta numurs.

3.4. Emisijas prospektā iekļauj pilnus zvērinātu revidentu ziņojumus par emitenta pēdējo triju pārskata gadu gada pārskatu pārbaudi (kopijas vai noraksti).

3.5. Ja revidenti ir pārbaudījuši citu emisijas prospektā iekļauto informāciju, to norāda emisijas prospektā.

4. Akciju iekļaušana fondu biržas oficiālajā sarakstā

4.1. Norāde uz lēmumiem, atļaujām vai apstiprinājumiem, pamatojoties uz kuriem tiek veikta akciju sākotnējā izvietošana (publiskais piedāvājums) vai laišana publiskajā apgrozībā.

4.2. Emisijas veids: sākotnējā izvietošana (publiskais piedāvājums) vai iepriekš emitēto vērtspapīru, kuri netika publiski piedāvāti, laišana publiskajā apgrozībā.

4.3. Emisijas apjoms.

4.4. Akciju, kuras tika vai tiek emitētas, skaits (ja ir noteikts), veids un kategorija.

4.5. Ja akcijas emitē sakarā ar emitenta reorganizāciju, kapitālsabiedrības visu aktīvu vai pasīvu vai to daļas pārvedumu, pārņemšanas priekšlikumu vai kā samaksu par tādu aktīvu pārvedumu, kas nav skaidrā naudā, norāde par vietu, kur ir brīvi pieejami dokumenti, kuros aprakstīti šādu procesu noteikumi un nosacījumi.

4.6. Akcijās nostiprinātās tiesības, norādot akcijās nostiprinātās balsstiesības, tiesības attiecībā uz dividendes un likvidācijas kvotas saņemšanu, kā arī citas priekšrocības; termiņš, sākot no kura akcionārs zaudē tiesības saņemt nepieprasītās dividendes (noilguma termiņš), un norāde uz personu, kurai pāriet tiesības saņemt šīs dividendes.

4.7. Datums, sākot ar kuru akcijas piedalās peļņas sadalē.

4.8. No akcijām iegūtā ienākuma aplikšana ar ienākuma nodokli valstī, kurā ir reģistrēta akciju emisija, un valstī, kuras fondu biržas sarakstā akcijas ir iekļautas. Norāde par to, kas veic nodokļa ieturēšanu, t.sk. vai emitents uzņemas atbildību par nodokļa ieturēšanu ienākuma gūšanas vietā.

4.9. Noteikumi par akciju pārdošanu un visi ierobežojumi to brīvai apgrozībai.

4.10. Fondu biržas nosaukums, kuras oficiālajā sarakstā akciju iekļaušana tiek vai tiks lūgta.

4.11. Kredītiestādes (vai citas finansu institūcijas), kas uz akciju iekļaušanas brīdi fondu biržas oficiālajā sarakstā veic emitenta maksājumus valstīs, kuru reģistrēto fondu biržu sarakstos akciju iekļaušana ir notikusi, nosaukums, juridiskā adrese, elektroniskā pasta adrese, mājaslapas internetā adrese un S.W.I.F.T. kods, ja tāds ir piešķirts.

4.12. Ja akcijas, par kurām ir iesniegts iesniegums to iekļaušanai fondu biržas oficiālajā sarakstā, ir emitētas vai izvietotas 12 mēnešu laikā pirms to iekļaušanas fondu biržas oficiālajā sarakstā, par akciju emisiju un izvietošanu neatkarīgi no tā, vai emisijas notikušas publiski vai slēgti:

4.12.1. norāde par akcionāru pirmpirkuma tiesību izmantošanu vai šādu tiesību atņemšanu (anulēšanu), vai ierobežošanu;

4.12.2. norāde par akcionāru pirmpirkuma tiesību atņemšanas (anulēšanas) vai ierobežošanas iemesliem. Šajā gadījumā norāda emisijas cenas pamatojumu, ja emisijas apmaksa notika, notiek vai notiks naudā;

4.12.3. norāde uz labuma guvējiem (norāda fiziskām personām vārdu, uzvārdu, personas kodu un dzīvesvietas adresi, juridiskām personām nosaukumu, reģistrācijas numuru, datumu, vietu un institūciju, kas to reģistrējusi), ja pirmpirkuma tiesību atņemšana (anulēšana) vai ierobežošana ir paredzēta par labu noteiktām personām;

4.12.4. emisijas apjoms (latos), emitējamo akciju skaits, veids un kategorija;

4.12.5. ja akciju emisija tika vai tiek veikta vienlaicīgi divu vai vairāku valstu fondu tirgos un ja kāda emisijas daļa tika vai tiek rezervēta kādam no šiem tirgiem, ziņas par šīs daļas apmēru;

4.12.6. emisijas, piedāvājuma vai izvietošanas cena, akcijas nominālvērtība vai, ja nav nominālvērtība, akcijai atbilstošā bilances vērtība, vai emisijas paredzētais tirgus kapitalizācijas apmērs;

4.12.7. emisijas uzcenojums, papildmaksas lielums un izdevumu apmērs, kas jāsedz akciju parakstītājam vai pircējam; emisijas vai piedāvājuma cenas samaksas kārtība, īpaši par tādu akciju samaksu, kuras nav pilnībā apmaksātas;

4.12.8. jebkādu pirmpirkuma tiesību izmantošanas kārtība; parakstīšanās tiesību uz akcijām pārejas citai personai iespējas; neizmantoto pirmpirkuma tiesību statuss pēc to neizmantošanas;

4.12.9. datums, sākot ar kuru tiek uzsākta un pabeigta akciju emisija (termiņš, kurā ir iespējams parakstīties uz akcijām). Ja parakstīšanos uz akcijām neorganizē pats emitents, tad tās personas nosaukums un juridiskā adrese, kuru emitents ir pilnvarojis veikt parakstīšanās uz akcijām organizēšanu;

4.12.10. akciju pārskaitīšanas (piegādes) metodes un termiņi, pagaidu sertifikātu iespējamā izveide;

4.12.11. par personām, kuras izpirka (izpērk) akcijas sākotnējai izvietošanai vai garantēja (garantē) neizvietoto akciju izpirkšanu:

4.12.11.1. fiziskai personai — vārds, uzvārds, personas kods un to komercdarbības īss apraksts;

4.12.11.2. juridiskai personai — nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta, institūcija, kas to reģistrējusi, un pamatdarbības īss apraksts;

4.12.12. ja visa emisija nav izpirkta vai nav garantēta visu neizpirkto akciju izpirkšana, norāda to emisijas daļu, kas nav izpirkta vai kuras izpirkšana nav garantēta;

4.12.13. izmaksu, kas attiecas uz emisijas veikšanu, kopējā summa un summa uz vienu akciju, norādot kopējo atlīdzību finansu starpniekiem, t.sk. komisijas maksu vai procentuālo apjomu no akciju emisijas cenas, ko akciju izpircējs saņem par akciju emisijas izpirkšanu, komisijas maksu par neizvietoto akciju izpirkšanas garantēšanu, komisijas maksu par izvietošanu vai pārdošanas aģentam maksājamo komisijas maksu, kā arī jebkādas citas komisijas maksas, kas saistītas ar akciju izvietošanu vai pārdošanu;

4.12.14. emitenta tīrais ieņēmums no emisijas un šāda ieņēmuma paredzētais izmantojums, piemēram, ieguldījumu programmas finansēšanai vai emitenta finansiālā stāvokļa nostiprināšanai.

4.13. Akciju, kuras pieteiktas iekļaušanai fondu biržas sarakstā, raksturlielumi: akciju skaits, akcijas nominālvērtība vai, ja nav nominālvērtības, akcijai atbilstošā bilances vērtība vai kopējā nominālvērtība, akciju veids un kategorija.

4.14. Ja akcijas paredzēts iekļaut fondu biržas oficiālajā sarakstā un šīs akcijas pirms tam nav laistas publiskajā apgrozībā, norāda akciju skaitu, kas tiek laists publiskajā apgrozībā, to nominālvērtību vai, ja nav nominālvērtības, akcijai atbilstošo bilances vērtību, kopējo nominālvērtību un, ja paredzēts, minimālo cenu, par kuru akcijas tiek piedāvātas pārdošanai.

4.15. Datums, sākot ar kuru akcijas tiks iekļautas fondu biržas sarakstā un sāksies to tirdzniecība (ja datums ir zināms).

4.16. Ja tā paša veida un kategorijas akcijas ir jau iekļautas vienas vai vairāku fondu biržu sarakstos, norāda šo fondu biržu nosaukumus un adreses.

4.17. Ja tā paša veida un kategorijas akcijas nav iekļautas fondu biržas sarakstā, bet tiek tirgotas vienā vai vairākos citos regulētos un publiskos vērtspapīru tirgos, kas attiecīgajā valstī darbojas regulāri, ir atzīti un atklāti pieejami, norāda šo tirgu nosaukumus un adreses (atrašanās vietas).

4.18. Ja iepriekšējā vai tekošajā pārskata gadā emitents ir izteicis akciju atpirkšanas piedāvājumu atpirkt citu kapitālsabiedrību akcijas (kapitāla daļas) vai ir izteikts akciju atpirkšanas piedāvājums atpirkt emitenta akcijas, norāda:

4.18.1. cenu, par kādu piedāvājums izteikts, vai apmaiņas gadījumā – apmaiņas noteikumus;

4.18.2. akciju atpirkšanas piedāvājuma rezultātu.

4.19. Ja vienlaicīgi vai gandrīz vienlaicīgi (ne vairāk kā triju mēnešu laikā pirms vai pēc brīža, kad Komisijai iesniegts emisijas prospekts vērtspapīru reģistrācijai), kad tiek lūgts iekļaut akcijas fondu biržas oficiālajā sarakstā, notiek tā paša emitenta tāda paša veida un kategorijas akciju emisija, kura netiek publiski piedāvāta, vai tiek piedāvāts parakstīties uz cita veida vai kategorijas akcijām, norāda šo akciju emisiju apmēru, akciju skaitu, veidu un kategoriju, kā arī sniedz īsu informāciju par parakstīšanās (izvietošanas) kārtību.

5. Emitents un tā kapitāls

5.1. Vispārīgas ziņas par emitentu:

5.1.1. nosaukums, juridiskā adrese un valdes atrašanās vieta, ja tā atšķiras no juridiskās adreses;

5.1.2. dibināšanas datums, darbības termiņš, izņemot gadījumus, kad tas nav ierobežots;

5.1.3. juridiskā forma, tiesiskais statuss un likumi, kas to nosaka un regulē;

5.1.4. emitenta komercdarbības veidi un mērķis (ja emitents ir dibināts konkrēta mērķa sasniegšanai) un atsauce uz statūtu (dibināšanas dokumenta) attiecīgo punktu, kurā ir aprakstīti komercdarbības veidi un mērķis;

5.1.5. reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kura veikusi reģistrāciju;

5.1.6. informācija par vietām, kurās ir brīvi pieejami emisijas prospektā minētie dokumenti par emitentu.

5.2. Informācija par emitenta kapitālu:

5.2.1. pamatkapitāla apmērs un šāda informācija par to:

5.2.1.1. akciju skaits, veids, kategorija un nominālvērtība,

5.2.1.2. pamatkapitāla daļa, kas vēl ir jāapmaksā, norādot akciju skaitu vai kopējo nominālvērtību, kas vēl nav pilnībā apmaksāta;

5.2.2 ja emitentam ir reģistrētais (statūtos iekļautais) pamatkapitāls, kurš vēl nav segts ar emitētām akcijām, vai saistības palielināt pamatkapitālu, t.sk. saistībā ar emitētiem konvertējamiem vai maināmiem parāda vērtspapīriem, vai piešķirtām parakstīšanās iespējām, norāda:

5.2.2.1. reģistrētā pamatkapitāla vai pamatkapitāla palielinājuma apmēru un, ja ir noteikts, termiņu, kurā jāsasniedz reģistrētais pamatkapitāls,

5.2.2.2. personu kategorijas, kurām būs pirmpirkuma tiesības šādu pamatkapitāla palielinājuma gadījumos,

5.2.2.3. pamatkapitāla palielināšanas noteikumi šādiem gadījumiem;

5.2.3. ja emitents ir emitējis akcijas, kas nepārstāv kapitālu, norāda šādu akciju skaitu un raksturlielumus;

5.2.4. konvertējamu parāda vērtspapīru, maiņas parāda vērtspapīru vai parāda vērtspapīru ar varantiem apmērs (pēc nominālvērtības), norādot noteikumus un kārtību, kādā tiek vai tiks veikta konversija, maiņa vai parakstīšanās;

5.2.5. dibināšanas dokumentā un statūtos noteiktie nosacījumi, kas regulē izmaiņas pamatkapitālā un dažādu kategoriju akcijās nostiprinātajās tiesībās, ja šādi nosacījumi ir stingrāki par tiem, ko nosaka likums;

5.2.6. iepriekšējo triju pārskata gadu laikā veikto darbību īss apraksts, kuru rezultātā mainījies pamatkapitāla apmērs un pamatkapitālu veidojošo akciju skaits, kategorija un veids;

5.2.7. par personām, kurām ir tieša vai netieša izšķirošā ietekme vai kuras var atsevišķi vai kopīgi kontrolēt emitentu (realizēt izšķirošo ietekmi), vai kuras tieši vai netieši ir ieguvušas ne mazāk par 10 procentiem no emitenta balsstiesīgā pamatkapitāla (ciktāl šāda informācija emitentam ir zināma):

5.2.7.1. fiziskai personai — vārds, uzvārds, personas kods, līdzdalības apmērs (procentos no balsstiesīgā pamatkapitāla);

5.2.7.2. juridiskajai personai — nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta, institūcija, kas to reģistrējusi, un līdzdalības apmērs (procentos no balsstiesīgā pamatkapitāla).

Kopīga kontrole ir kontrole, ko īsteno vairāk nekā viena sabiedrība vai personas, kuras, pamatojoties uz savstarpēju vienošanos, var veikt saskaņotas darbības attiecībā uz emitentu;

5.2.8. ja emitents ir koncernā ietilpstoša komercsabiedrība, īss apraksts par koncernu un emitenta statusu šajā koncernā;

5.2.9. emitentam vai komercsabiedrībai, kurā emitents tieši vai netieši ir ieguvis vairāk nekā 50 procentu no šīs komercsabiedrības pamatkapitāla, piederošo emitenta akciju skaits, šo akciju uzskaites vērtība un nominālvērtība vai, ja nav nominālvērtības, akcijai atbilstošā bilances vērtība, ja šādi vērtspapīri bilancē neparādās kā atsevišķs pārskata postenis.

6. Emitenta darbība

6.1. Informācija par emitenta pamatdarbību:

6.1.1. emitenta pamatdarbības apraksts, norādot pārdoto preču un veikto pakalpojumu galvenās kategorijas, kā arī informāciju par svarīgām jaunām precēm un pakalpojumiem;

6.1.2. pēdējo triju gadu apgrozījums un tirgus apraksts, kā arī sadalījums pa pamatdarbības veidiem un ģeogrāfiskajiem tirgiem, ja emitenta pamatdarbības (produkcijas ražošanas, pārdošanas un pakalpojumu sniegšanas) veidi un ģeogrāfiskie tirgi būtiski atšķiras;

6.1.3. emitenta galveno uzņēmumu atrašanās vietas, to aktīvu un saistību apmērs. Katrs uzņēmums, kura neto apgrozījums ir vairāk nekā 10 procenti no emitenta kopējā neto apgrozījuma vai ražošanas apjoma, uzskatāms par galveno uzņēmumu;

6.1.4. kopsavilkums par emitenta nekustamo īpašumu (nekustamā īpašuma veids, atrašanās vieta, vērtība);

6.1.5. kalnrūpniecībai, ogļūdeņražu ieguvei, darbiem atklātos karjeros un tamlīdzīgām darbībām, ciktāl tas ir nozīmīgi, atradņu apraksts, saimnieciski izmantojamo rezervju tāme un paredzētais darbības ilgums, kā arī informācija par koncesiju periodu, galvenajiem noteikumiem un saimnieciskiem nosacījumiem to izpildei. Jāiekļauj informācija par pašreizējo darba gaitu;

6.1.6. ja informāciju, ko sniedz saskaņā ar 6.1.1.–6.1.5. punktu, ietekmējuši ārkārtas faktori, tas jānorāda pēc iespējas īsāka un konkrētāka apraksta veidā.

6.2. Īsa informācija par to, cik lielā mērā emitenta komercdarbība ir atkarīga no patentiem vai licencēm, rūpnieciskiem, tirdzniecības vai finansu līgumiem vai jauniem ražošanas procesiem, ja šādi faktori ir ļoti būtiski emitenta darbībai vai rentabilitātei.

6.3. Informācija par politiku jaunu preču, pakalpojumu vai ražošanas procesu pētīšanā un attīstīšanā pēdējos trijos pārskata gados, ja tas ir būtiski emitenta darbībai.

6.4. Informācija par tiesu vai šķīrējtiesas procesiem, kas notikuši pēdējo triju gadu laikā vai norit pašreiz, ja tie var vai pagātnē ir būtiski ietekmējuši emitenta finansu stāvokli.

6.5. Informācija par traucējumiem emitenta darbībā, kas notikuši pēdējo triju gadu laikā vai norit pašreiz, ja tie var vai pagātnē ir būtiski iespaidojuši emitenta finansu stāvokli.

6.6. Nodarbināto personu vidējais skaits pēdējo triju pārskata gadu laikā un būtiskākās izmaiņas tajā, kā arī darbinieku sadalījums pa pamatdarbības veidiem, ja šo informāciju ir iespējams sniegt.

6.7. Emitenta ieguldījumu politika:

6.7.1. pēdējo triju pārskata gadu un tekošā pārskata gada pagājušo mēnešu laikā galvenie veiktie ieguldījumi, ieskaitot ieguldījumus citu komercsabiedrību akcijās, parāda vērtspapīros, kā arī cita veida ieguldījumi;

6.7.2. informācija par veicamajiem ilgtermiņa galvenajiem ieguldījumiem, izņemot līdzdalības iegūšanu citās kapitālsabiedrībās, šo ieguldījumu ģeogrāfiskais sadalījums (savā valstī vai ārpus tās) un finansēšanas avoti (iekšējie vai ārējie);

6.7.3. informācija par emitenta galvenajiem plānotajiem ieguldījumiem, izņemot līdzdalību citās kapitālsabiedrībās, par kuriem emitenta pārvaldes institūcijas ir jau uzņēmušās saistības.

7. Emitenta aktīvi un pasīvi, finansu stāvoklis un peļņa vai zaudējumi

7.1. Informācija par emitenta finansu pārskatiem:

7.1.1. emitenta triju pēdējo darbības gadu bilanču un peļņas vai zaudējumu aprēķinu (tālāk 7. punkta ietvaros — finansu pārskati) salīdzinoša tabula;

7.1.2. emitenta pēdējo triju pārskata gadu konsolidēto finansu pārskatu salīdzinoša tabula, ja emitents sagatavo tikai konsolidēto gada pārskatu;

7.1.3. emitenta pēdējo triju pārskata gadu individuālo un konsolidēto finansu pārskatu salīdzinoša tabula, ja emitents sagatavo gan individuālos, gan konsolidētos gada pārskatus. Ir pietiekami, ja emitents emisijas prospektā iekļauj tikai individuālos vai konsolidētos finansu pārskatus, ja neiesniegtajos pārskatos nav būtiskas papildu informācijas un Komisija pret to neiebilst;

7.1.4. par peļņas daļu uz vienu akciju:

7.1.4.1. pārskata gada peļņa vai zaudējumi no emitenta pamatdarbības pēc nodokļu atskaitījuma uz vienu akciju par pēdējiem trijiem pārskata gadiem, ja emisijas prospektā iekļauti emitenta individuālie finansu pārskati;

7.1.4.2. ja emisijas prospektā iekļauj tikai konsolidētos finansu pārskatus, norāda gada konsolidēto peļņu vai zaudējumus uz vienu akciju par pēdējiem trijiem pārskata gadiem. Šī informācija sniedzama papildus tai, ko sniedz saskaņā ar šī pielikuma 7.1.4.1. punktu, ja emisijas prospektā iekļauj arī individuālos finansu pārskatus;

7.1.4.3. ja pēdējo triju pārskata gadu laikā ir mainījies emitenta akciju skaits, piemēram, palielinoties vai samazinoties pamatkapitālam vai apvienojot vai dalot akcijas, šī pielikuma 7.1.4.1. un 7.1.4.2. punktā minēto peļņu vai zaudējumus uz vienu akciju koriģē, lai tie būtu salīdzināmi; korekcijas gadījumā norāda izmantoto formulu;

7.1.5. dividendes apmērs uz vienu akciju pēdējos trijos pārskata gados. Ja pēdējo triju gadu laikā ir mainījies emitenta akciju skaits, šo informāciju sniedz tā, lai saskaņā ar 7.1.4.3. punktā iekļautajiem principiem šie rādītāji būtu salīdzināmi;

7.1.6. ja ir pagājuši vairāk nekā deviņi mēneši, kopš beidzies pārskata gads, par kuru publicēts jaunākais individuālais un/vai konsolidētais gada pārskats, emisijas prospektā iekļauj vai tam pievieno starpposma finansu pārskatu, kas aptver vismaz pirmos sešus mēnešus. Ja šādu starpposma finansu pārskatu nav pārbaudījis revidents, šis fakts jādara zināms. Svarīgas pārmaiņas, kas notikušas kopš pēdējā finansu gada beigām vai minētā starpposma finansu pārskata sagatavošanas, jāatspoguļo emisijas prospektā;

7.1.7. ja emitents gatavo konsolidētos gada pārskatus, iesniedzamajam starpposma finansu pārskatam jābūt konsolidētam. Tas var nebūt konsolidēts, ja Komisija pret to neiebilst;

7.1.8. ja ārvalstu emitentu individuālie vai konsolidētie finansu pārskati un ziņojumi neatbilst likumam “Par gada pārskatiem” un “Par konsolidētajiem gada pārskatiem” vai nesniedz patiesu un skaidru priekšstatu par emitenta aktīviem un pasīviem, finansu stāvokli, peļņu vai zaudējumiem, jāsniedz papildu informācija;

7.1.9. pēdējo triju pārskata gadu naudas plūsmas pārskatu salīdzinoša tabula.

7.2. Ziņas par komercsabiedrībām, kurās emitentam pieder kapitāla daļa, kas var būtiski ietekmēt paša emitenta aktīvu un pasīvu, finansu stāvokļa vai peļņas vai zaudējumu novērtējumu. Ziņas ir jāsniedz vienmēr par visām komercsabiedrībām, kurās emitentam ir tieša vai netieša līdzdalība, ja šīs līdzdalības uzskaites vērtība ir ne mazāka par 10 procentiem no komercsabiedrības, kurā emitentam ir tieša vai netieša līdzdalība, kapitāla un rezervēm, vai kuras rezultātā emitents gūst ne mazāk par 10 procentiem tīrās peļņas vai zaudējumu, vai – koncerna gadījumā – ja šās līdzdalības vērtība ir ne mazāka par 10 procentiem no komercsabiedrības, kurā emitentam ir tieša vai netieša līdzdalība, konsolidētajiem tīrajiem aktīviem, vai kuras rezultātā emitents gūst ne mazāk par 10 procentiem konsolidētās tīrās peļņas vai zaudējumu:

7.2.1. komercsabiedrības nosaukums un juridiskā adrese;

7.2.2. darbības joma;

7.2.3. emitentam piederošā kapitāla daļa;

7.2.4. parakstītais kapitāls;

7.2.5. rezerves;

7.2.6. pēdējā finansu gada peļņa vai zaudējumi no parastās darbības, atskaitot nodokļus;

7.2.7. akciju vērtība, kādu emitents norāda savos finansu pārskatos,

7.2.8. summa, kas vēl ir jāsamaksā par piederošajām akcijām;

7.2.9. dividenžu apmērs, kas par piederošajām akcijām saņemtas pēdējā pārskata gada laikā;

7.2.10. attiecīgās komercsabiedrības parādsaistību apjoms pret emitentu un emitenta parādsaistību apjoms pret šo komercsabiedrību;

7.2.11. 7.2.1.–7.2.10. punktā minētās ziņas emitents sniedz arī par komercsabiedrībām, kurās emitentam pieder tāda līdzdalība, kas var būtiski ietekmēt emitenta paša aktīvu un pasīvu, finansiālā stāvokļa vai peļņas vai zaudējumu novērtējumu;

7.2.12. 7.2.1.–7.2.10. punktā minētās ziņas emitents var nesniegt, ja emitenta līdzdalībai citā komercsabiedrībā ir pagaidu raksturs. Ja Komisija to lūdz, emitentam tas ir jāpierāda;

7.2.13. nav jāsniedz ziņas, ko nosaka 7.2.5. un 7.2.6. punkts, ja komercsabiedrība, kurā emitentam ir līdzdalība, nepublicē gada pārskatus;

7.2.15. šī pielikuma 7.2.8. un 7.2.10. punktā minētās ziņas var nesniegt, ja šādas informācijas nesniegšana nemaldina ieguldītājus un Komisija pret to neiebilst.

7.3. Par komercsabiedrībām, kas nav minētas šī pielikuma 7.2. punktā un kurās emitentam pieder ne mazāk par 10 procentiem no pamatkapitāla, sniedz šādas ziņas, ja šīs ziņas ir būtiskas emitenta vērtspapīru novērtējumam un lai nodrošinātu likumā noteikto emisijas prospekta uzdevumu:

7.3.1. komercsabiedrības nosaukums un juridiskā adrese;

7.3.2. emitenta līdzdalības apmērs.

7.4. Ja emisijas prospekta sagatavošanā lietoti konsolidētie gada pārskati, jānorāda:

7.4.1. piemērotie konsolidācijas principi. Tos apraksta pilnīgi, ja tie nesaskan ar likumā “Par konsolidētajiem gada pārskatiem” minētajiem vai ja emitenta darbību regulējošie normatīvie akti neregulē finansu pārskatu konsolidēšanu;

7.4.2. attiecīgajā konsolidācijā iekļauto komercsabiedrību nosaukumi un juridiskās adreses, ja šī informācija ir svarīga, lai varētu novērtēt emitenta aktīvus un pasīvus, finansiālo stāvokli un peļņu vai zaudējumus. Tos pietiek atzīmēt sabiedrību sarakstā saskaņā ar 7.2. punktu;

7.4.3. katrai no 7.4.2. punktā minētajām komercsabiedrībām jānorāda:

7.4.3.1. trešo personu līdzdalības īpatsvars, ja tas neizriet no konsolidētā finansu pārskata;

7.4.3.2. konsolidācijas proporcija, ko aprēķina, pamatojoties uz līdzdalības daļu, ja konsolidācija notiek proporcionāli.

7.5. Ja emitents ir valdošā komercsabiedrība, kas veido koncernu ar vienu vai vairākām komercsabiedrībām, par šo emitentu un koncernu sniedz ziņas, kas paredzētas šī pielikuma 6. punktā. Emitents var sniegt šo informāciju tikai par emitentu vai tikai par koncernu, ja vien nesniegtās ziņas nav būtiskas un Komisija pret to neiebilst.

7.6. Ja informācija, kas ir noteikta 7. punktā, ir sniegta saskaņā ar šī pielikuma citiem punktiem, tā nav atkārtoti jāietver.

7.7. Emitents emisijas prospektam pievieno pēdējo zvērināta revidenta pārbaudīto gada pārskatu. Ja emitents gatavo tikai konsolidēto gada pārskatu, tad emisijas prospektam pievieno attiecīgo konsolidēto gada pārskatu. Ja emitents gatavo gan individuālo, gan konsolidēto gada pārskatu, tad emisijas prospektam pievieno abus attiecīgos gada pārskatus.

8. Emitenta pārvaldes institūcijas

8.1. Tālāk minēto personu vārds, uzvārds, personas kods, adrese, ieņemamais amats un galvenie pienākumi, ko tās veic citās komercsabiedrībās, valsts (pašvaldības) institūcijās, citās institūcijās vai kā pašnodarbinātās personas, ja tam ir nozīme attiecībā uz emitentu:

8.1.1. emitenta padomes un valdes locekļi, citas vadošās amatpersonas (piemēram, direktori, iekšējie revidenti, sabiedrības kontrolieri);

8.1.2. emitenta akcionāri (dalībnieki, biedri) ar neierobežotu atbildību;

8.1.3. dibinātāji, ja emitents dibināts mazāk kā pirms pieciem gadiem.

8.2. Padomes un valdes locekļiem, citām vadošajām amatpersonām izmaksātā atlīdzība, piešķirtās prēmijas, kompensācijas un citi labumi sadalījumā pa atsevišķām amatu grupām par pēdējo pārskata gadu.

8.3. Kopējā atlīdzība, prēmijas, kompensācijas un citi labumi natūrā, ko padomes un valdes locekļiem, citām vadošajām amatpersonām izmaksā un piešķir visas atkarīgās komercsabiedrības, ar kurām emitents veido koncernu.

8.4. Padomes un valdes locekļiem, citām vadošajām amatpersonām piederošais kopējais emitenta akciju skaits un šīm personām piešķirtās iespējas iegūt uz emitenta akcijas.

8.5. Padomes un valdes locekļu, citu vadošo amatpersonu līdzdalības raksturs un apmērs emitenta veiktajos darījumos, kuri pēc to rakstura vai nosacījumiem nav saistīti ar emitenta pamatdarbību (piemēram, iegādes ārpus parastās darbības) iepriekšējā pārskata gada un kārtējā pārskata gada laikā. Ja šādi darījumi slēgti iepriekšējo pārskata gadu laikā un nav pabeigti pilnībā, jāsniedz ziņas arī par šiem darījumiem.

8.6. Kopējo neatmaksāto aizdevumu summa, ko emitents piešķīris padomes un valdes locekļiem, citām vadošajām amatpersonām, un ziņas par garantijām, ko emitents šīm personām ir izsniedzis.

8.7. Programmas personāla iesaistīšanai emitenta kapitālā.

 

 

5. pielikums

Emisijas prospektā iekļaujamā informācija parāda vērtspapīru iekļaušanai fondu biržas oficiālajā sarakstā

1. Emisijas prospektu noformē ar titullapu un tajā iekļauj šādu informāciju:

1.1. dokumenta nosaukums “Emisijas prospekts”;

1.2. emitenta nosaukums (firma);

1.3. vērtspapīru nosaukums, nominālvērtība, emisijas apjoms;

1.4. paziņojums:

“Finansu un kapitāla tirgus komisija nav atbildīga par emisijas prospektā sniegto informāciju, un vērtspapīru reģistrācija Finansu un kapitāla tirgus komisijā nepauž tās attieksmi pret publiskajā apgrozībā laižamajiem vērtspapīriem.”

2. Emisijas prospektā iekļauj šādas sadaļas:

2.1. satura rādītājs;

2.2. lietoto terminu un saīsinājumu skaidrojums;

2.3. personas, kas atbild par emisijas prospektā sniegto informāciju un finansu pārskatu pārbaudi;

2.4. aizņēmumi un parāda vērtspapīru iekļaušana fondu biržas oficiālajā sarakstā;

2.5. emitents un tā kapitāls;

2.6. emitenta darbība;

2.7. emitenta aktīvi un pasīvi, finansu stāvoklis un peļņa vai zaudējumi;

2.8. emitenta pārvaldes institūcijas

3. Personas, kas atbild par emisijas prospektā sniegto informāciju un finansu pārskatu pārbaudi

3.1. Informācija par personām, kas ir atbildīgas par emisijas prospektā vai atsevišķās tā daļās iekļauto informāciju, norādot konkrētās daļas.

3.1.1. fiziskai personai – vārds, uzvārds, personas kods un ieņemamie amati;

3.1.2. juridiskai personai – nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kas to reģistrējusi;

3.2. Šī pielikuma 3.1. punktā minēto personu paziņojums, ka pēc viņu rīcībā esošajām ziņām informācija, kas sniegta emisijas prospektā (vai tajā daļā, par kuru konkrētā persona ir atbildīga), ir patiesa un nav neminēti fakti, kas varētu ietekmēt emisijas prospektā iekļautās informācijas nozīmi vai potenciālā ieguldītāja lēmumu iegādāties vērtspapīrus.

3.3. Informācija par revidentu, kas ir veicis pēdējā gada pārskata pārbaudi:

3.3.1. vārds, uzvārds, personas kods, komercdarbības vietas adrese un sertifikāta numurs;

3.3.2. zvērinātu revidentu komercsabiedrības nosaukums, reģistrācijas numurs, datums, vieta, juridiskā adrese, izsniegtās licences numurs, institūcija, kas licenci izsniegusi, licences darbības termiņš, atbildīgā zvērinātā revidenta vārds, uzvārds, personas kods un sertifikāta numurs.

3.4. Emisijas prospektā iekļauj pilnus zvērinātu revidentu ziņojumus par emitenta pēdējo triju pārskata gadu gada pārskatu pārbaudi (kopijas vai noraksti).

3.5. Ja revidenti ir pārbaudījuši citu emisijas prospektā iekļauto informāciju, to norāda emisijas prospektā.

4. Aizņēmumi un parāda vērtspapīru iekļaušana fondu biržas oficiālajā sarakstā

4.1. Informācija par aizņēmuma nosacījumiem:

4.1.1. aizņēmuma summa (emisijas apjoms), ja tā nav noteikta, tad jānorāda emisijas apjoma noteikšanas kārtība;

4.1.2. parāda vērtspapīru veids, skaits un to nominālvērtība;

4.1.3. parāda vērtspapīru piedāvājuma cena vai tās noteikšanas mehānisms, dzēšanas vērtība un nominālā procentu likme. Ja ir paredzētas vairākas procentu likmes, norāda nosacījumus procentu likmes izmaiņām. Minētā informācija nav jāsniedz nepārtrauktu parāda vērtspapīru emisiju gadījumā;

4.1.4. citu priekšrocību piešķiršanas kārtība un šādu priekšrocību aprēķina metodes;

4.1.5. nodokļu ieturējums ienākuma gūšanas vietā (valstī, kurā parāda vērtspapīri emitēti, un valstī, kurā parāda vērtspapīrus iekļauj fondu biržas oficiālajā sarakstā) par izmaksājamiem ienākumiem no parāda vērtspapīriem, un norāde par to, kas veic nodokļa ieturējumu, t.sk. vai šādu ieturējumu no nodokļa maksātāja ienākumiem uzņemas veikt pats emitents;

4.1.6. aizņēmuma atmaksāšanas kārtība;

4.1.7. informācija par kredītiestādēm (vai citām finansu institūcijām), kas parāda vērtspapīru iekļaušanas fondu biržas oficiālajā sarakstā laikā veic emitenta maksājumus valstī, kurā notiek parāda vērtspapīru iekļaušana reģistrēto fondu biržu oficiālajos sarakstos, norādot:

4.1.7.1. kredītiestādes nosaukumu,

4.1.7.2. kredītiestādes juridisko adresi;

4.1.8. valūta, kādā izsniegts aizņēmums. Ja aizņēmums ir izteikts norēķinu vienībās, norāda to līguma statusu;

4.1.9. termiņi:

4.1.9.1. aizņēmuma atmaksas termiņš un aizņēmuma dzēšanas pirms termiņa iespēja;

4.1.9.2. datums, no kura sāk maksāt procentus, un datumi, kuros tiks veikti procentu maksājumi;

4.1.9.3. termiņš, kurā var iesniegt prasības par procentu izmaksu un pamatsummas atmaksāšanu;

4.1.9.4. parāda vērtspapīru izvietošanas kārtība un termiņi, iespējamā pagaidu sertifikātu izmantošana;

4.1.10. parāda vērtspapīru ienesīgums un ienesīguma aprēķina metodes īss apraksts. Minēto informāciju var nesniegt nepārtrauktu parāda vērtspapīru emisijas gadījumā.

4.2. Juridiskā informācija:

4.2.1. informācija par lēmumiem, atļaujām vai apstiprinājumiem, pamatojoties uz kuriem tiek veikta parāda vērtspapīru sākotnējā izvietošana vai laišana publiskajā apgrozībā;

4.2.2. parāda vērtspapīru, kuri ir vai tiks emitēti, skaits (ja tas ir iepriekš noteikts);

4.2.3. garantiju, galvojumu un saistību veids un darbības joma, kas paredzētas, lai nodrošinātu gan aizņēmumu atmaksu, gan procentu izmaksu. Jānorāda, kur ir brīvi pieejami attiecīgie līgumi, kas attiecas uz šīm garantijām, galvojumiem un saistībām;

4.2.4. pilnvarnieku organizācija vai kāda cita parādzīmju īpašnieku kopuma pārstāvība, norādot parādzīmju īpašnieku pārstāvju vārdu, uzvārdu (fiziskām personām) vai nosaukumu un pārvaldes struktūru (juridiskām personām), šādas pārstāvības galvenos nosacījumus, norādot pārstāvja aizvietošanas nosacījumus. Jānorāda, kur ir brīvi pieejami attiecīgie līgumi, kas attiecas uz šīm pārstāvības formām;

4.2.5. informācija par līgumu vai citu dokumentu, kas pakārto aizņēmumu citiem emitenta parādiem, par kuriem līgums jau ir vai tiks noslēgts;

4.2.6. tiesību aktu uzskaitījums, saskaņā ar kuriem parāda vērtspapīri tiek vai tiks emitētas, norādot arī lietu piekritību strīdus gadījumā (kompetentās tiesas);

4.2.7. parāda vērtspapīru veids: vārda vai uzrādītāja;

4.2.8. informācija par ierobežojumiem parāda vērtspapīru brīvai apgrozībai, ja šādi ierobežojumi ir paredzēti.

4.3. Informācija par parādzīmju iekļaušanu fondu biržas oficiālajā sarakstā:

4.3.1. fondu biržas nosaukums, juridiskā adrese, kurā iesniegts vai tiks iesniegts iesniegums parāda vērtspapīru iekļaušanai fondu biržas oficiālajā sarakstā;

4.3.2. informācija par personām, kuras izpērk parāda vērtspapīrus sākotnējai izvietošanai vai garantē neizvietoto parāda vērtspapīru izpirkšanu:

4.3.2.1. fiziskai personai — vārds, uzvārds, personas kods un adrese;

4.3.2.2. juridiskai personai — nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kas to reģistrējusi.

Ja visa emisija nav izpirkta vai nav garantēta visu neizpirkto parāda vērtspapīru izpirkšana, norāda to emisijas daļu, kas nav izpirkta vai kuras izpirkšana nav garantēta;

4.3.3. ja parāda vērtspapīru sākotnējā izvietošana vai laišana publiskajā apgrozībā vienlaicīgi tiek veikta vairāku valstu tirgos un ja kāda parāda vērtspapīru daļa tiek rezervēta šiem tirgiem, jāiekļauj informācija par šīs emisijas daļas apmēru;

4.3.4. ja tā paša veida parāda vērtspapīri ir jau iekļauti vienas vai vairāku fondu biržu sarakstos, jānorāda šo fondu biržu nosaukumi un juridiskās adreses;

4.3.5. ja tā paša veida parāda vērtspapīri vēl nav iekļauti fondu biržas sarakstā, bet tiek tirgoti vienā vai vairākos citos regulētos vērtspapīru tirgos, kas darbojas regulāri, ir atzīti un atklāti, jānorāda šo tirgu nosaukums un adrese (atrašanās vieta).

4.4. Informācija par emisiju, ja tā notiek vienlaicīgi ar iekļaušanu fondu biržas oficiālajā sarakstā vai ne vairāk kā trīs mēnešus pirms šādas iekļaušanas:

4.4.1. jebkādu pirmpirkuma tiesību izmantošanas kārtība; parakstīšanās tiesību uz parāda vērtspapīriem pārejas citai personai iespējas; neizmantoto pirmpirkuma tiesību statuss pēc to neizmantošanas;

4.4.2. parāda vērtspapīru apmaksas kārtība un piedāvājuma cena;

4.4.3. emisijas vai piedāvājuma izsludināšanas termiņš un informācija par iespējām slēgt piedāvājumu pirms termiņa (minēto informāciju var nenorādīt nepārtrauktas parāda vērtspapīru emisijas gadījumā);

4.4.4. kredītiestādes vai brokeru sabiedrības (citas finansu institūcijas), kas ir atbildīgas par parakstīšanos uz parāda vērtspapīriem, nosaukums un juridiskā adrese, ja emitents šādas institūcijas ir pilnvarojis organizēt parakstīšanos;

4.4.5. informācija par parakstītā emisijas apjoma samazināšanu, ja tas ir paredzēts;

4.4.6. informācija par parāda vērtspapīru emisijas rezultātā plānoto (gūto) tīro aizņēmuma apjomu (minētā informācija nav jāsniedz nepārtrauktas emisijas gadījumā);

4.4.7. emisijas mērķis un paredzētais aizņēmuma izlietojums.

5. Emitents un tā kapitāls

5.1. Vispārīgas ziņas par emitentu:

5.1.1. nosaukums un juridiskā adrese un valdes atrašanās vieta, ja tā atšķiras no juridiskās adreses;

5.1.2. dibināšanas datums, darbības termiņš, izņemot gadījumus, kad tas nav ierobežots;

5.1.3. juridiskā forma, tiesiskais statuss un likumi, kas to nosaka un regulē;

5.1.4. emitenta komercdarbības veidi un mērķis (ja emitents ir dibināts konkrēta mērķa sasniegšanai) un atsauce uz statūtu (dibināšanas dokumenta) attiecīgo punktu, kurā ir aprakstīti komercdarbības veidi un mērķi;

5.1.5. reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kura veikusi reģistrāciju;

5.1.6. informācija par vietām, kurās ir brīvi pieejami emisijas prospektā minētie dokumenti par emitentu.

5.2. Informācija par emitenta kapitālu:

5.2.1. pamatkapitāla apmērs un šāda informācija par to:

5.2.1.1. akciju skaits, veids, kategorija un nominālvērtība;

5.2.1.2. pamatkapitāla daļa, kas vēl ir jāapmaksā, norādot akciju skaitu vai kopējo nominālvērtību, kas vēl nav pilnībā apmaksāta;

5.2.2. konvertējamu parāda vērtspapīru, maiņas parāda vērtspapīru vai parāda vērtspapīru ar varantiem apmērs (pēc nominālvērtības), norādot noteikumus un kārtību, kādā tiek vai tiks veikta konversija, maiņa vai parakstīšanās;

5.2.3. ja emitents ir koncernā ietilpstoša komercsabiedrība – īss apraksts par koncernu un emitenta statusu šajā koncernā;

5.2.4. emitentam vai komercsabiedrībai, kurā emitents tieši vai netieši ir ieguvis vairāk nekā 50 procentu no šīs komercsabiedrības pamatkapitāla, piederošo emitenta akciju skaits, šo akciju uzskaites vērtība un nominālvērtība vai, ja nav nominālvērtības, akcijai atbilstošā bilances vērtība, ja šādi vērtspapīri bilancē neparādās kā atsevišķs pārskata postenis.

6. Emitenta darbība

6.1. Informācija par emitenta pamatdarbību:

6.1.1. emitenta pamatdarbības apraksts, norādot pārdoto preču un veikto pakalpojumu galvenās kategorijas, kā arī informāciju par svarīgām jaunām precēm un pakalpojumiem;

6.1.2. pēdējo divu pārskata gadu apgrozījums;

6.1.3. emitenta galveno uzņēmumu atrašanās vietas, to aktīvu un saistību apmērs.

Katrs uzņēmums, kura neto apgrozījums ir vairāk nekā 10 procenti no emitenta kopējā neto apgrozījuma vai ražošanas apjoma, uzskatāms par galveno uzņēmumu;

6.1.4. kopsavilkums par emitenta nekustamo īpašumu (nekustamā īpašuma veids, atrašanās vieta, vērtība);

6.1.5. kalnrūpniecībai, ogļūdeņražu ieguvei, darbiem atklātos karjeros un tamlīdzīgām darbībām, ciktāl tas ir nozīmīgi, atradņu apraksts, saimnieciski izmantojamo rezervju tāme un paredzētais darbības ilgums, kā arī informācija par koncesiju periodu, galvenajiem noteikumiem un saimnieciskiem nosacījumiem to izpildei. Jāiekļauj informācija par pašreizējo darba gaitu;

6.1.6. ja informāciju, ko sniedz saskaņā ar 6.1.1.–6.1.5. punktu, ietekmējuši ārkārtas faktori, tas jānorāda pēc iespējas īsākā un konkrētākā aprakstā.

6.2. Īsa informācija par to, cik lielā mērā emitents ir atkarīgs, ja vispār ir atkarīgs, no patentiem vai licencēm, rūpnieciskiem, tirdzniecības vai finansu līgumiem vai jauniem ražošanas procesiem, ja šādi faktori ir ļoti būtiski emitenta darbībai vai rentabilitātei.

6.3. Informācija par tiesu vai šķīrējtiesas procesiem, kas notikuši pēdējo triju gadu laikā vai norit pašreiz, ja tie var vai pagātnē ir būtiski ietekmējuši emitenta finansu stāvokli.

6.4. Emitenta ieguldījumu politika:

6.4.1. pēdējo triju pārskata gadu un tekošā pārskata gada pagājušo mēnešu laikā galvenie veiktie ieguldījumi, ieskaitot ieguldījumus citu komercsabiedrību akcijās, parāda vērtspapīros un cita veida ieguldījumus;

6.4.2. informācija par veicamajiem ilgtermiņa galvenajiem ieguldījumiem, izņemot līdzdalības iegūšanu citās kapitālsabiedrībās, šo ieguldījumu ģeogrāfiskais sadalījums (savā valstī vai ārpus tās) un finansēšanas avoti (iekšējie vai ārējie);

6.4.3. informācija par emitenta galvenajiem gaidāmajiem ieguldījumiem, izņemot līdzdalību citās kapitālsabiedrībās, par kuriem emitenta pārvaldes institūcijas ir jau uzņēmušās saistības.

7. Emitenta aktīvi un pasīvi, finansiālais stāvoklis un peļņa vai zaudējumi

7.1. Informācija par emitenta finansu pārskatiem:

7.1.1. emitenta divu pēdējo darbības gadu bilanču un peļņas vai zaudējumu aprēķinu (tālāk — finansu pārskati) salīdzinoša tabula;

7.1.2. emitenta pēdējo divu pārskata gadu konsolidēto finansu pārskatu salīdzinoša tabula, ja emitents sagatavo tikai konsolidēto gada pārskatu;

7.1.3. emitenta pēdējo divu gadu individuālo un konsolidēto finansu pārskatu salīdzinoša tabula, ja emitents sagatavo gan individuālos, gan konsolidētos gada pārskatus. Ir pietiekami, ja emitents emisijas prospektā iekļauj tikai individuālos vai konsolidētos finansu pārskatus, ja neiesniegtajos pārskatos nav būtiskas papildu informācijas un Komisija pret to neiebilst;

7.1.4. ja ir pagājuši vairāk nekā deviņi mēneši, kopš beidzies pārskata gads, par kuru publicēts jaunākais individuālais un/vai konsolidētais gada pārskats, emisijas prospektā iekļauj vai tam pievieno starpposma finansu pārskatu, kas aptver vismaz pirmos sešus mēnešus. Ja šādu starpposma finansu pārskatu nav pārbaudījis revidents, šis fakts jādara zināms. Svarīgas izmaiņas, kas notikušas kopš pēdējā pārskata gada beigām vai iepriekšminētā starpposma finansu pārskata sagatavošanas, jāatspoguļo emisijas prospektā;

7.1.5. ja emitents gatavo konsolidētos gada pārskatus, iesniedzamajam starpposma finansu pārskatam jābūt konsolidētam. Tas var nebūt konsolidēts, ja Komisija pret to neiebilst;

7.1.6. ja ārvalstu emitenta individuālie vai konsolidētie finansu pārskati un ziņojumi neatbilst likumam “Par gada pārskatiem” un “Par konsolidētajiem gada pārskatiem” vai nesniedz patiesu un skaidru priekšstatu par emitenta aktīviem un pasīviem, finansiālo stāvokli, peļņu vai zaudējumiem, jāsniedz papildu informācija;

7.1.7. šādas iespējami jaunākas ziņas, ja tās ir būtiskas (norādot datumu):

7.1.7.1. nesamaksātā aizņēmuma kapitāla kopējais apmērs, atsevišķi norādot garantētus (emitenta vai trešās personas, ar nodrošinājumu vai citādi) un negarantētus aizņēmumus;

7.1.7.2. citu aizņēmumu un parādsaistību, kas pielīdzināmas aizņēmumiem, kopējais apmērs, atsevišķi norādot garantētus un negarantētus aizņēmumus un parādus;

7.1.7.3. iespējamo saistību kopējais apmērs;

7.1.8. ja nav kāda no 7.1.7. punktā noteiktajiem rādītājiem, jābūt attiecīgam norādījumam emisijas prospektā;

7.1.9. ja emitents sagatavo konsolidētos gada pārskatus, piemēro 7.1.2. punktā noteiktos principus;

7.1.10. pēc vispārēja noteikuma nav jāņem vērā saistības starp vienā koncernā ietilpstošām komercsabiedrībām; ja nepieciešams, to norāda emisijas prospektā;

7.1.11. pēdējo triju pārskata gadu naudas plūsmas pārskatu salīdzinoša tabula.

7.2. Ziņas par komercsabiedrībām, kurās emitentam pieder kapitāla daļa, kas var būtiski ietekmēt paša emitenta aktīvu un pasīvu, finansiālā stāvokļa vai peļņas vai zaudējumu novērtējumu. Ziņas ir jāsniedz vienmēr par visām komercsabiedrībām, kurās emitentam ir tieša vai netieša līdzdalība, ja šīs līdzdalības uzskaites vērtība ir ne mazāka par 10 procentiem no komercsabiedrības, kurā emitentam ir tieša vai netieša līdzdalība, kapitāla un rezervēm, vai kuras rezultātā emitents gūst ne mazāk par 10 procentiem tīrās peļņas vai zaudējumu, vai – koncerna gadījumā – ja šās līdzdalības vērtība ir ne mazāka par 10 procentiem no komercsabiedrības, kurā emitentam ir tieša vai netieša līdzdalība, konsolidētajiem tīrajiem aktīviem, vai kuras rezultātā emitents gūst ne mazāk par 10 procentiem konsolidētās tīrās peļņas vai zaudējumu:

7.2.1. komercsabiedrības nosaukums un juridiskā adrese;

7.2.2. darbības joma;

7.2.3. emitentam piederošā kapitāla daļa;

7.2.4. parakstītais kapitāls;

7.2.5. rezerves;

7.2.6. pēdējā finansu gada peļņa vai zaudējumi no parastās darbības, atskaitot nodokļus;

7.2.7. summa, kas vēl ir jāsamaksā par piederošajām akcijām;

7.2.8. dividenžu apmērs, kas par piederošajām akcijām saņemtas pēdējā pārskata gada laikā;

7.2.9. 7.2.1.–7.2.8. punktā minētās ziņas emitents var nesniegt, ja emitents pierāda, ka viņa līdzdalībai citā komercsabiedrībā ir pagaidu raksturs;

7.2.10. nav jāsniedz ziņas, ko nosaka 7.2.5. un 7.2.6. punkts, ja komercsabiedrība, kurā emitentam ir līdzdalība, nepublicē gada pārskatus.

7.3. Ja emisijas prospekta sagatavošanā lietoti konsolidētie gada pārskati, jānorāda:

7.3.1. piemērotie konsolidācijas principi. Tos apraksta pilnīgi, ja tie nesaskan ar likumā “Par konsolidētajiem gada pārskatiem” minētajiem vai ja emitenta darbību regulējošie normatīvie akti neregulē finansu pārskatu konsolidēšanu;

7.3.2. attiecīgajā konsolidācijā iekļauto komercsabiedrību nosaukumi un juridiskās adreses, ja šī informācija ir svarīga, lai varētu novērtēt emitenta aktīvus un pasīvus, finansiālo stāvokli un peļņu vai zaudējumus. Tos pietiek atzīmēt sabiedrību sarakstā saskaņā ar 7.2. punktu;

7.3.3. katram no 7.3.2. punktā minētajām komercsabiedrībām jānorāda:

7.3.3.1. trešo personu līdzdalības īpatsvars, ja tas neizriet no konsolidētā gada pārskata;

7.3.3.2. konsolidācijas proporcija, ko aprēķina, pamatojoties uz līdzdalības daļu, ja konsolidācija notiek proporcionāli.

7.4. Ja emitents ir valdošā komercsabiedrība, kas veido koncernu ar vienu vai vairākām komercsabiedrībām, par šo emitentu un koncernu sniedz ziņas, kas paredzētas šī pielikuma 6. punktā. Komisija var dot atļauju sniegt šo informāciju tikai par emitentu vai tikai par koncernu, ja vien nesniegtās ziņas nav būtiskas.

7.5. Ja informācija, kas noteikta 7. punktā, ir sniegta saskaņā ar šī pielikuma citiem punktiem, tā nav atkārtoti jāietver.

7.6. Emitents emisijas prospektam pievieno pēdējo zvērināta revidenta pārbaudīto gada pārskatu. Ja emitents gatavo tikai konsolidēto gada pārskatu, tad emisijas prospektam pievieno attiecīgo konsolidēto gada pārskatu. Ja emitents gatavo gan individuālo, gan konsolidēto gada pārskatu, tad emisijas prospektam pievieno abus attiecīgos gada pārskatus.

8. Emitenta pārvaldes institūcijas

8.1. Tālāk minēto personu vārds, uzvārds, personas kods, adrese, ieņemamais amats un galvenie pienākumi, ko tās veic citās komercsabiedrībās, valsts (pašvaldības) institūcijās, citās institūcijās vai kā pašnodarbinātās personas, ja tam ir nozīme attiecībā uz emitentu:

8.1.1. emitenta padomes un valdes locekļi, citas vadošās amatpersonas (piemēram, direktori, iekšējie revidenti, sabiedrības kontrolieri);

8.1.2. emitenta akcionāri (dalībnieki, biedri) ar neierobežotu atbildību.