Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes lēmums Nr.15

Rīgā 2004.gada 23.janvārī (prot.Nr.3, 3.p.)

Par “Noteikumu par emisijas prospekta un prospekta iekļaušanai regulētajā tirgū saturu un sagatavošanas kārtību” apstiprināšanu

Pamatojoties uz Finanšu un kapitāla tirgus komisijas likuma 6.panta 1.punktu, 7.panta pirmās daļas 1.punktu un 17.panta 2.punktu, Finanšu instrumentu tirgus likuma 17.panta pirmo daļu, 44.panta pirmo un otro daļu un 47.panta otro daļu,

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padome nolemj:

1. Apstiprināt “Noteikumus par Emisijas prospekta un Prospekta iekļaušanai regulētajā tirgū saturu un sagatavošanas kārtību” (pielikumā).

2. Atzīt par spēku zaudējušiem ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes 15.03.2002. lēmumu Nr.81 apstiprinātos “Vērtspapīru reģistrācijas laišanai publiskajā apgrozībā noteikumus”.

Finanšu un kapitāla tirgus

komisijas priekšsēdētājs U. Cērps

 

Noteikumi par emisijas prospekta un prospekta iekļaušanai regulētajā tirgū saturu un sagatavošanas kārtību

1. Vispārīgie jautājumi

1.1. “Noteikumi par Emisijas prospekta un Prospekta iekļaušanai regulētajā tirgū saturu un sagatavošanas kārtību” (tālāk tekstā — noteikumi) izstrādāti, pamatojoties uz Finanšu un kapitāla tirgus komisijas likumu un Finanšu instrumentu tirgus likumu.

1.2. Noteikumi nosaka Emisijas prospektā un Prospektā, kas tiek sagatavots pārvedamu vērtspapīru (tālāk tekstā arī vērtspapīri) iekļaušanai regulētajā tirgū (tālāk tekstā — Prospekts), iekļaujamo informāciju, gadījumus, kad emitents atbrīvojams no pienākuma ietvert Emisijas prospektā un Prospektā atsevišķu informāciju, un gadījumus, kad emitents pilnīgi vai daļēji atbrīvojams no Prospekta sagatavošanas.

1.3. Noteikumi attiecināmi uz visiem emitentiem, kas izsaka pārvedamu vērtspapīru publisko piedāvājumu vai iesniedz iesniegumu par pārvedamu vērtspapīru iekļaušanu regulētā tirgus organizētāja oficiālajā sarakstā (tālāk tekstā — oficiālais saraksts) vai citos regulētos tirgos, ja Finanšu instrumentu tirgus likumā vai citos normatīvajos aktos nav paredzēts citādi.

1.4. Latvijas Republikā izstrādātos un apstiprinātos dokumentus un to kopijas noformē saskaņā ar Latvijas Republikas Ministru kabineta apstiprināto dokumentu izstrādāšanas un noformēšanas noteikumu prasībām.

1.5. Ārvalstu fizisko un juridisko personu dokumentus legalizē, ja vien Latvijas Republikas likumos vai Latvijas Republikas Saeimas apstiprinātajos starptautiskajos līgumos nav noteikta cita kārtība. Dokumentiem svešvalodās jābūt ar notariāli apliecinātu tulkojumu latviešu valodā.

1.6. Noteikumos noteiktajos gadījumos, kad fiziskām personām jānorāda personas kods, par ārvalstu fiziskām personām, kurām tā nav, jānorāda līdzīgs personas identifikācijas numurs, ko piešķir attiecīgā valsts, vai, ja šāda numura nav, personu identificējoša dokumenta numurs, izdošanas datums un institūcija, kas dokumentu izdevusi.

2. Emisijas prospektā un prospektā iekļaujamā informācija

2.1. Ja pārvedamus vērtspapīrus nav paredzēts iekļaut regulētajā tirgū, Emisijas prospektā pēc iespējas vieglāk analizējamā un saprotamā formā sniedz 1.pielikumā noteikto informāciju.

2.2. Ja pārvedamus vērtspapīrus ir paredzēts iekļaut oficiālajā sarakstā, Prospektā pēc iespējas vieglāk analizējamā un saprotamā formā sniedz 2. vai 3.pielikumā noteikto informāciju, ņemot vērā piedāvāto vērtspapīru veidu.

2.3. Ja pārvedamus vērtspapīrus paredzēts iekļaut citā regulētā tirgū, Prospektā pēc iespējas vieglāk analizējamā un saprotamā formā sniedz 1.pielikumā noteikto informāciju.

2.4. Ja vērtspapīru emisija notiek saskaņā ar dokumentu, kas reģistrēts Eiropas Ekonomikas zonas dalībvalsts kompetentā institūcijā un dod emitentam tiesības minētajā dokumentā noteiktajā laika posmā, kārtībā un daudzumā vairākās atsevišķās emisijās emitēt parāda vērtspapīrus (tālāk tekstā — vērtspapīru emisijas programma), Emisijas prospektā pēc iespējas vieglāk analizējamā un saprotamā formā sniedz 4.pielikumā noteikto informāciju. Šādi sagatavotu Emisijas prospektu iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijā (tālāk tekstā — Komisija) un izplata kopā ar attiecīgajā Eiropas Ekonomikas zonas dalībvalsts kompetentajā institūcijā reģistrēto vērtspapīru emisijas programmu, saskaņā ar kuru emisija tiek veikta.

2.5. Ja pārvedamus vērtspapīrus, kas emitēti saskaņā ar vērtspapīru emisijas programmu, paredzēts iekļaut oficiālajā sarakstā, Prospektā pēc iespējas vieglāk analizējamā un saprotamā formā sniedz 4.pielikumā noteikto informāciju. Šādi sagatavotu Prospektu iesniedz Komisijā un izplata kopā ar attiecīgajā Eiropas Ekonomikas zonas dalībvalsts kompetentajā institūcijā reģistrēto vērtspapīru emisijas programmu, saskaņā ar kuru ir veikta vērtspapīru emisija.

3. Prospekta sagatavošanas

pienākuma izņēmumi

3.1. Pārvedamus vērtspapīrus drīkst iekļaut oficiālajā sarakstā, nesagatavojot Prospektu, ievērojot 3.2.–3.4.punkta noteikumus, šādos gadījumos:

3.1.1. ja vērtspapīru emitents ir Eiropas Savienības vai Eiropas Ekonomikas zonas dalībvalsts, Igaunijas Republika, Lietuvas Republika vai Latvijas Republika (tālāk tekstā visas kopā — Valsts) vai Valsts pašvaldība;

3.1.2. ja vērtspapīri ir iepriekš piedāvāti publiskā piedāvājumā (par tiem ir sagatavots Emisijas prospekts);

3.1.3. ja vērtspapīri ir emitēti saistībā ar komercsabiedrību pārņemšanas piedāvājumu;

3.1.4. ja vērtspapīri ir emitēti saistībā ar komercsabiedrību apvienošanos, kas ietver citas komercsabiedrības iegūšanu vai jaunas komercsabiedrības izveidošanu, vai jaunas komercsabiedrības atdalīšanu, vai visu aktīvu un saistību vai to daļas pārvešanu, vai kā kompensācija par aktīvu, izņemot naudu, pārvešanu;

3.1.5. ja vērtspapīri ir tā paša regulētā tirgus organizētāja regulētajā tirgū iekļautu akciju īpašniekiem bez maksas piešķirtās akcijas;

3.1.6. ja vērtspapīri ir akcijas, kas radušās, konvertējot konvertējamos parāda vērtspapīrus vai mainot maināmos parāda vērtspapīrus, ja kapitālsabiedrības, kuras akcijas tiek piedāvātas konversijas vai maiņas ceļā, akcijas jau ir iekļautas tā paša regulētā tirgus organizētāja regulētajā tirgū;

3.1.7. ja vērtspapīri ir akcijas, kas radušās, izmantojot tiesības, ko piešķir varanti, ja kapitālsabiedrības, kuras akcijas tiek piedāvātas varantu īpašniekiem, akcijas jau ir iekļautas tā paša regulētā tirgus organizētāja regulētajā tirgū;

3.1.8. ja vērtspapīri ir akcijas, kas emitētas, lai aizstātu citas tā paša regulētā tirgus organizētāja regulētajā tirgū iekļautās akcijas, ja šādu jaunu akciju emisija neizraisa kapitālsabiedrības pamatkapitāla palielinājumu;

3.1.9. ja vērtspapīri ir akcijas, kuru skaits vai paredzamā tirgus cena, vai kopējā nominālvērtība, vai, ja nav nominālvērtības, bilances vērtība nesasniedz 10 procentus no tās pašas kategorijas un veida akciju, kuras jau ir iekļautas tā paša regulētā tirgus organizētāja regulētajā tirgū, attiecīgā skaita vai vērtības un emitents ievēro Komisijas un regulētā tirgus organizētāja prasības informācijas atklāšanai un ir sagatavojis gada pārskatus un gada un starpposmu ziņojumus, kuri atbilst likumu, Komisijas un regulētā tirgus organizētāja noteiktajām informācijas atklāšanas prasībām;

3.1.10. ja vērtspapīri ir parāda vērtspapīri, kurus emitējusi kapitālsabiedrība vai cita juridiska persona, kurai ir Valsts piederība un kura veic savu komercdarbību, izmantojot Valsts piešķirtās monopola tiesības, un ir izveidota, tiek pārvaldīta vai darbojas saskaņā ar īpašu likumu vai kuras aizņēmumus bez nosacījumiem un neatsaucami garantējusi attiecīgā Valsts vai viena no attiecīgās Valsts federālajām pavalstīm;

3.1.11. ja vērtspapīri ir parāda vērtspapīri, kurus emitējusi juridiska persona, kas nav kapitālsabiedrība un kurai ir Valsts piederība, un kura ir izveidota ar īpašu likumu un tiek pārvaldīta saskaņā ar minēto likumu, un kuras darbība ir tikai Valsts kontrolēta līdzekļu piesaiste, emitējot parāda vērtspapīrus, un ražošanas finansēšana no piesaistītajiem līdzekļiem un līdzekļiem, ko nodrošina Valsts, un kuras emitētie parāda vērtspapīri ir parāda vērtspapīri, kuri nolūkā iekļaut tos oficiālajā sarakstā saskaņā ar likumu ir atzīstami par valsts emitētiem vai garantētiem;

3.1.12. ja vērtspapīri ir akcijas, kas piešķirtas darbiniekiem, ja tādas pašas kategorijas un veida akcijas jau ir iekļautas tā paša regulētā tirgus organizētāja oficiālajā sarakstā (akcijas, kas atšķiras cita no citas tikai ar pirmoreiz piešķirto tiesību uz dividendēm datumu, netiek uzskatītas par citas kategorijas un veida akcijām);

3.1.13. ja vērtspapīri ir iekļauti cita regulētā tirgus organizētāja oficiālajā sarakstā tajā pašā Valstī un atbilstoši 2. vai 3.pielikumam sagatavotais Prospekts jau ir publicēts;

3.1.14. ja vērtspapīri ir akcijas, kas emitētas kā kompensācija par daļēju vai pilnīgu komercsabiedrības vadības atteikšanos no tai piešķirtajām tiesībām uz peļņas daļu (akcijas, kas atšķiras cita no citas tikai ar pirmoreiz piešķirto tiesību uz dividendēm datumu, netiek uzskatītas par citas kategorijas un veida akcijām);

3.1.15. ja vērtspapīri ir papildu sertifikāti, kas pārstāv akcijas un kas emitēti apmaiņai pret pārstāvamajām akcijām, ja šādu jaunu sertifikātu emisija nav radījusi nekādu pieaugumu kapitālsabiedrības emitētajā kapitālā, ar noteikumu, ka sertifikāti, kas pārstāv šādas akcijas, jau ir iekļauti tā paša regulētā tirgus organizētāja regulētajā tirgū;

3.1.16. ja emitenta vērtspapīri ir iekļauti oficiālajā sarakstā Valstī (ar nosacījumu, ka tā nav Valsts, kurā tiek lūgta vērtspapīru iekļaušana oficiālajā sarakstā) ne mazāk kā trīs gadus pirms iesnieguma iesniegšanas vērtspapīru iekļaušanai oficiālajā sarakstā un ir ievēroti visi šajā punktā minētie nosacījumi:

3.1.16.1. Valsts, kurā emitenta vērtspapīri ir iekļauti oficiālajā sarakstā, attiecīgā kompetentā institūcija ir apstiprinājusi, ka iepriekšējo trīs gadu laikā emitents ir izpildījis visas prasības, kas saistītas ar informācijas sniegšanu, publicēšanu un iekļaušanu regulētajā tirgū un kas jāpilda kapitālsabiedrībām, lai to vērtspapīrus iekļautu oficiālajā sarakstā,

3.1.16.2. jebkurai personai saskaņā ar prasībām, kas noteiktas Prospekta publicēšanai, ir brīvi pieejama šo noteikumu 3.5.punktā minētā informācija un ir izpildīti 3.6. un 3.7.punkta nosacījumi;

3.1.17. ja kapitālsabiedrības, kuru akcijas vismaz iepriekšējos divus gadus jau ir tirgotas otrreizējā tirgū, ko ir regulējusi un kontrolējusi Komisija vai regulētā tirgus organizētājs, lūdz iekļaut to vērtspapīrus oficiālajā sarakstā un informācija, kas pēc satura ir līdzvērtīga tai, ko nosaka 2. vai 3.pielikums, ir pieejama ieguldītājiem pirms dienas, kurā iekļaušana oficiālajā sarakstā stājas spēkā;

3.1.18. ja emitents, kas ir reģistrēts kādā no Valstīm, vienlaikus vai ne vairāk kā ar viena mēneša starpību vēlas iekļaut pārvedamus vērtspapīrus vienas vai vairāku Valstu regulētajos tirgos un Latvijas Republikā reģistrēta regulētā tirgus organizētāja regulētajā tirgū un ir iesniedzis Komisijai noteikumu 3.8.punktā minētos dokumentus.

3.2. Ne vairāk kā 12 mēnešus pirms 3.1.2.–3.1.4.punktā minēto vērtspapīru iekļaušanas oficiālajā sarakstā ir jābūt publicētam dokumentam, kas satur 2. vai 3.pielikumā noteiktajam Prospektam līdzvērtīgu informāciju. Ja notikušas jebkādas būtiskas izmaiņas kopš dokumenta sagatavošanas, informācijai par šīm izmaiņām ir jābūt publiski brīvi pieejamai. šim dokumentam jābūt brīvi pieejamam jebkurai personai emitenta juridiskajā adresē un finanšu organizāciju, kas nolīgtas par šī emitenta maksājumu aģentiem, valdes atrašanās vietās un filiālēs, un jebkurai informācijai par būtiskām izmaiņām jābūt brīvi pieejamām jebkurai personai kārtībā, kāda noteikta Emisijas prospekta publiskošanai.

3.3. Par 3.1.5.–3.1.8.punktā minētajiem vērtspapīriem informācijai, kas atbilst 2.pielikuma 4.punktā noteiktajai, ir jābūt brīvi pieejamai jebkurai personai kārtībā, kāda noteikta Prospekta publicēšanai.

3.4. Noteikumu 3.1.9.–3.1.15.punktā minētajos gadījumos informācijai, kas attiecas uz oficiālajā sarakstā iekļaujamo vērtspapīru skaitu, veidu un apstākļiem, kuros šādi vērtspapīri tiek emitēti, ir jābūt brīvi pieejamai jebkurai personai saskaņā ar prasībām, kas noteiktas Prospekta publicēšanai.

3.5. Noteikumu 3.1.16.2.punktā minētajā gadījumā emitents nodrošina, ka ir pieejama šāda informācija:

3.5.1. paziņojums, ka ir iesniegts iesniegums vērtspapīru iekļaušanai oficiālajā sarakstā. Paziņojumā, ievērojot pārvedamo vērtspapīru veidu, norāda šādu informāciju:

3.5.1.1. par akcijām — akciju skaitu, kategoriju, veidu un īsu no akcijām izrietošo tiesību aprakstu,

3.5.1.2. par sertifikātiem, kas pārstāv akcijas, — no pārstāvētajām akcijām izrietošās tiesības, informāciju par sertifikātu konvertēšanu akcijās un šīs konversijas procedūru,

3.5.1.3. par parāda vērtspapīriem — attiecīgā aizņēmuma (parāda) nominālvērtību (pamatsummu) (ja šī summa nav noteikta, tas jānorāda paziņojumā) un aizņēmuma (parāda) noteikumus un termiņus; emisijas cenu, dzēšanas vērtību un nominālo procentu (augļu) likmi (ja ir noteiktas vairākas procentu (augļu) likmes, jānorāda noteikumi, kas nosaka izmaiņas procentu (augļu) likmē), izņemot, ja tā ir nepārtraukta emisija. Ja vērtspapīri ir konvertējami parāda vērtspapīri, maināmi parāda vērtspapīri, parāda vērtspapīri ar tiesībām parakstīties uz akcijām (tālāk tekstā — parāda vērtspapīri ar varantiem vai varanti), paziņojumā jānorāda arī konversijas, maiņas vai parakstīšanās veidā piedāvāto akciju raksturlielumi, no tām izrietošās tiesības, konversijas, maiņas vai parakstīšanās noteikumi un procedūru un apstākļu, kādos tie var tikt mainīti, nosacījumi;

3.5.2. jebkuras nozīmīgas izmaiņas, kas ir radušās kopš tā perioda beigu datuma, uz kuru attiecas 3.5.5. un 3.5.6.punktā minētie dokumenti;

3.5.3. informāciju, kas raksturo vērtspapīru tirgu Latvijas Republikā, īpaši ienākuma nodokļa sistēmu, emitenta maksājumu aģentus un veidus, kādos ieguldītājiem sniedz paziņojumus;

3.5.4. personas, kuras atbildīgas par to, ka saskaņā ar 3.5.1.–3.5.3.punktu sniegtā informācija atbilst patiesībai un tajā nav nekā neminēta, kas varētu ietekmēt dokumenta nozīmi, un šo personu deklarācijas par informācijas atbilstību un pilnību;

3.5.5. pēdējo zvērināta revidenta pārbaudīto gada pārskatu. Ja emitents sagatavo arī konsolidēto gada pārskatu, jāiesniedz abi pārskati. Ir pietiekami, ja saskaņā ar prasībām, kas noteiktas Prospekta publicēšanai, ir pieejams tikai viens no gada pārskatiem, ja neiesniegtajā pārskatā nav būtiskas papildu informācijas un Komisija pret to neiebilst. Jāiesniedz arī emitenta pēdējā pusgada finanšu pārskats par tekošo pārskata gadu, ja tas jau ir publicēts;

3.5.6. vērtspapīru publiskajam piedāvājumam vai iekļaušanai regulētajā tirgū sagatavotos Emisijas prospektus vai Prospektus, vai citus līdzīgus dokumentus, ko emitents publicējis 12 mēnešu laikā pirms iesnieguma vērtspapīru iekļaušanai oficiālajā sarakstā iesniegšanas;

3.5.7. šādu informāciju, ja tā jau nav sniegta 3.5.1.–3.5.6.punktā noteiktajos dokumentos:

3.5.7.1. kapitālsabiedrības pārvaldes institūciju struktūru un pilnvaras un katra šo institūciju locekļa pilnvaru un funkciju aprakstu,

3.5.7.2. vispārēju informāciju par kapitālu,

3.5.7.3. informāciju par pašreizējiem ieguldītājiem, kas ieguvuši būtisku līdzdalību Finanšu instrumentu tirgus likuma izpratnē,

3.5.7.4. jebkādus revidentu ziņojumus, kas saistīti ar pēdējo publicēto gada pārskatu, ko nosaka attiecīgās valsts normatīvie akti teritorijai, kurā atrodas emitenta juridiskā adrese.

3.6. Paziņojumos, afišās, plakātos un dokumentos, kuros paziņots par vērtspapīru iekļaušanu oficiālajā sarakstā un norādītas šo vērtspapīru būtiskākās pazīmes, un visos citos dokumentos, kas attiecas uz to iekļaušanu regulētajā tirgū un ko emitents paredzējis vai viņa vārdā paredzēts publicēt, norāda, ka 3.5.1.–3.5.7.punktā iekļautā informācija pastāv, norādot arī, kur to publicē vai publicēs.

3.7. Noteikumu 3.5. un 3.6.punktā norādīto informāciju, paziņojumus, afišas, plakātus un dokumentus emitents iesniedz Komisijai, pirms tie kļuvuši pieejami sabiedrībai.

3.8. Noteikumu 3.1.18.punktā minētajā gadījumā emitents iesniedz Komisijai attiecīgās Valsts kompetentajai institūcijai vai regulētā tirgus organizētājam iesniegto Prospekta projektu ar tā tulkojumu valsts valodā. Ja Prospektu jau ir reģistrējusi Valsts kompetentā institūcija vai regulētā tirgus organizētājs, emitents iesniedz Komisijai reģistrēto Prospektu ar tā tulkojumu valsts valodā. Komisija, ņemot vērā emisijas raksturlielumus, var atbrīvot emitentu no pienākuma iesniegt Prospekta tulkojumu valsts valodā. Prospekta projektam vai Prospektam emitents pievieno Prospekta pielikumu, kurā ietvertas šādas ziņas:

3.8.1. Latvijas Republikas pārvedamu vērtspapīru tirgus specifika, kas ir būtiska attiecīgajā gadījumā, ietverot ziņas par nodokļiem un nodevām, kuras Latvijas Republikā piemēro ienākumiem, kas tiek gūti no regulētajā tirgū iekļaujamajiem pārvedamajiem vērtspapīriem;

3.8.2. informācija par organizācijām, kas Latvijas Republikā pilnvarotas darboties kā emitenta finansiālo saistību kārtotājas;

3.8.3. kārtība, kādā ieguldītāji var izlietot regulētajā tirgū iekļaujamajos pārvedamajos vērtspapīros nostiprinātās tiesības.

4. Emisijas prospekta un prospekta saturs īpašos gadījumos

4.1. Sagatavojot Emisijas prospektu saskaņā ar 1.pielikumu (vērtspapīrus nav paredzēts iekļaut oficiālajā sarakstā), emitentam ir tiesības nenorādīt Emisijas prospektā to 1. pielikuma 6.–8.punktā noteiktās informācijas daļu, kas ieguldītājiem pieejama saskaņā ar Komisijas vai regulētā tirgus organizētāja noteiktajām prasībām informācijas atklāšanai, ja publiskajā apgrozībā tiek laistas akcijas, ko emitenta akcionāriem piedāvā, pamatojoties uz pirmpirkuma tiesībām, un emitenta akcijas jau ir iekļautas regulētajā tirgū.

4.2. Ja oficiālajā sarakstā paredzēts iekļaut akcijas, ko emitenta akcionāriem piedāvā, pamatojoties uz pirmpirkuma tiesībām, un emitenta akcijas jau ir iekļautas tā paša regulētā tirgus organizētāja regulētajā tirgū, Prospektā sniedzama tikai tā informācija, kas noteikta 2.pielikuma 1., 3., 4., 5.1.1., 5.1.6., 5.2.1., 5.2.2., 5.2.7.–5.2.9., 6.2., 6.4., 6.5, 6.7.2., 6.7.3., 7.1.6.–7.1.8. un 8.1.–8.6.punktā.

4.3. Ja oficiālajā sarakstā paredzēts iekļaut konvertējamus parāda vērtspapīrus, maināmus parāda vērtspapīrus vai parāda vērtspapīrus ar varantiem, ko emitenta akcionāriem piedāvā, pamatojoties uz pirmpirkuma tiesībām, un ja emitenta akcijas jau ir iekļautas tā paša regulētā tirgus organizētāja regulētajā tirgū, Prospektā sniedzama:

4.3.1. informācija par akcijām, ko piedāvā konversijā, maiņā vai parakstoties, un tajās nostiprinātajām tiesībām;

4.3.2. informācija, kas noteikta 2. pielikuma 1., 3., 5.1.1., 5.1.6., 5.2.1., 5.2.2., 5.2.7.–5.2.9., 6.2., 6.4., 6.5, 6.7.2., 6.7.3., 7.1.6.–7.1.8. un 8.1.–8.6.punktā;

4.3.3. informācija, kas noteikta 3.pielikuma 4.punktā;

4.3.4. informācija par konversijas, maiņas un parakstīšanās nosacījumiem un procedūrām, kā arī gadījumiem, kuros šīs procedūras var grozīt.

4.4. Ja oficiālajā sarakstā paredzēts iekļaut parāda vērtspapīrus, ko nevar konvertēt, mainīt, kas nedod tiesības parakstīties uz akcijām un kurus emitē tāda komercsabiedrība, kuras vērtspapīri jau ir iekļauti tā paša regulētā tirgus organizētāja regulētajā tirgū, Prospektā sniedzama tikai tā informācija, kas noteikta 3. pielikuma 1., 3., 4., 5.1.1., 5.1.6., 5.2.1., 5.2.3., 6.3., 7.1.4.–7.1.10., 7.4. un 8.punktā.

4.5. Ja oficiālajā sarakstā paredzēts iekļaut parāda vērtspapīrus, kuru lielāko daļu to īpatnību dēļ parasti pērk un tirgo ierobežots ieguldītāju skaits, kam ir profesionālas zināšanas ieguldījumu jautājumos, prospektā ar Komisijas piekrišanu var nesniegt daļu 3.pielikumā noteiktās informācijas vai to var iekļaut kopsavilkuma formā, ja šāda informācija nav būtiska no attiecīgo ieguldītāju viedokļa.

4.6. Ja oficiālajā sarakstā paredzēts iekļaut parāda vērtspapīrus vai citus tiem līdzīgus vērtspapīrus, ko nepārtraukti vai atkārtoti emitē kredītiestādes, kas regulāri publicē gada pārskatus un kas izveidotas, tiek pārvaldītas vai darbojas saskaņā ar īpašu likumu vai kurām tiek piemērota valsts uzraudzība nolūkā aizsargāt noguldītāju intereses, Prospektā sniedzama:

4.6.1. tikai tā informācija, kas noteikta 3.pielikuma 1., 3.1., 3.2. un 4.punktā;

4.6.2. informācija par visiem notikumiem, kas ir svarīgi attiecīgo vērtspapīru novērtējumam un kuri attiecas uz laiku kopš tā finanšu gada beigām, par kuru publicēts pēdējais (jaunākais) gada pārskats.

Šādiem gada pārskatiem jābūt brīvi pieejamiem jebkurai personai emitenta un tā par maksājumu aģentiem nolīgto finanšu institūciju juridiskajās adresēs (valdes atrašanās vietās) un filiālēs.

4.7. Lai oficiālajā sarakstā iekļautu parāda vērtspapīrus, par kuriem galvo juridiska persona, Prospektā jāiekļauj:

4.7.1. par emitentu — 3.pielikumā noteiktā informācija;

4.7.2. par galvinieku — 3.pielikuma 3.3.–3.5. un 5.–8.punktā noteiktā informācija. Ja galvinieki ir vairāki, tad šī informācija jāsniedz par katru galvinieku. Ar Komisijas piekrišanu Prospektā var sniegt informāciju par galviniekiem, kuras apjoms ir mazāks par 3.pielikuma 3.3.–3.5. un 5.–8.punktā noteikto, ja tas uzlabo Prospekta saprotamību un nepasliktina ieguldītāju iespējas novērtēt attiecīgos vērtspapīrus.

Prospektam jāpievieno attiecīgo galvojuma līgumu kopijas.

4.8. Ja iesniegums iekļaušanai oficiālajā sarakstā attiecas uz konvertējamiem parāda vērtspapīriem, maināmiem parāda vērtspapīriem vai parāda vērtspapīriem ar varantiem, Prospektā jāiekļauj informācija:

4.8.1. par konversijas, maiņas vai parakstīšanās veidā piedāvāto akciju veidu un no akcijām izrietošajām tiesībām;

4.8.2. kas noteikta 2.pielikuma 3.3.–3.5. un 5.–8.punktā;

4.8.3. kas noteikta 3.pielikuma 4.punktā;

4.8.4. par konversijas, maiņas vai parakstīšanās noteikumiem un procedūrām un gadījumiem, kad šie noteikumi un procedūras var tikt grozīti.

4.9. Ja konvertējamo parāda vērtspapīru, maināmo parāda vērtspapīru vai parāda vērtspapīru ar varantiem emitents nav akciju emitents, Prospektā jāiekļauj informācija:

4.9.1. par konversijas, maiņas vai parakstīšanās veidā piedāvāto akciju veidu un no akcijām izrietošajām tiesībām;

4.9.2. par vērtspapīru emitentu — 3.pielikumā noteiktā informācija;

4.9.3. par akciju emitentu — 2.pielikuma 3.3.–3.5. un 5.–8.punktā noteiktā informācija;

4.9.4. par konversijas, maiņas vai parakstīšanās noteikumiem un procedūrām un gadījumiem, kad šie noteikumi un procedūras var tikt grozīti.

4.10. Publicējot Prospektu, informācijai, kas minēta 4.2.–4.4.punktā, pievieno gada pārskatu par pēdējo finanšu gadu. Ja emitents sagatavo gan individuālos, gan konsolidētos gada pārskatus, tas Prospektam pievieno gan individuālo, gan konsolidēto gada pārskatu. Tomēr emitents var Prospektam pievienot tikai individuālo vai tikai konsolidēto finanšu pārskatu, ja vien Prospektam nepievienotajā gada pārskatā nav svarīgas papildu informācijas un Komisija pret to neiebilst.

5. Iesniedzamo dokumentu izskatīšanas un atļaujas izsniegšanas kārtība

5.1. Komisija triju darba dienu laikā pēc lēmuma par Emisijas prospekta vai Prospekta reģistrāciju pieņemšanas nosūta emitentam paziņojumu (informē emitentu) par pieņemto lēmumu.

5.2. Ja Komisija pieņem lēmumu par atteikumu reģistrēt Emisijas prospektu vai Prospektu, Komisija triju darba dienu laikā pēc lēmuma pieņemšanas nosūta emitentam attiecīgā lēmuma kopiju (norakstu).

5.3. Emisijas prospekta vai prospekta reģistrācijas gadījumā Komisija emitentam izsniedz vienu Emisijas prospekta vai Prospekta oriģināleksemplāru ar Komisijas atzīmi.

5.4. Ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par atļauju izteikt publisko piedāvājumu saņemšanas emitents iesniedz Komisijai Emisijas prospektu elektroniskā formā “word.doc” failā, kas nedrīkst saturēt vīrusu, kā datu nesēju izmantojot disketi vai kompaktdisku vai nosūtot to Komisijai, izmantojot elektronisko pastu. Uz disketes vai kompaktdiska jābūt uzlīmei, kurā norādīts emitenta nosaukums (firma) un Emisijas prospekta nosaukums. Nosūtot Emisijas prospektu pa elektronisko pastu, minētā informācija jānorāda laukā “Subject”. Par elektroniski iesniegto dokumentu atbilstību papīra formā iesniegtajiem dokumentiem ir atbildīgs emitents.

6. Noslēguma jautājumi

6.1. Emitents 15 dienu laikā pēc vērtspapīru sākotnējās izvietošanas beigu datuma iesniedz Komisijai informāciju par notikušās emisijas apjomu.

6.2. Par Emisijas prospektā sniegto informāciju ir atbildīgs emitents, un Komisija neatbild par tajā sniegto informāciju.

Informatīva atsauce

uz Eiropas Savienības direktīvām

Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no Eiropas Savienības direktīvas 2001/34/EC.

1.pielikums

Emisijas prospektā iekļaujamā informācija vērtspapīru

publiskā piedāvājuma izteikšanai un prospektā iekļaujamā informācija

vērtspapīru iekļaušanai regulētajā tirgū

1. Emisijas prospektu vai Prospektu (tālāk šajā pielikumā — Emisijas prospekts) noformē ar titullapu un tajā iekļauj šādu informāciju:

1.1. dokumenta nosaukums “Emisijas prospekts” vai “Prospekts”;

1.2. emitenta nosaukums (firma);

1.3. vērtspapīru nosaukums, nominālvērtība, emisijas apjoms;

1.4. paziņojums:

“Finanšu un kapitāla tirgus komisija nav atbildīga par Emisijas prospektā sniegto informāciju, un Emisijas prospekta reģistrācija Finanšu un kapitāla tirgus komisijā nepauž tās attieksmi pret vērtspapīriem, par kuriem tiek izteikts publiskais piedāvājums vai kuri tiek iekļauti regulētajā tirgū.”.

2. Emisijas prospektā iekļauj šādas sadaļas:

2.1. satura rādītājs;

2.2. lietoto terminu un saīsinājumu skaidrojums;

2.3. personas, kas atbild par Emisijas prospektā sniegto informāciju un finanšu pārskatu pārbaudi;

2.4. vērtspapīri, par kuriem tiek izteikts publiskais piedāvājums vai kuri tiek iekļauti regulētajā tirgū;

2.5. emitents un tā kapitāls;

2.6. emitenta darbība;

2.7. emitenta finanšu stāvoklis;

2.8. emitenta pārvaldes institūcijas.

3. Personas, kas atbild par Emisijas prospektā sniegto informāciju un finanšu pārskatu pārbaudi

3.1. Informācija par personām, kas ir atbildīgas par Emisijas prospektā vai atsevišķās tā daļās iekļauto informāciju, norādot konkrētās daļas:

3.1.1. fiziskai personai — vārds, uzvārds, personas kods un ieņemamie amati;

3.1.2. juridiskai personai — nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kas to reģistrējusi.

3.2. Šī pielikuma 3.1.punktā minēto personu paziņojums, ka, pēc viņu rīcībā esošajām ziņām, informācija, kas sniegta Emisijas prospektā (vai tajā daļā, par kuru konkrētā persona ir atbildīga), ir patiesa un nav neminētu faktu, kas varētu ietekmēt Emisijas prospektā iekļautās informācijas nozīmi vai potenciālā ieguldītāja lēmumu iegādāties vērtspapīrus.

3.3. Informācija par revidentu, kas ir veicis pēdējā gada pārskata pārbaudi:

3.3.1. vārds, uzvārds, personas kods, komercdarbības vietas adrese un sertifikāta numurs;

3.3.2. zvērinātu revidentu komercsabiedrības nosaukums, reģistrācijas numurs, datums, vieta, juridiskā adrese, izsniegtās licences numurs, institūcija, kas licenci izsniegusi, licences darbības termiņš, atbildīgā zvērināta revidenta vārds, uzvārds, personas kods un sertifikāta numurs.

3.4. Emisijas prospektā iekļauj revidenta atzinumu par emitenta pēdējā gada pārskata pārbaudi (kopiju vai norakstu).

4. Vērtspapīri, par kuriem tiek izteikts publiskais piedāvājums vai kuri tiek iekļauti regulētajā tirgū

4.1. Vērtspapīru raksturojums:

4.1.1. vērtspapīru veids un kategorija;

4.1.2. vērtspapīru skaits un emisijas apjoms (pēc nominālvērtības);

4.1.3. parāda vērtspapīru procentu likme;

4.1.4. parāda vērtspapīru procentu maksāšanas termiņi;

4.1.5. parāda vērtspapīru dzēšanas termiņi, papildus norādot, vai ir paredzēta iespēja veikt parāda vērtspapīru dzēšanu pirms to sākotnēji noteiktā dzēšanas termiņa, un dzēšanas kārtību šādos gadījumos.

4.2. Vērtspapīru publiskā piedāvājuma vai iekļaušanas regulētajā tirgū mērķis.

4.3. Vērtspapīros nostiprinātās tiesības (balsošanas tiesības, ieguldītāju tiesības emitenta maksātnespējas un likvidācijas gadījumā, kā arī citas būtiskas tiesības, kas paredzētas emitenta statūtos un spēkā esošajos normatīvajos aktos).

4.4. Nodokļu apjoms ienākumu iegūšanas vietā par izmaksājamajiem ienākumiem no vērtspapīriem un norāde par to, kas veic nodokļu ieturēšanu.

4.5. Vērtspapīru publiskā piedāvājuma izteikšanas kārtība:

4.5.1. paredzamais izplatīšanas termiņš;

4.5.2. piedāvājuma cena, kā arī, ja tā nav zināma Emisijas prospekta sagatavošanas brīdī, cenas noteikšanas mehānisms (metodes);

4.5.3. vērtspapīru apmaksas un piegādes kārtība;

4.5.4. regulētie vērtspapīru tirgi, kuros vērtspapīrus plānots tirgot.

4.6. Pirmpirkuma tiesību izmantošanas kārtība.

4.7. Termiņš, sākot no kura ir tiesības saņemt dividendes.

4.8. Termiņi, kuros tiek maksāti procenti, un procentu maksāšanas kārtība.

4.9. Parāda vērtspapīru dzēšanas kārtība un termiņi. Ja ir paredzēta parāda vērtspapīru dzēšana pirms dzēšanas termiņa, šī kārtība jānorāda Emisijas prospektā.

4.10. Informācija par personām, kuras izpērk akcijas sākotnējai izvietošanai vai garantē neizvietoto akciju izpirkšanu (ja tādas ir):

4.10.1. fiziskai personai — vārds, uzvārds, personas kods un darbības vietas adrese;

4.10.2. juridiskai personai — nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kas to reģistrējusi.

4.11. Visi ierobežojumi vērtspapīru brīvai apgrozībai.

5. Emitents un tā kapitāls

5.1. Vispārīgas ziņas par emitentu:

5.1.1. emitenta nosaukums (firma);

5.1.2. juridiskā forma, tiesiskais statuss un likumi, kas to nosaka un regulē;

5.1.3. emitenta juridiskā adrese, tālruņa un faksimila numurs, elektroniskā pasta un mājaslapas internetā adrese;

5.1.4. emitenta reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kas reģistrējusi emitentu;

5.1.5. emitenta komercdarbības galvenie virzieni;

5.1.6. koncerns, kurā emitents ietilpst.

5.2. Pamatkapitāla lielums un šāda informācija par to:

5.2.1. akciju skaits, veids, kategorija un nominālvērtība;

5.2.2. daļa, kas vēl ir jāapmaksā, norādot akciju skaitu vai kopējo nominālvērtību, kas nav pilnībā apmaksāta.

5.3. Reģistrētais pamatkapitāls un tā sasniegšanas termiņš.

5.4. Ja emitents ir emitējis akcijas, kas nepārstāv kapitālu, norāda šādu akciju skaitu un raksturlielumus.

5.5. Konvertējamu parāda vērtspapīru, maināmu parāda vērtspapīru vai parāda vērtspapīru ar varantiem apmērs (pēc nominālvērtības), norādot noteikumus un kārtību, kādā tiek vai tiks veikta to konversija, maiņa vai parakstīšanās uz tiem.

5.6. Informācija par personām, kurām ir tieša vai netieša izšķirošā ietekme vai kuras var atsevišķi vai kopīgi kontrolēt, realizēt izšķirošo ietekmi uz emitentu, kā arī par akcionāriem, kuri tieši vai netieši ir ieguvuši ne mazāk par 10 procentiem no emitenta balsstiesīgā pamatkapitāla (ja šāda informācija emitentam ir zināma):

5.6.1. fiziskai personai — vārds, uzvārds, personas kods, adrese un līdzdalības apmērs (procentos no balsstiesīgā pamatkapitāla);

5.6.2. juridiskajai personai — nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta, institūcija, kas to reģistrējusi, un līdzdalības apmērs (procentos no balsstiesīgā pamatkapitāla).

Kopīga kontrole ir kontrole, ko īsteno vairāk nekā viena sabiedrība vai persona, kuras, pamatojoties uz savstarpēju vienošanos, var veikt saskaņotas darbības attiecībā uz emitentu.

6. Emitenta darbība

6.1. Pamatdarbības apraksts, norādot galvenās ražoto (realizēto) preču kategorijas un sniegtos pakalpojumus.

6.2. Ja emitenta pamatdarbību ir ietekmējuši ārkārtēji faktori, tas jānorāda pēc iespējas īsākā un konkrētākā izklāstā.

6.3. Par emitentam izsniegtajiem patentiem, licencēm, emitenta noslēgtajiem saimnieciskajiem līgumiem vai ieviestajiem jaunajiem ražošanas procesiem, ja tiem ir ļoti būtiska nozīme emitenta darbībā.

6.4. Par būtiskiem pašreiz veicamajiem ieguldījumiem.

6.5. Par tiesas vai šķīrējtiesas procesiem, kas notikuši pēdējo triju gadu laikā vai norit pašreiz, ja tie var ietekmēt vai pagātnē ir būtiski ietekmējuši emitenta finansiālo stāvokli.

7. Emitenta finanšu stāvoklis

7.1. Emitents pievieno Emisijas prospektam:

7.1.1. pēdējo gada pārskatu;

7.1.2. ja emitents sagatavo tikai konsolidētos gada pārskatus, tas Emisijas prospektam pievieno konsolidēto gada pārskatu;

7.1.3. ja emitents sagatavo gan individuālos, gan konsolidētos gada pārskatus, tas Emisijas prospektam pievieno gan individuālo, gan konsolidēto gada pārskatu. Tomēr emitents var Emisijas prospektam pievienot tikai individuālo vai tikai konsolidēto finanšu pārskatu, ja vien Emisijas prospektam nepievienotajā gada pārskatā nav svarīgas papildu informācijas;

7.1.4. ja kopš pēdējā pārskata gada beigām ir bijuši publicēti starpposma finanšu pārskati, tie jāpievieno Emisijas prospektam.

7.2. Jaunākās izmaiņas emitenta darbībā un perspektīvas tādā apmērā, kādā šāda informācija varētu būtiski ietekmēt emitenta novērtējumu (emitenta darbības pārmaiņu svarīgākās jaunākās tendences kopš iepriekšējā pārskata gada beigām, informācija par emitenta perspektīvām vismaz kārtējā pārskata gadā).

7.3. Emisijas prospektā vēlams iekļaut bilanču un peļņas vai zaudējumu aprēķinu salīdzinošu tabulu par pēdējiem trim pārskata gadiem.

8. Emitenta pārvaldes institūcijas

Emitenta padomes un valdes locekļu, citu vadošo amatpersonu (piemēram, direktoru, iekšējo revidentu, sabiedrības kontrolieru) vārds, uzvārds, personas kods, adrese, ieņemamais amats un galvenās darbības, ko tās veic citās komercsabiedrībās, valsts (pašvaldības) institūcijās, citās institūcijās vai kā pašnodarbinātās personas, ja tam ir nozīme attiecībā uz emitentu.

9. Ja publiskais piedāvājums attiecas uz parāda vērtspapīriem, ko garantē viena vai vairākas juridiskās personas, Emisijas prospektā ir jāsniedz 3.3, 3.4. un 5.–8.punktā noteiktā informācija par katru galvinieku.

10. Ja publiskais piedāvājums attiecas uz konvertējamiem parāda vērtspapīriem, maiņas parāda vērtspapīriem, parāda vērtspapīriem ar varantiem vai varantiem, jāsniedz informācija arī par to akciju vai parāda vērtspapīru veidu, uz ko tie dod tiesības, un konversijas, maiņas vai parakstīšanās noteikumiem un procedūrām. Ja akciju vai parāda vērtspapīru emitents nav parāda vērtspapīru vai varantu emitents, tad 3.3, 3.4. un 5.–8. punktā noteiktā informācija jāsniedz arī par akciju vai parāda vērtspapīru emitentu.

2.pielikums

Prospektā iekļaujamā informācija akciju iekļaušanai oficiālajā sarakstā

1. Prospektu noformē ar titullapu, un tajā iekļauj šādu informāciju:

1.1. dokumenta nosaukums “Prospekts”;

1.2. emitenta nosaukums (firma);

1.3. vērtspapīru nosaukums, nominālvērtība, emisijas apjoms;

1.4. paziņojums:

“Finanšu un kapitāla tirgus komisija nav atbildīga par Prospektā sniegto informāciju, un Prospekta reģistrācija Finanšu un kapitāla tirgus komisijā nepauž tās attieksmi pret vērtspapīriem, kuri tiek iekļauti regulētajā tirgū.”.

2. Prospektā jābūt šādām sadaļām:

2.1. satura rādītājs;

2.2. lietoto terminu un saīsinājumu skaidrojums;

2.3. personas, kas atbild par Prospektā sniegto informāciju un finanšu pārskatu pārbaudi;

2.4. akciju iekļaušana oficiālajā sarakstā;

2.5. emitents un tā kapitāls;

2.6. emitenta darbība;

2.7. emitenta aktīvi un pasīvi, finanšu stāvoklis un peļņa vai zaudējumi;

2.8. emitenta pārvaldes institūcijas.

3. Personas, kas atbild par Prospektā sniegto informāciju un finanšu pārskatu pārbaudi

3.1. Informācija par personām, kas ir atbildīgas par Prospektā vai atsevišķās tā daļās iekļauto informāciju, norādot konkrētās daļas:

3.1.1. fiziskai personai — vārds, uzvārds, personas kods un ieņemamie amati;

3.1.2. juridiskai personai — nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kas to reģistrējusi.

3.2. Šī pielikuma 3.1.punktā minēto personu paziņojums, ka, pēc viņu rīcībā esošajām ziņām, informācija, kas sniegta Prospektā (vai tajā daļā, par kuru konkrētā persona ir atbildīga), ir patiesa un nav neminētu faktu, kas varētu ietekmēt Prospektā iekļautās informācijas nozīmi vai potenciālā ieguldītāja lēmumu iegādāties vērtspapīrus.

3.3. Informācija par revidentu, kas ir veicis pēdējā gada pārskata pārbaudi:

3.3.1. vārds, uzvārds, personas kods, komercdarbības vietas adrese un sertifikāta numurs;

3.3.2. zvērinātu revidentu komercsabiedrības nosaukums, reģistrācijas numurs, datums, vieta, juridiskā adrese, izsniegtās licences numurs, institūcija, kas licenci izsniegusi, licences darbības termiņš, atbildīgā zvērināta revidenta vārds, uzvārds, personas kods un sertifikāta numurs.

3.4. Prospektā iekļauj pilnus zvērinātu revidentu ziņojumus par emitenta pēdējo triju pārskata gadu gada pārskatu pārbaudi (kopijas vai norakstus).

3.5. Ja revidenti ir pārbaudījuši citu Prospektā iekļauto informāciju, to norāda Prospektā.

4. Akciju iekļaušana oficiālajā sarakstā

4.1. Norāde uz lēmumiem, atļaujām vai apstiprinājumiem, pamatojoties uz kuriem tiek veikta akciju sākotnējā izvietošana (publiskais piedāvājums) vai laišana publiskajā apgrozībā.

4.2. Emisijas veids: sākotnējā izvietošana (publiskais piedāvājums) vai iepriekš emitēto vērtspapīru, kuri netika publiski piedāvāti, laišana publiskajā apgrozībā.

4.3. Emisijas apjoms.

4.4. Akciju, kuras tika vai tiek emitētas, skaits (ja ir noteikts), veids un kategorija.

4.5. Ja akcijas emitē sakarā ar emitenta reorganizāciju, kapitālsabiedrības visu aktīvu vai pasīvu, vai to daļas pārvedumu, pārņemšanas priekšlikumu vai kā samaksu par tādu aktīvu pārvedumu, kas nav skaidrā naudā, jāsniedz norāde par vietu, kur ir brīvi pieejami dokumenti, kuros aprakstīti šādu procesu nosacījumi.

4.6. Akcijās nostiprinātās tiesības, norādot akcijās nostiprinātās balsstiesības, tiesības attiecībā uz dividenžu un likvidācijas kvotu saņemšanu, kā arī citas priekšrocības; termiņš, sākot no kura akcionārs zaudē tiesības saņemt nepieprasītās dividendes (noilguma termiņš), un norāde uz personu, kurai pāriet tiesības saņemt šīs dividendes.

4.7. Datums, sākot ar kuru akcijas piedalās peļņas sadalē.

4.8. No akcijām iegūtā ienākuma aplikšana ar ienākuma nodokli valstī, kurā ir reģistrēta akciju emisija, un valstī, kuras regulētā tirgus organizētāja regulētajā tirgū akcijas ir iekļautas. Norāde par to, kas veic nodokļa ieturēšanu, t.sk. vai emitents uzņemas atbildību par nodokļa ieturēšanu ienākuma gūšanas vietā.

4.9. Noteikumi par akciju pārdošanu un visi ierobežojumi to brīvai apgrozībai.

4.10. Regulētā tirgus organizētāja nosaukums, kura oficiālajā sarakstā akciju iekļaušana tiek vai tiks lūgta.

4.11. Kredītiestādes (vai citas finanšu institūcijas), kas akciju iekļaušanas brīdī oficiālajā sarakstā veic emitenta maksājumus valstīs, kuru reģistrēto regulētā tirgus organizētāju regulētajos tirgos akciju iekļaušana ir notikusi, nosaukums, juridiskā adrese, elektroniskā pasta adrese, mājaslapas internetāadrese un S.W.I.F.T. kods, ja tāds ir piešķirts.

4.12. Ja akcijas, par kurām ir iesniegts iesniegums to iekļaušanai oficiālajā sarakstā, ir emitētas vai izvietotas 12 mēnešu laikā pirms to iekļaušanas oficiālajā sarakstā, par akciju emisiju un izvietošanu neatkarīgi no tā, vai emisijas notikušas publiski vai slēgti, jāsniedz:

4.12.1. norāde par akcionāru pirmpirkuma tiesību izmantošanu vai šādu tiesību atņemšanu (anulēšanu) vai ierobežošanu;

4.12.2. norāde par akcionāru pirmpirkuma tiesību atņemšanas (anulēšanas) vai ierobežošanas iemesliem. Šajā gadījumā norāda emisijas cenas pamatojumu, ja emisijas apmaksa notika, notiek vai notiks naudā;

4.12.3. norāde uz labuma guvējiem (fiziskām personām norāda vārdu, uzvārdu, personas kodu un dzīvesvietas adresi, juridiskām personām — nosaukumu, reģistrācijas numuru, datumu, vietu un institūciju, kas to reģistrējusi), ja pirmpirkuma tiesību atņemšana (anulēšana) vai ierobežošana ir paredzēta par labu noteiktām personām;

4.12.4. emisijas apjoms (latos), emitējamo akciju skaits, veids un kategorija;

4.12.5. ja akciju emisija tika vai tiek veikta vienlaicīgi divu vai vairāku valstu fondu tirgos un ja kāda emisijas daļa tika vai tiek rezervēta kādam no šiem tirgiem, ziņas par šīs daļas apmēru;

4.12.6. emisijas, piedāvājuma vai izvietošanas cena, akcijas nominālvērtība vai, ja nav nominālvērtības, akcijai atbilstošā bilances vērtība, vai emisijas paredzētais tirgus kapitalizācijas apmērs;

4.12.7. emisijas uzcenojums, papildmaksas lielums un izdevumu apmērs, kas jāsedz akciju parakstītājam vai pircējam; emisijas vai piedāvājuma cenas samaksas kārtība, īpaši norādot samaksas kārtību par tādām akcijām, kuras nav pilnībā apmaksātas;

4.12.8. jebkādu pirmpirkuma tiesību izmantošanas kārtība; parakstīšanās tiesību uz akcijām pārejas citai personai iespējas; neizmantoto pirmpirkuma tiesību statuss pēc to neizmantošanas;

4.12.9. datums, kurā tiek uzsākta un kurā tiek pabeigta akciju emisija (termiņš, kurā ir iespējams parakstīties uz akcijām); ja parakstīšanos uz akcijām neorganizē pats emitents, tad tās personas nosaukums un juridiskā adrese, kuru emitents ir pilnvarojis veikt parakstīšanās uz akcijām organizēšanu;

4.12.10. akciju pārskaitīšanas (piegādes) metodes un termiņi, pagaidu sertifikātu iespējamā izveide;

4.12.11. ziņas par personām, kuras izpirka (izpērk) akcijas sākotnējai izvietošanai vai garantēja (garantē) neizvietoto akciju izpirkšanu:

4.12.11.1. fiziskai personai — vārds, uzvārds, personas kods un komercdarbības īss apraksts,

4.12.11.2. juridiskai personai — nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta, institūcija, kas to reģistrējusi, un pamatdarbības īss apraksts;

4.12.12. ja visa emisija nav izpirkta vai nav garantēta visu neizpirkto akciju izpirkšana, norāda to emisijas daļu, kas nav izpirkta vai kuras izpirkšana nav garantēta;

4.12.13. izmaksu, kas attiecas uz emisijas veikšanu, kopējā summa un summa uz vienu akciju, norādot kopējo atlīdzību finanšu starpniekiem, t.sk. komisijas maksu vai procentuālo apjomu no akciju emisijas cenas, ko akciju izpircējs saņem par akciju emisijas izpirkšanu, komisijas maksu par neizvietoto akciju izpirkšanas garantēšanu, komisijas maksu par izvietošanu vai pārdošanas aģentam maksājamo komisijas maksu, kā arī jebkādas citas komisijas maksas, kas saistītas ar akciju izvietošanu vai pārdošanu;

4.12.14. emitenta tīrie ieņēmumi no emisijas un šādu ieņēmumu paredzētais izmantojums, piemēram, ieguldījumu programmas finansēšanai vai emitenta finansiālā stāvokļa nostiprināšanai.

4.13. Akciju, kuras pieteiktas iekļaušanai regulētā tirgū, raksturlielumi: akciju skaits, akcijas nominālvērtība vai, ja nav nominālvērtības, akcijai atbilstošā bilances vērtība, vai kopējā nominālvērtība, akciju veids un kategorija.

4.14. Ja akcijas paredzēts iekļaut oficiālajā sarakstā un šīs akcijas pirms tam nav piedāvātas publiskajā piedāvājumā, norāda akciju skaitu, kas tiek pieteiktas iekļaušanai regulētajā tirgū, to nominālvērtību vai, ja nav nominālvērtības, akcijai atbilstošo bilances vērtību, kopējo nominālvērtību un, ja paredzēts, minimālo cenu, par kuru akcijas tiek piedāvātas pārdošanai.

4.15. Datums, sākot ar kuru akcijas tiks iekļautas regulētā tirgū un sāksies to tirdzniecība (ja datums ir zināms).

4.16. Ja tā paša veida un kategorijas akcijas ir jau iekļautas viena vai vairāku regulētā tirgus organizētāju regulētajos tirgos, norāda šo regulēto tirgu organizētāju nosaukumus un adreses.

4.17. Ja tā paša veida un kategorijas akcijas nav iekļautas regulētā tirgū Latvijas Republikā, bet tiek tirgotas vienā vai vairākos citos regulētos un publiskos vērtspapīru tirgos, kas attiecīgajā valstī darbojas regulāri, ir atzīti un atklāti pieejami, norāda šo tirgu nosaukumus un adreses (atrašanās vietas).

4.18. Ja iepriekšējā vai tekošajā pārskata gadā emitents ir izteicis akciju atpirkšanas piedāvājumu atpirkt citu kapitālsabiedrību akcijas (kapitāla daļas) vai ir izteikts akciju atpirkšanas piedāvājums atpirkt emitenta akcijas, norāda:

4.18.1. cenu, par kādu piedāvājums izteikts, vai apmaiņas gadījumā — apmaiņas noteikumus;

4.18.2. akciju atpirkšanas piedāvājuma rezultātu.

4.19. Ja vienlaicīgi vai gandrīz vienlaicīgi (ne vairāk kā triju mēnešu laikā pirms vai pēc brīža, kad Komisijai reģistrācijai iesniegts Prospekts), kad tiek lūgts iekļaut akcijas oficiālajā sarakstā, notiek tā paša emitenta tāda paša veida un kategorijas akciju emisija, kura netiek publiski piedāvāta, vai tiek piedāvāts parakstīties uz cita veida vai kategorijas akcijām, norāda šo akciju emisiju apmēru, akciju skaitu, veidu un kategoriju, kā arī sniedz īsu informāciju par parakstīšanās (izvietošanas) kārtību.

5. Emitents un tā kapitāls

5.1. Vispārīgas ziņas par emitentu:

5.1.1. nosaukums, juridiskā adrese un valdes atrašanās vieta, ja tā atšķiras no juridiskās adreses;

5.1.2. dibināšanas datums, darbības termiņš, izņemot gadījumus, kad tas nav ierobežots;

5.1.3. juridiskā forma, tiesiskais statuss un likumi, kas to nosaka un regulē;

5.1.4. emitenta komercdarbības veidi un mērķis (ja emitents ir dibināts konkrēta mērķa sasniegšanai) un atsauce uz statūtu (dibināšanas dokumenta) attiecīgo punktu, kurā ir aprakstīti komercdarbības veidi un mērķis;

5.1.5. reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kura veikusi reģistrāciju;

5.1.6. informācija par vietām, kurās ir brīvi pieejami Prospektā minētie dokumenti par emitentu.

5.2. Informācija par emitenta kapitālu:

5.2.1. pamatkapitāla apmērs un šāda informācija par to:

5.2.1.1. akciju skaits, veids, kategorija un nominālvērtība,

5.2.1.2. pamatkapitāla daļa, kas vēl ir jāapmaksā, norādot akciju skaitu vai kopējo nominālvērtību, kas vēl nav pilnībā apmaksāta;

5.2.2. ja emitentam ir reģistrētais (statūtos iekļautais) pamatkapitāls, kurš vēl nav segts ar emitētām akcijām, vai saistības palielināt pamatkapitālu, t.sk. saistībā ar emitētiem konvertējamiem vai maināmiem parāda vērtspapīriem vai piešķirtām parakstīšanās iespējām, norāda:

5.2.2.1. reģistrētā pamatkapitāla vai pamatkapitāla palielinājuma apmēru un, ja ir noteikts, termiņu, kurā jāsasniedz reģistrētais pamatkapitāls,

5.2.2.2. personu kategorijas, kurām būs pirmpirkuma tiesības šādos pamatkapitāla palielinājuma gadījumos,

5.2.2.3. pamatkapitāla palielināšanas noteikumus šādiem gadījumiem;

5.2.3. ja emitents ir emitējis akcijas, kas nepārstāv kapitālu, norāda šādu akciju skaitu un raksturlielumus;

5.2.4. konvertējamu parāda vērtspapīru, maiņas parāda vērtspapīru vai parāda vērtspapīru ar varantiem apmērs (pēc nominālvērtības), norādot noteikumus un kārtību, kādā tiek vai tiks veikta konversija, maiņa vai parakstīšanās;

5.2.5. dibināšanas dokumentā un statūtos noteiktie nosacījumi, kas regulē izmaiņas pamatkapitālā un dažādu kategoriju akcijās nostiprinātajās tiesībās, ja šādi nosacījumi ir stingrāki par tiem, ko nosaka likums;

5.2.6. iepriekšējo triju pārskata gadu laikā veikto darbību, kuru rezultātā mainījies pamatkapitāla apmērs un pamatkapitālu veidojošo akciju skaits, kategorija un veids, īss apraksts;

5.2.7. par personām, kurām ir tieša vai netieša izšķirošā ietekme vai kuras var atsevišķi vai kopīgi kontrolēt emitentu (realizēt izšķirošo ietekmi), vai kuras tieši vai netieši ir ieguvušas ne mazāk par 10 procentiem no emitenta balsstiesīgā pamatkapitāla (tādā apmērā, kādā šāda informācija emitentam ir zināma):

5.2.7.1. fiziskai personai — vārds, uzvārds, personas kods, līdzdalības apmērs (procentos no balsstiesīgā pamatkapitāla),

5.2.7.2. juridiskai personai — nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta, institūcija, kas to reģistrējusi, un līdzdalības apmērs (procentos no balsstiesīgā pamatkapitāla).

Kopīga kontrole ir kontrole, ko īsteno vairāk nekā viena sabiedrība vai persona, kuras, pamatojoties uz savstarpēju vienošanos, var veikt saskaņotas darbības attiecībā uz emitentu;

5.2.8. ja emitents ir koncernā ietilpstoša komercsabiedrība, īss apraksts par koncernu un emitenta statusu šajā koncernā;

5.2.9. emitentam vai komercsabiedrībai, kurā emitents tieši vai netieši ir ieguvis vairāk nekā 50 procentus no šīs komercsabiedrības pamatkapitāla, piederošo emitenta akciju skaits, šo akciju uzskaites vērtība un nominālvērtība vai, ja nav nominālvērtības, akcijai atbilstošā bilances vērtība, ja šādi vērtspapīri bilancē neparādās kā atsevišķs pārskata postenis.

6. Emitenta darbība

6.1. Informācija par emitenta pamatdarbību:

6.1.1. emitenta pamatdarbības apraksts, norādot pārdoto preču un veikto pakalpojumu galvenās kategorijas, kā arī informāciju par svarīgām jaunām precēm un pakalpojumiem;

6.1.2. pēdējo triju gadu apgrozījums un tirgus apraksts, kā arī sadalījums pa pamatdarbības veidiem un ģeogrāfiskajiem tirgiem, ja emitenta pamatdarbības (produkcijas ražošanas, pārdošanas un pakalpojumu sniegšanas) veidi un ģeogrāfiskie tirgi būtiski atšķiras;

6.1.3. emitenta galveno uzņēmumu atrašanās vietas, to aktīvu un saistību apmērs.

Katrs uzņēmums, kura neto apgrozījums ir vairāk nekā 10 procenti no emitenta kopējā neto apgrozījuma vai ražošanas apjoma, uzskatāms par galveno uzņēmumu;

6.1.4. kopsavilkums par emitenta nekustamo īpašumu (nekustamā īpašuma veids, atrašanās vieta, vērtība);

6.1.5. kalnrūpniecībai, ogļūdeņražu ieguvei, darbiem atklātos karjeros un tamlīdzīgām darbībām tādā apmērā, kādā tas ir nozīmīgi, atradņu apraksts, saimnieciski izmantojamo rezervju tāme un paredzētais darbības ilgums, kā arī informācija par koncesiju periodu, galvenajiem noteikumiem un saimnieciskiem nosacījumiem to izpildei. Jāiekļauj informācija par pašreizējo darba gaitu;

6.1.6. ja informāciju, ko sniedz saskaņā ar 6.1.1.–6.1.5.punktu, ietekmējuši ārkārtas faktori, tas jānorāda pēc iespējas īsāka un konkrētāka apraksta veidā.

6.2. Īsa informācija par to, cik lielā mērā emitenta komercdarbība ir atkarīga no patentiem vai licencēm, rūpnieciskiem, tirdzniecības vai finanšu līgumiem vai jauniem ražošanas procesiem, ja šādi faktori ir ļoti būtiski emitenta darbībai vai rentabilitātei.

6.3. Informācija par politiku jaunu preču, pakalpojumu vai ražošanas procesu pētīšanā un attīstīšanā pēdējos trijos pārskata gados, ja tas ir būtiski emitenta darbībai.

6.4. Informācija par tiesas vai šķīrējtiesas procesiem, kas notikuši pēdējo triju gadu laikā vai norit pašreiz, ja tie var ietekmēt vai pagātnē ir būtiski ietekmējuši emitenta finanšu stāvokli.

6.5. Informācija par traucējumiem emitenta darbībā, kas notikuši pēdējo triju gadu laikā vai norit pašreiz, ja tie var ietekmēt vai pagātnē ir būtiski ietekmējuši emitenta finanšu stāvokli.

6.6. Nodarbināto personu vidējais skaits pēdējo triju pārskata gadu laikā un būtiskākās izmaiņas tajā, kā arī darbinieku sadalījums pa pamatdarbības veidiem, ja šo informāciju ir iespējams sniegt.

6.7. Emitenta ieguldījumu politika:

6.7.1. pēdējo triju pārskata gadu un tekošā pārskata gada pagājušo mēnešu laikā veiktie galvenie ieguldījumi, ieskaitot ieguldījumus citu komercsabiedrību akcijās, parāda vērtspapīros, kā arī citu veidu ieguldījumi;

6.7.2. informācija par veicamajiem ilgtermiņa galvenajiem ieguldījumiem, izņemot līdzdalības iegūšanu citās kapitālsabiedrībās, šo ieguldījumu ģeogrāfiskais sadalījums (savā valstī vai ārpus tās) un finansēšanas avoti (iekšējie vai ārējie);

6.7.3. informācija par emitenta galvenajiem plānotajiem ieguldījumiem, izņemot līdzdalību citās kapitālsabiedrībās, par kuriem emitenta pārvaldes institūcijas ir jau uzņēmušās saistības.

7. Emitenta aktīvi un pasīvi, finanšu stāvoklis un peļņa vai zaudējumi

7.1. Informācija par emitenta finanšu pārskatiem:

7.1.1. emitenta pēdējo triju darbības gadu bilanču un peļņas vai zaudējumu aprēķinu (tālāk 7. punkta ietvaros — finanšu pārskati) salīdzinoša tabula;

7.1.2. emitenta pēdējo triju pārskata gadu konsolidēto finanšu pārskatu salīdzinoša tabula, ja emitents sagatavo tikai konsolidēto gada pārskatu;

7.1.3. emitenta pēdējo triju pārskata gadu individuālo un konsolidēto finanšu pārskatu salīdzinoša tabula, ja emitents sagatavo gan individuālos, gan konsolidētos gada pārskatus. Ir pietiekami, ja emitents Prospektā iekļauj tikai individuālos vai konsolidētos finanšu pārskatus, ja neiesniegtajos pārskatos nav būtiskas papildu informācijas un Komisija pret to neiebilst;

7.1.4. peļņas daļa uz vienu akciju:

7.1.4.1. pārskata gada peļņa vai zaudējumi no emitenta pamatdarbības pēc nodokļu atskaitījuma uz vienu akciju par pēdējiem trim pārskata gadiem, ja Prospektā iekļauti emitenta individuālie finanšu pārskati,

7.1.4.2. ja Prospektā iekļauj tikai konsolidētos finanšu pārskatus, norāda gada konsolidēto peļņu vai zaudējumus uz vienu akciju par pēdējiem trijiem pārskata gadiem. Šī informācija sniedzama papildus tai, ko sniedz saskaņā ar šī pielikuma 7.1.4.1.punktu, ja Prospektā iekļauj arī individuālos finanšu pārskatus,

7.1.4.3. ja pēdējo triju pārskata gadu laikā ir mainījies emitenta akciju skaits, piemēram, palielinoties vai samazinoties pamatkapitālam vai apvienojot vai dalot akcijas, šī pielikuma 7.1.4.1. un 7.1.4.2.punktā minēto peļņu vai zaudējumus uz vienu akciju koriģē, lai tie būtu salīdzināmi, korekcijas gadījumā norāda izmantoto formulu;

7.1.5. dividendes apmērs uz vienu akciju pēdējos trijos pārskata gados. Ja pēdējo triju gadu laikā ir mainījies emitenta akciju skaits, šo informāciju sniedz tā, lai saskaņā ar 7.1.4.3.punktā iekļautajiem principiem šie rādītāji būtu salīdzināmi;

7.1.6. ja ir pagājuši vairāk nekā deviņi mēneši, kopš beidzies pārskata gads, par kuru publicēts jaunākais individuālais un/vai konsolidētais gada pārskats, Prospektā iekļauj vai tam pievieno starpposma finanšu pārskatu, kas aptver vismaz pirmos sešus mēnešus. Ja šādu starpposma finanšu pārskatu nav pārbaudījis revidents, šis fakts jādara zināms. Svarīgas pārmaiņas, kas notikušas kopš pēdējā finanšu gada beigām vai minētā starpposma finanšu pārskata sagatavošanas, jāatspoguļo Prospektā;

7.1.7. ja emitents gatavo konsolidētos gada pārskatus, iesniedzamajam starpposma finanšu pārskatam jābūt konsolidētam. Tas var nebūt konsolidēts, ja Komisija pret to neiebilst;

7.1.8. ja ārvalstu emitentu individuālie vai konsolidētie finanšu pārskati un ziņojumi neatbilst likumam “Par gada pārskatiem” un “Par konsolidētajiem gada pārskatiem” vai nesniedz patiesu un skaidru priekšstatu par emitenta aktīviem un pasīviem, finanšu stāvokli, peļņu vai zaudējumiem, jāsniedz papildu informācija;

7.1.9. pēdējo triju pārskata gadu naudas plūsmas pārskatu salīdzinoša tabula.

7.2. Ziņas par komercsabiedrībām, kurās emitentam pieder kapitāla daļa, kas var būtiski ietekmēt paša emitenta aktīvu un pasīvu, finanšu stāvokļa vai peļņas vai zaudējumu novērtējumu. Ziņas ir jāsniedz vienmēr par visām komercsabiedrībām, kurās emitentam ir tieša vai netieša līdzdalība, ja šīs līdzdalības uzskaites vērtība ir ne mazāka par 10 procentiem no komercsabiedrības, kurā emitentam ir tieša vai netieša līdzdalība, kapitāla un rezervēm vai tās rezultātā emitents gūst ne mazāk par 10 procentiem tīrās peļņas vai zaudējumu, vai koncerna gadījumā — ja šās līdzdalības vērtība ir ne mazāka par 10 procentiem no komercsabiedrības, kurā emitentam ir tieša vai netieša līdzdalība, konsolidētajiem tīrajiem aktīviem vai tās rezultātā emitents gūst ne mazāk par 10 procentiem konsolidētās tīrās peļņas vai zaudējumu:

7.2.1. komercsabiedrības nosaukums un juridiskā adrese;

7.2.2. darbības joma;

7.2.3. emitentam piederošā kapitāla daļa;

7.2.4. parakstītais kapitāls;

7.2.5. rezerves;

7.2.6. pēdējā finanšu gada peļņa vai zaudējumi no parastās darbības, atskaitot nodokļus;

7.2.7. akciju vērtība, kādu emitents norāda savos finanšu pārskatos;

7.2.8. summa, kas vēl ir jāsamaksā par piederošajām akcijām;

7.2.9. dividenžu apmērs, kuras par piederošajām akcijām saņemtas pēdējā pārskata gada laikā;

7.2.10. attiecīgās komercsabiedrības parādsaistību apjoms pret emitentu un emitenta parādsaistību apjoms pret šo komercsabiedrību;

7.2.11. 7.2.1.–7.2.10.punktā minētās ziņas emitents sniedz arī par komercsabiedrībām, kurās emitentam pieder tāda līdzdalība, kas var būtiski ietekmēt emitenta paša aktīvu un pasīvu, finansiālā stāvokļa vai peļņas vai zaudējumu novērtējumu;

7.2.12. 7.2.1.–7.2.10.punktā minētās ziņas emitents var nesniegt, ja emitenta līdzdalībai citā komercsabiedrībā ir pagaidu raksturs. Ja Komisija lūdz, emitentam tas ir jāpierāda;

7.2.13. nav jāsniedz ziņas, ko nosaka 7.2.5. un 7.2.6.punkts, ja komercsabiedrība, kurā emitentam ir līdzdalība, nepublicē gada pārskatus;

7.2.14. šī pielikuma 7.2.8. un 7.2.10.punktā minētās ziņas var nesniegt, ja šādas informācijas nesniegšana nemaldina ieguldītājus un Komisija pret to neiebilst.

7.3. Par komercsabiedrībām, kas nav minētas šī pielikuma 7.2.punktā un kurās emitentam pieder ne mazāk par 10 procentiem no pamatkapitāla, sniedz šādas ziņas, ja šīs ziņas ir būtiskas emitenta vērtspapīru novērtējumam un lai nodrošinātu likumā noteikto emisijas Prospekta uzdevumu:

7.3.1. komercsabiedrības nosaukums un juridiskā adrese;

7.3.2. emitenta līdzdalības apmērs.

7.4. Ja Prospekta sagatavošanā lietoti konsolidētie gada pārskati, jānorāda:

7.4.1. piemērotie konsolidācijas principi. Tos apraksta pilnīgi, ja tie nesaskan ar likumā “Par konsolidētajiem gada pārskatiem” minētajiem vai ja emitenta darbību regulējošie normatīvie akti neregulē finanšu pārskatu konsolidēšanu;

7.4.2. attiecīgajā konsolidācijā iekļauto komercsabiedrību nosaukumi un juridiskās adreses, ja šī informācija ir svarīga, lai varētu novērtēt emitenta aktīvus un pasīvus, finansiālo stāvokli un peļņu vai zaudējumus. Tās pietiek atzīmēt sabiedrību sarakstā saskaņā ar 7.2.punktu;

7.4.3. katrai no 7.4.2.punktā minētajām komercsabiedrībām jānorāda:

7.4.3.1. trešo personu līdzdalības īpatsvars, ja tas neizriet no konsolidētā finanšu pārskata,

7.4.3.2. konsolidācijas proporcija, ko aprēķina, pamatojoties uz līdzdalības daļu, ja konsolidācija notiek proporcionāli.

7.5. Ja emitents ir valdošā komercsabiedrība, kas veido koncernu ar vienu vai vairākām komercsabiedrībām, par šo emitentu un koncernu sniedz ziņas, kas paredzētas šī pielikuma 6.punktā. Emitents var sniegt šo informāciju tikai par emitentu vai tikai par koncernu, ja vien nesniegtās ziņas nav būtiskas un Komisija pret to neiebilst.

7.6. Ja informācija, kas ir noteikta 7.punktā, ir sniegta saskaņā ar šī pielikuma citiem punktiem, tā nav jāuzrāda atkārtoti.

7.7. Emitents Prospektam pievieno pēdējo zvērināta revidenta pārbaudīto gada pārskatu. Ja emitents gatavo tikai konsolidēto gada pārskatu, tad Prospektam pievieno attiecīgo konsolidēto gada pārskatu. Ja emitents gatavo gan individuālo, gan konsolidēto gada pārskatu, tad Prospektam pievieno abus attiecīgos gada pārskatus.

8. Emitenta pārvaldes institūcijas

8.1. Jānorāda tālāk minēto personu vārds, uzvārds, personas kods, adrese, ieņemamais amats un galvenie pienākumi, ko tās veic citās komercsabiedrībās, valsts (pašvaldības) institūcijās, citās institūcijās vai kā pašnodarbinātās personas, ja tam ir nozīme attiecībā uz emitentu:

8.1.1. emitenta padomes un valdes locekļi, citas vadošās amatpersonas (piemēram, direktori, iekšējie revidenti, sabiedrības kontrolieri);

8.1.2. emitenta akcionāri (dalībnieki, biedri) ar neierobežotu atbildību;

8.1.3. dibinātāji, ja emitents dibināts pirms mazāk nekā pieciem gadiem.

8.2. Padomes un valdes locekļiem, citām vadošajām amatpersonām izmaksātā atlīdzība, piešķirtās prēmijas, kompensācijas un citi labumi sadalījumā pa atsevišķām amatu grupām par pēdējo pārskata gadu.

8.3. Kopējā atlīdzība, prēmijas, kompensācijas un citi labumi natūrā, ko padomes un valdes locekļiem, citām vadošajām amatpersonām izmaksā un piešķir visas atkarīgās komercsabiedrības, ar kurām emitents veido koncernu.

8.4. Padomes un valdes locekļiem, citām vadošajām amatpersonām piederošais kopējais emitenta akciju skaits un šīm personām piešķirtās iespējas iegūt emitenta akcijas.

8.5. Padomes un valdes locekļu, citu vadošo amatpersonu līdzdalības raksturs un apmērs emitenta veiktajos darījumos, kuri pēc to rakstura vai nosacījumiem nav saistīti ar emitenta pamatdarbību (piemēram, iegādes ārpus parastās darbības) iepriekšējā pārskata gada un kārtējā pārskata gada laikā. Ja šādi darījumi slēgti iepriekšējo pārskata gadu laikā un nav pabeigti pilnībā, jāsniedz ziņas arī par šiem darījumiem.

8.6. Kopējā neatmaksāto aizdevumu summa, ko emitents piešķīris padomes un valdes locekļiem, citām vadošajām amatpersonām, un ziņas par garantijām, ko emitents šīm personām ir izsniedzis.

8.7. Programmas personāla iesaistīšanai emitenta kapitālā.

3. pielikums

Prospektā iekļaujamā informācija parāda vērtspapīru iekļaušanai oficiālajā sarakstā

1. Prospektu noformē ar titullapu un tajā iekļauj šādu informāciju:

1.1. dokumenta nosaukums “Prospekts”;

1.2. emitenta nosaukums (firma);

1.3. vērtspapīru nosaukums, nominālvērtība, emisijas apjoms;

1.4. paziņojums:

“Finanšu un kapitāla tirgus komisija nav atbildīga par Prospektā sniegto informāciju, un Prospekta reģistrācija Finanšu un kapitāla tirgus komisijā nepauž tās attieksmi pret vērtspapīriem, kuri tiek iekļauti regulētajā tirgū.”.

2. Prospektā iekļauj šādas sadaļas:

2.1. satura rādītājs;

2.2. lietoto terminu un saīsinājumu skaidrojums;

2.3. personas, kas atbild par Prospektā sniegto informāciju un finanšu pārskatu pārbaudi;

2.4. aizņēmumi un parāda vērtspapīru iekļaušana oficiālajā sarakstā;

2.5. emitents un tā kapitāls;

2.6. emitenta darbība;

2.7. emitenta aktīvi un pasīvi, finanšu stāvoklis un peļņa vai zaudējumi;

2.8. emitenta pārvaldes institūcijas.

3. Personas, kas atbild par Prospektā sniegto informāciju un finanšu pārskatu pārbaudi

3.1. Informācija par personām, kas ir atbildīgas par Prospektā vai atsevišķās tā daļās iekļauto informāciju, norādot konkrētās daļas:

3.1.1. fiziskai personai — vārds, uzvārds, personas kods un ieņemamie amati;

3.1.2. juridiskai personai — nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kas to reģistrējusi.

3.2. Šī pielikuma 3.1.punktā minēto personu paziņojums, ka, pēc viņu rīcībā esošajām ziņām, informācija, kas sniegta Prospektā (vai tajā daļā, par kuru konkrētā persona ir atbildīga), ir patiesa un nav neminētu faktu, kas varētu ietekmēt Prospektā iekļautās informācijas nozīmi vai potenciālā ieguldītāja lēmumu iegādāties vērtspapīrus.

3.3. Informācija par revidentu, kas ir veicis pēdējā gada pārskata pārbaudi:

3.3.1. vārds, uzvārds, personas kods, komercdarbības vietas adrese un sertifikāta numurs;

3.3.2. zvērinātu revidentu komercsabiedrības nosaukums, reģistrācijas numurs, datums, vieta, juridiskā adrese, izsniegtās licences numurs, institūcija, kas licenci izsniegusi, licences darbības termiņš, atbildīgā zvērināta revidenta vārds, uzvārds, personas kods un sertifikāta numurs.

3.4. Prospektā iekļauj pilnus zvērinātu revidentu ziņojumus par emitenta pēdējo triju pārskata gadu gada pārskatu pārbaudi (kopijas vai noraksti).

3.5. Ja revidenti ir pārbaudījuši citu Prospektā iekļauto informāciju, to norāda Prospektā.

4. Aizņēmumi un parāda vērtspapīru iekļaušana oficiālajā sarakstā

4.1. Informācija par aizņēmuma nosacījumiem:

4.1.1. aizņēmuma summa (emisijas apjoms). Ja tā nav noteikta, tad jānorāda emisijas apjoma noteikšanas kārtība;

4.1.2. parāda vērtspapīru veids, skaits un to nominālvērtība;

4.1.3. parāda vērtspapīru piedāvājuma cena vai tās noteikšanas mehānisms, dzēšanas vērtība un nominālā procentu likme. Ja ir paredzētas vairākas procentu likmes, norāda nosacījumus procentu likmes izmaiņām. Minētā informācija nav jāsniedz nepārtrauktu vai atkārtotu parāda vērtspapīru emisiju gadījumā;

4.1.4. citu priekšrocību piešķiršanas kārtība un šādu priekšrocību aprēķina metodes;

4.1.5. nodokļu ieturējums ienākuma gūšanas vietā (valstī, kurā parāda vērtspapīri emitēti, un valstī, kurā parāda vērtspapīrus iekļauj oficiālajā sarakstā) par izmaksājamiem ienākumiem no parāda vērtspapīriem un norāde par to, kas veic nodokļa ieturējumu;

4.1.6. aizņēmuma atmaksāšanas kārtība;

4.1.7. informācija par kredītiestādēm (vai citām finanšu institūcijām), kas parāda vērtspapīru iekļaušanas oficiālajā sarakstā laikā veic emitenta maksājumus valstī, kurā notiek parāda vērtspapīru iekļaušana reģistrētajos oficiālajos sarakstos, norādot:

4.1.7.1. kredītiestādes nosaukumu,

4.1.7.2. kredītiestādes juridisko adresi;

4.1.8. valūta, kādā izsniegts aizņēmums. Ja aizņēmums ir izteikts norēķinu vienībās, norāda to līguma statusu;

4.1.9. termiņi:

4.1.9.1. aizņēmuma atmaksas termiņš un aizņēmuma dzēšanas pirms termiņa iespēja, norādot, vai ir paredzēta iespēja veikt parāda vērtspapīru dzēšanu pirms to sākotnēji noteiktā dzēšanas termiņa, un dzēšanas kārtību šādos gadījumos,

4.1.9.2. datums, no kura sāk maksāt procentus, un datumi, kuros tiks veikti procentu maksājumi,

4.1.9.3. termiņš, kurā var iesniegt prasības par procentu izmaksu un pamatsummas atmaksāšanu,

4.1.9.4. parāda vērtspapīru izvietošanas kārtība un termiņi, iespējamā pagaidu sertifikātu izmantošana;

4.1.10. parāda vērtspapīru ienesīgums un ienesīguma aprēķina metodes īss apraksts. Minēto informāciju var nesniegt nepārtrauktas vai atkārtotas parāda vērtspapīru emisijas gadījumā.

4.2. Juridiskā informācija:

4.2.1. informācija par lēmumiem, atļaujām vai apstiprinājumiem, pamatojoties uz kuriem tiek veikta parāda vērtspapīru sākotnējā izvietošana vai laišana publiskajā apgrozībā;

4.2.2. parāda vērtspapīru, kuri ir vai tiks emitēti, skaits (ja tas ir iepriekš noteikts);

4.2.3. garantiju, galvojumu un saistību veids un darbības joma, kas paredzētas, lai nodrošinātu gan aizņēmumu atmaksu, gan procentu izmaksu. Jānorāda, kur ir brīvi pieejami attiecīgie līgumi, kas attiecas uz šīm garantijām, galvojumiem un saistībām;

4.2.4. pilnvarnieku organizācija vai kāda cita parādzīmju īpašnieku kopuma pārstāvība, norādot parādzīmju īpašnieku pārstāvju vārdu, uzvārdu (fiziskām personām) vai nosaukumu un pārvaldes struktūru (juridiskām personām), šādas pārstāvības galvenos nosacījumus, norādot pārstāvja aizvietošanas nosacījumus. Jānorāda, kur ir brīvi pieejami līgumi, kas attiecas uz šīm pārstāvības formām;

4.2.5. informācija par līgumu vai citu dokumentu, kas pakārto aizņēmumu citiem emitenta parādiem, par kuriem līgums jau ir vai tiks noslēgts;

4.2.6. tiesību aktu uzskaitījums, saskaņā ar kuriem parāda vērtspapīri tiek vai tiks emitēti, norādot arī lietu piekritību strīdus gadījumā (kompetentās tiesas);

4.2.7. parāda vērtspapīru veids — vārda vai uzrādītāja;

4.2.8. informācija par ierobežojumiem parāda vērtspapīru brīvai apgrozībai, ja šādi ierobežojumi ir paredzēti.

4.3. Informācija par parādzīmju iekļaušanu oficiālajā sarakstā:

4.3.1. regulētā tirgus organizētāja nosaukums, juridiskā adrese, kurā iesniegts vai tiks iesniegts iesniegums parāda vērtspapīru iekļaušanai oficiālajā sarakstā;

4.3.2. informācija par personām, kuras izpērk parāda vērtspapīrus sākotnējai izvietošanai vai garantē neizvietoto parāda vērtspapīru izpirkšanu:

4.3.2.1. fiziskai personai — vārds, uzvārds, personas kods un adrese,

4.3.2.2. juridiskai personai — nosaukums, juridiskā adrese, reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kas to reģistrējusi.

Ja visa emisija nav izpirkta vai nav garantēta visu neizpirkto parāda vērtspapīru izpirkšana, norāda to emisijas daļu, kura nav izpirkta vai kuras izpirkšana nav garantēta;

4.3.3. ja parāda vērtspapīru sākotnējā izvietošana vai laišana publiskajā apgrozībā vienlaicīgi tiek veikta vairāku valstu tirgos un ja kāda parāda vērtspapīru daļa tiek rezervēta šiem tirgiem, jāiekļauj informācija par šīs emisijas daļas apmēru;

4.3.4. ja tā paša veida parāda vērtspapīri ir jau iekļauti viena vai vairāku regulēto tirgu organizētāju regulētajos tirgos, jānorāda šo regulēto tirgu organizētāju nosaukumi un juridiskās adreses;

4.3.5. ja tā paša veida parāda vērtspapīri vēl nav iekļauti regulētā tirgū Latvijas Republikā, bet tiek tirgoti vienā vai vairākos citos regulētos vērtspapīru tirgos, kas darbojas regulāri, ir atzīti un atklāti, jānorāda šo tirgu nosaukums un adrese (atrašanās vieta).

4.4. Informācija par emisiju, ja tā notiek vienlaicīgi ar iekļaušanu oficiālajā sarakstā vai ne vairāk kā trīs mēnešus pirms šādas iekļaušanas:

4.4.1. jebkādu pirmpirkuma tiesību izmantošanas kārtība; parakstīšanās tiesību uz parāda vērtspapīriem pārejas citai personai iespējas; neizmantoto pirmpirkuma tiesību statuss pēc to neizmantošanas;

4.4.2. parāda vērtspapīru apmaksas kārtība un piedāvājuma cena;

4.4.3. emisijas vai piedāvājuma izsludināšanas termiņš un informācija par iespējām slēgt piedāvājumu pirms termiņa (minēto informāciju var nenorādīt nepārtrauktas vai atkārtotas parāda vērtspapīru emisijas gadījumā);

4.4.4. kredītiestādes vai ieguldījumu brokeru sabiedrības (citas finanšu institūcijas), kas ir atbildīga par parakstīšanos uz parāda vērtspapīriem, nosaukums un juridiskā adrese, ja emitents šādas institūcijas ir pilnvarojis organizēt parakstīšanos;

4.4.5. informācija par parakstītā emisijas apjoma samazināšanu, ja tas ir paredzēts;

4.4.6. informācija par parāda vērtspapīru emisijas rezultātā plānoto (gūto) tīro aizņēmuma apjomu (minētā informācija nav jāsniedz nepārtrauktas vai atkārtotas emisijas gadījumā);

4.4.7. emisijas mērķis un paredzētais aizņēmuma izlietojums.

5. Emitents un tā kapitāls

5.1. Vispārīgas ziņas par emitentu:

5.1.1. nosaukums, juridiskā adrese un valdes atrašanās vieta, ja tā atšķiras no juridiskās adreses;

5.1.2. dibināšanas datums, darbības termiņš, izņemot gadījumus, kad tas nav ierobežots;

5.1.3. juridiskā forma, tiesiskais statuss un likumi, kas to nosaka un regulē;

5.1.4. emitenta komercdarbības veidi un mērķis (ja emitents ir dibināts konkrēta mērķa sasniegšanai) un atsauce uz statūtu (dibināšanas dokumenta) attiecīgo punktu, kurā ir aprakstīti komercdarbības veidi un mērķi;

5.1.5. reģistrācijas numurs, datums, vieta un institūcija, kura veikusi reģistrāciju;

5.1.6. informācija par vietām, kurās ir brīvi pieejami Prospektā minētie dokumenti par emitentu.

5.2. Informācija par emitenta kapitālu:

5.2.1. pamatkapitāla apmērs un šāda informācija par to:

5.2.1.1. akciju skaits, veids, kategorija un nominālvērtība,

5.2.1.2. pamatkapitāla daļa, kas vēl ir jāapmaksā, norādot akciju skaitu vai kopējo nominālvērtību, kas vēl nav pilnībā apmaksāta;

5.2.2. konvertējamu parāda vērtspapīru, maiņas parāda vērtspapīru vai parāda vērtspapīru ar varantiem apmērs (pēc nominālvērtības), norādot noteikumus un kārtību, kādā tiek vai tiks veikta konversija, maiņa vai parakstīšanās;

5.2.3. ja emitents ir koncernā ietilpstoša komercsabiedrība — īss apraksts par koncernu un emitenta statusu šajā koncernā;

5.2.4. emitentam vai komercsabiedrībai, kurā emitents tieši vai netieši ir ieguvis vairāk nekā 50 procentus no šīs komercsabiedrības pamatkapitāla, piederošo emitenta akciju skaits, šo akciju uzskaites vērtība un nominālvērtība vai, ja nav nominālvērtības, akcijai atbilstošā bilances vērtība, ja šādi vērtspapīri bilancē neparādās kā atsevišķs pārskata postenis.

6. Emitenta darbība

6.1. Informācija par emitenta pamatdarbību:

6.1.1. emitenta pamatdarbības apraksts, norādot pārdoto preču un veikto pakalpojumu galvenās kategorijas, kā arī informāciju par svarīgām jaunām precēm un pakalpojumiem;

6.1.2. pēdējo divu pārskata gadu apgrozījums;

6.1.3. emitenta galveno uzņēmumu atrašanās vietas, to aktīvu un saistību apmērs.

Katrs uzņēmums, kura neto apgrozījums ir vairāk nekā 10 procenti no emitenta kopējā neto apgrozījuma vai ražošanas apjoma, uzskatāms par galveno uzņēmumu;

6.1.4. kopsavilkums par emitenta nekustamo īpašumu (nekustamā īpašuma veids, atrašanās vieta, vērtība);

6.1.5. kalnrūpniecībai, ogļūdeņražu ieguvei, darbiem atklātos karjeros un tamlīdzīgām darbībām tādā apmērā, kādā tas ir nozīmīgi, atradņu apraksts, saimnieciski izmantojamo rezervju tāme un paredzētais darbības ilgums, kā arī informācija par koncesiju periodu, galvenajiem noteikumiem un saimnieciskajiem nosacījumiem to izpildei. Jāiekļauj informācija par pašreizējo darba gaitu;

6.1.6. ja informāciju, ko sniedz saskaņā ar 6.1.1.–6.1.5.punktu, ietekmējuši ārkārtas faktori, tas jānorāda pēc iespējas īsākā un konkrētākā aprakstā.

6.2. Īsa informācija par to, cik lielā mērā emitents ir atkarīgs, ja vispār ir atkarīgs, no patentiem vai licencēm, rūpnieciskiem, tirdzniecības vai finanšu līgumiem vai jauniem ražošanas procesiem, ja šādi faktori ir ļoti būtiski emitenta darbībai vai rentabilitātei.

6.3. Informācija par tiesas vai šķīrējtiesas procesiem, kas notikuši pēdējo triju gadu laikā vai notiek pašreiz, ja tie var ietekmēt vai pagātnē ir būtiski ietekmējuši emitenta finanšu stāvokli.

6.4. Emitenta ieguldījumu politika:

6.4.1. pēdējo triju pārskata gadu un tekošā pārskata gada pagājušo mēnešu laikā veiktie galvenie ieguldījumi, ieskaitot ieguldījumus citu komercsabiedrību akcijās, parāda vērtspapīros un cita veida ieguldījumus;

6.4.2. informācija par veicamajiem ilgtermiņa galvenajiem ieguldījumiem, izņemot līdzdalības iegūšanu citās kapitālsabiedrībās, šo ieguldījumu ģeogrāfiskais sadalījums (savā valstī vai ārpus tās) un finansēšanas avoti (iekšējie vai ārējie);

6.4.3. informācija par emitenta galvenajiem gaidāmajiem ieguldījumiem, izņemot līdzdalību citās kapitālsabiedrībās, par kuriem emitenta pārvaldes institūcijas ir jau uzņēmušās saistības.

7. Emitenta aktīvi un pasīvi, finansiālais stāvoklis un peļņa vai zaudējumi

7.1. Informācija par emitenta finanšu pārskatiem:

7.1.1. emitenta divu pēdējo darbības gadu bilanču un peļņas vai zaudējumu aprēķinu (tālāk tekstā — finanšu pārskati) salīdzinoša tabula;

7.1.2. emitenta pēdējo divu pārskata gadu konsolidēto finanšu pārskatu salīdzinoša tabula, ja emitents sagatavo tikai konsolidēto gada pārskatu;

7.1.3. emitenta pēdējo divu gadu individuālo un konsolidēto finanšu pārskatu salīdzinoša tabula, ja emitents sagatavo gan individuālos, gan konsolidētos gada pārskatus. Ir pietiekami, ja emitents Prospektā iekļauj tikai individuālos vai konsolidētos finanšu pārskatus, ja neiesniegtajos pārskatos nav būtiskas papildu informācijas un Komisija pret to neiebilst;

7.1.4. ja ir pagājuši vairāk nekā deviņi mēneši, kopš beidzies pārskata gads, par kuru publicēts jaunākais individuālais un/vai konsolidētais gada pārskats, Prospektā iekļauj vai tam pievieno starpposma finanšu pārskatu, kas aptver vismaz pirmos sešus mēnešus. Ja šādu starpposma finanšu pārskatu nav pārbaudījis revidents, šis fakts jādara zināms. Svarīgas izmaiņas, kas notikušas kopš pēdējā pārskata gada beigām vai minētā starpposma finanšu pārskata sagatavošanas, jāatspoguļo Prospektā;

7.1.5. ja emitents gatavo konsolidētos gada pārskatus, iesniedzamajam starpposma finanšu pārskatam jābūt konsolidētam. Tas var nebūt konsolidēts, ja Komisija pret to neiebilst;

7.1.6. ja ārvalstu emitenta individuālie vai konsolidētie finanšu pārskati un ziņojumi neatbilst likumam “Par gada pārskatiem” un “Par konsolidētajiem gada pārskatiem” vai nesniedz patiesu un skaidru priekšstatu par emitenta aktīviem un pasīviem, finansiālo stāvokli, peļņu vai zaudējumiem, jāsniedz papildu informācija;

7.1.7. šādas iespējami jaunākas ziņas, ja tās ir būtiskas (norādot datumu):

7.1.7.1. nesamaksātā aizņēmuma kapitāla kopējais apmērs, atsevišķi norādot garantētus (emitenta vai trešās personas, ar nodrošinājumu vai citādi) un negarantētus aizņēmumus,

7.1.7.2. citu aizņēmumu un parādsaistību, kas pielīdzināmas aizņēmumiem, kopējais apmērs, atsevišķi norādot garantētus un negarantētus aizņēmumus un parādus,

7.1.7.3. iespējamo saistību kopējais apmērs;

7.1.8. ja nav kāda no 7.1.7.punktā noteiktajiem rādītājiem, jābūt attiecīgam norādījumam Prospektā;

7.1.9. ja emitents sagatavo konsolidētos gada pārskatus, piemēro 7.1.2.punktā noteiktos principus;

7.1.10. pēc vispārējā noteikuma nav jāņem vērā saistības starp vienā koncernā ietilpstošām komercsabiedrībām, ja nepieciešams, to norāda Prospektā;

7.1.11. pēdējo triju pārskata gadu naudas plūsmas pārskatu salīdzinoša tabula.

7.2. Ziņas par komercsabiedrībām, kurās emitentam pieder kapitāla daļa, kas var būtiski ietekmēt paša emitenta aktīvu un pasīvu, finansiālā stāvokļa vai peļņas vai zaudējumu novērtējumu. Ziņas ir jāsniedz vienmēr par visām komercsabiedrībām, kurās emitentam ir tieša vai netieša līdzdalība, ja šīs līdzdalības uzskaites vērtība ir ne mazāka par 10 procentiem no komercsabiedrības, kurā emitentam ir tieša vai netieša līdzdalība, kapitāla un rezervēm vai tās rezultātā emitents gūst ne mazāk par 10 procentiem tīrās peļņas vai zaudējumu, vai koncerna gadījumā — ja šās līdzdalības vērtība ir ne mazāka par 10 procentiem no komercsabiedrības, kurā emitentam ir tieša vai netieša līdzdalība, konsolidētajiem tīrajiem aktīviem vai tās rezultātā emitents gūst ne mazāk par 10 procentiem konsolidētās tīrās peļņas vai zaudējumu:

7.2.1. komercsabiedrības nosaukums un juridiskā adrese;

7.2.2. darbības joma;

7.2.3. emitentam piederošā kapitāla daļa;

7.2.4. parakstītais kapitāls;

7.2.5. rezerves;

7.2.6. pēdējā finanšu gada peļņa vai zaudējumi no parastās darbības, atskaitot nodokļus;

7.2.7. summa, kas vēl ir jāsamaksā par piederošajām akcijām;

7.2.8. dividenžu apmērs, kas par piederošajām akcijām saņemtas pēdējā pārskata gada laikā;

7.2.9. 7.2.1.–7.2.8.punktā minētās ziņas emitents var nesniegt, ja emitents pierāda, ka viņa līdzdalībai citā komercsabiedrībā ir pagaidu raksturs;

7.2.10. nav jāsniedz ziņas, ko nosaka 7.2.5. un 7.2.6.punkts, ja komercsabiedrība, kurā emitentam ir līdzdalība, nepublicē gada pārskatus.

7.3. Ja Prospekta sagatavošanā lietoti konsolidētie gada pārskati, jānorāda:

7.3.1. piemērotie konsolidācijas principi. Tos apraksta pilnīgi, ja tie nesaskan ar likumā “Par konsolidētajiem gada pārskatiem” minētajiem vai ja emitenta darbību regulējošie normatīvie akti neregulē finanšu pārskatu konsolidēšanu;

7.3.2. attiecīgajā konsolidācijā iekļauto komercsabiedrību nosaukumi un juridiskās adreses, ja šī informācija ir svarīga, lai varētu novērtēt emitenta aktīvus un pasīvus, finansiālo stāvokli un peļņu vai zaudējumus. Tās pietiek atzīmēt sabiedrību sarakstā saskaņā ar 7.2.punktu;

7.3.3. katrai 7.3.2.punktā minētajai komercsabiedrībai jānorāda:

7.3.3.1. trešo personu līdzdalības īpatsvars, ja tas neizriet no konsolidētā gada pārskata,

7.3.3.2. konsolidācijas proporcija, ko aprēķina, pamatojoties uz līdzdalības daļu, ja konsolidācija notiek proporcionāli.

7.4. Ja emitents ir valdošā komercsabiedrība, kas veido koncernu ar vienu vai vairākām komercsabiedrībām, par šo emitentu un koncernu sniedz ziņas, kas paredzētas šī pielikuma 6.punktā. Ar Komisijas piekrišanu šo informāciju var sniegt tikai par emitentu vai tikai par koncernu, ja vien nesniegtās ziņas nav būtiskas.

7.5. Ja informācija, kas noteikta 7.punktā, ir sniegta saskaņā ar šī pielikuma citiem punktiem, tā nav jāiesniedz atkārtoti.

7.6. Emitents Prospektam pievieno pēdējo zvērināta revidenta pārbaudīto gada pārskatu. Ja emitents gatavo tikai konsolidēto gada pārskatu, tad Prospektam pievieno attiecīgo konsolidēto gada pārskatu. Ja emitents gatavo gan individuālo, gan konsolidēto gada pārskatu, tad Prospektam pievieno abus attiecīgos gada pārskatus.

8. Emitenta pārvaldes institūcijas

8.1. Jānorāda tālāk minēto personu vārds, uzvārds, personas kods, adrese, ieņemamais amats un galvenie pienākumi, ko tās veic citās komercsabiedrībās, valsts (pašvaldības) institūcijās, citās institūcijās vai kā pašnodarbinātās personas, ja tam ir nozīme attiecībā uz emitentu:

8.1.1. emitenta padomes un valdes locekļi, citas vadošās amatpersonas (piemēram, direktori, iekšējie revidenti, sabiedrības kontrolieri);

8.1.2. emitenta akcionāri (dalībnieki, biedri) ar neierobežotu atbildību.

4. pielikums

Emisijas prospektā iekļaujamā informācija parāda vērtspapīru, kas emitēti

saskaņā ar vērtspapīru emisijas programmu, publiskajam piedāvājumam

1. Emisijas prospektā iekļauj šādu informāciju:

1.1. dokumenta nosaukums “Emisijas prospekts”, “Prospekts” vai “Vērtspapīru emisijas programmas pielikums”;

1.2. norāde par vērtspapīru emisijas programmu, saskaņā ar kuru emisija tiek veikta;

1.3. emitenta nosaukums (firma);

1.4. vērtspapīru sērijas numurs;

1.5. ja emitētie vērtspapīri ir aizvietojami ar kādu no esošajām vērtspapīru sērijām, norāda šo vērtspapīru sēriju numurus;

1.6. aizņēmuma valūta;

1.7. aizņēmuma summa (emisijas apjoms);

1.8. parāda vērtspapīru piedāvājuma cena vai tās noteikšanas mehānisms;

1.9. vērtspapīru nominālvērtība;

1.10. emisijas datums un datums, sākot ar kuru tiek aprēķināti procenti, ja tas atšķiras no emisijas datuma;

1.11. datums, līdz kuram var tikt iesniegti pieteikumi vērtspapīru iegādei;

1.12. aizņēmuma procenti, to aprēķināšanas kārtība;

1.13. procentu izmaksas datumi un izmaksas kārtība;

1.14. vērtspapīru dzēšanas datums un dzēšanas kārtība;

1.15. atpirkšanas summa dzēšanas datumā;

1.16. informācija par parāda vērtspapīru dzēšanu pirms dzēšanas datuma, ja tāda ir paredzēta, norādot vērtspapīru dzēšanas kārtību;

1.17. informācija par vērtspapīru iekļaušanu regulētajā tirgū;

1.18. cita informācija, ko Prospekta sagatavotājs uzskata par būtisku.

2. Emisijas prospektā jāiekļauj paziņojums:

“Finanšu un kapitāla tirgus komisija nav atbildīga par Emisijas prospektā sniegto informāciju, un Emisijas prospekta reģistrācija Finanšu un kapitāla tirgus komisijā nepauž tās attieksmi pret vērtspapīriem, par kuriem tiek izteikts publiskais piedāvājums vai kuri tiek iekļauti regulētajā tirgū.”.

3. Emisijas prospektam jāsagatavo pielikums, kurā sniedz šādu informāciju:

3.1. par nodokļu ieturējumu ienākuma gūšanas vietā (valstī, kurā parāda vērtspapīri emitēti, un valstī, kurā tie iekļauti regulētajā tirgū) par izmaksājamajiem ienākumiem no parāda vērtspapīriem un norādi par to, kas veic nodokļa ieturējumu;

3.2. kādas valsts normatīvie akti piemērojami, izskatot strīdus, kas izriet no parāda vērtspapīru emisijas vai kas saistīti ar tiem.