Latvijas Centrālā depozitārija noteikumi Nr.10

Par finanšu instrumentu dereģistrāciju

Apstiprināti Latvijas Centrālā depozitārija padomes sēdē 2004. gada 23.janvārī

Latvijas Centrālā depozitārija (turpmāk tekstā — LCD) noteikumi Nr. 10 “Par finanšu instrumentu dereģistrāciju” (turpmāk tekstā — Noteikumi) izstrādāti, pamatojoties uz Finanšu instrumentu tirgus likuma (turpmāk tekstā — Likums) 94.panta otrās daļas punktu.

1. Noteikumos lietotie termini

1.1. Noteikumos lietotie termini un jēdzieni, kas nav skaidroti, atbilst Likumā lietotajiem terminiem un jēdzieniem.

1.2. Finanšu starpnieks — ieguldījumu brokeru sabiedrība vai kredītiestāde, kurai ir licence ieguldījumu pakalpojumu sniegšanai vai kredītiestādes darbībai, dalībvalstī reģistrēta ieguldījumu brokeru sabiedrība vai dalībvalstī reģistrēta kredītiestāde, kura likumos noteiktajā kārtībā ir tiesīga uzsākt ieguldījumu pakalpojumu sniegšanu vai kredītiestādes darbību, ārvalstī reģistrēta sabiedrība, kura sniedz ieguldījumu pakalpojumus un kurām Likuma izpratnē ir tiesības veikt finanšu instrumentu turēšanu.

1.3. LCD dalībnieks — finanšu starpnieks, kurš veic tādu finanšu instrumentu turēšanu, kuri iegrāmatoti LCD, un/vai kurš veic norēķinus par darījumiem ar finanšu instrumentiem.

1.4. Sākotnējais reģistrs (turpmāk tekstā — SR) — personu saraksts, kuri ieguvuši tiesības uz viena emitenta atvietojamiem finanšu instrumentiem sākotnējās izvietošanas rezultātā.

1.5. Dereģistrācija — finanšu instrumentu uzskaites pārvietošana no SR uz finanšu instrumentu kontiem, kuri atvērti pie LCD dalībniekiem.

2. Vispārīgie noteikumi

2.1. Dereģistrācijas objekts un vienība ir uz personas vārda SR iegrāmatoti vienas emisijas atvietojamie finanšu instrumenti, un visas tiesības, kas izriet, bet ir atdalītas no šiem finanšu instrumentiem un atrodas SR uzskaitē.

2.2. Dereģistrācijas procesa dalībnieki ir:

2.2.1. persona, uz kuras vārda finanšu instrumenti ir iegrāmatoti SR un kura ierosina dereģistrācijas procesu, noformējot dereģistrācijas pieprasījumu;

2.2.2. LCD dalībnieks, kura uzskaites sistēmā tiek pārvietoti finanšu instrumenti;

2.2.3. SR kārtotājs, kura kārtotajā SR ir uzskaitīti dereģistrējamie finanšu instrumenti;

2.2.4. LCD;

2.2.5. finanšu instrumentu saņēmējs (persona, uz kuras finanšu instrumentu kontu dereģistrācijas rezultātā tiek pārskaitīti finanšu instrumenti) gadījumā, ja dereģistrācijas laikā notiek finanšu instrumentu atsavināšana.

2.3. Dereģistrācijas procesa dalībniekiem LCD noteikumi ir obligāti un saistoši.

2.4. SR kārtotājam jāveic visas šajos noteikumos noteiktās darbības, lai nodrošinātu dereģistrācijas procesu.

2.5. Dereģistrējamos finanšu instrumentos nostiprinātās tiesības:

2.5.1. līdz dereģistrācijas pabeigšanai personai, uz kuras vārda finanšu instrumenti ir iegrāmatoti SR, ir tikai balsstiesības finanšu instrumentu īpašnieku sapulcē. Finanšu instrumentu otrreizējā publiskā apgrozība var notikt tikai pēc dereģistrācijas. Tas nozīmē, ka persona, uz kuras vārda finanšu instrumenti ir iegrāmatoti SR, nevar atsavināt, kā arī veikt citas darbības ar finanšu instrumentiem;

2.5.2. pēc dereģistrācijas pabeigšanas finanšu instrumentus iegrāmato kontā pie LCD dalībnieka, un finanšu instrumentu īpašnieks var pilnībā realizēt tiesības, kas ir nostiprinātās viņa īpašumā esošajos finanšu instrumentos (pārdot, ieķīlāt, saņemt dividendes, parakstīties uz jaunas emisijas finanšu instrumentiem un veikt citas darbības);

2.5.3. LCD dalībnieks pēc finanšu instrumentu iegrāmatošanas īpašnieka kontā realizē tos finanšu instrumentu notikumus, kurus joprojām iespējams realizēt;

2.5.4. naudas summas, kas jāpiešķir personām, uz kuru vārda finanšu instrumenti ir iegrāmatoti SR, finanšu instrumentu notikumu rezultātā uzskaita SR paralēli finanšu instrumentu kontam atvērtā naudas kontā. Uzkrāto naudas summu var saņemt tikai pēc dereģistrācijas pabeigšanas.

2.6. Dereģistrācijas principi:

2.6.1. persona visus vienas emisijas atvietojamos finanšu instrumentus, kuri uz tās vārda iegrāmatoti SR, var dereģistrēt tikai vienā paņēmienā un pilnā apjomā uz vienu finanšu instrumentu kontu;

2.6.2. Dereģistrācijas process ir neatgriezenisks, izņemot gadījumus, ja dereģistrācijas procesā ir radušās kļūdas vai finanšu instrumentu saņēmējs nav tiesīgs saņemt visus dereģistrētos finanšu instrumentus, un tāpēc ir nepieciešams dereģistrētos finanšu instrumentus atkārtoti iegrāmatot SR;

2.6.3. visas tiesības, kas ir izriet, bet ir atdalītas no dereģistrējamiem finanšu instrumentiem un atrodas SR uzskaitē, dereģistrējas automātiski kopā ar finanšu instrumentiem (nav vajadzīgs atsevišķs dereģistrācijas pieprasījums);

2.6.4. persona, uz kuras vārda finanšu instrumenti ir iegrāmatoti SR var:

2.6.4.1. dereģistrēt finanšu instrumentus uz savu finanšu instrumentu kontu;

2.6.4.2. atsavinot finanšu instrumentus, dereģistrēt finanšu instrumentus uz citas personas finanšu instrumentu kontu;

2.6.5. gadījumā, ja persona, uz kuras vārda finanšu instrumenti nav iegrāmatoti SR, vēlas pati ierosināt finanšu instrumentu dereģistrāciju, tai ir jāuzrāda noslēgts līgums ar personu, uz kuras vārda finanšu instrumenti ir iegrāmatoti SR, kurā ir precīzi norādīts darījuma objekts, vai cits dokuments, kurš apliecina personas tiesības uz finanšu instrumentiem, kuri iegrāmatoti SR.

2.7. Speciālais dereģistrācijas kontu plāns:

2.7.1. dereģistrācijas procesa nodrošināšanai SR kārtotājs izmanto speciālu kontu plānu:

Kontu grupa 01 (aktīvā) — atvietojamo finanšu instrumentu kopuma apjoms,

Kontu grupa 02 (pasīvā) — dereģistrējamie finanšu instrumenti,

Kontu grupa 03 (pasīvā) — dereģistrētie finanšu instrumenti;

2.7.2. SR uzskaite tiek kārtota neatkarīgi no SR kārtotāja saimnieciskās bilances. Uzskaite tiek veikta saskaņā ar LCD noteikumiem Nr.3 “Par finanšu instrumentu uzskaiti un finanšu instrumentu notikumu izpildi” atsevišķi katram atvietojamo finanšu instrumentu kopumam;

2.7.3. SR kārtotājam pastāvīgi jānodrošina bilance starp 02 kontu grupā uzskaitītiem finanšu instrumentiem un finanšu instrumentiem, kas iegrāmatoti SR, kā arī starp 02 un 03 kontu grupās uzskaitīto finanšu instrumentu kopsummu un finanšu instrumentiem, kas ir uzskatīti 01 kontu grupā.

2.8. Informācijas apmaiņa:

2.8.1. dereģistrācijas procesā datu apmaiņa tiek veikta, izmantojot šādus dokumentus:

2.8.1.1. dereģistrācijas pieprasījums, kuru veido LCD dalībnieks, pamatojoties uz finanšu instrumentu saņēmēja iesniegto pieprasījumu;

2.8.1.2. dereģistrācijas pārveduma uzdevums, kuru noformē SR kārtotājs, un apstiprina LCD (pamatojoties uz šo dokumentu, veic grāmatojumus finanšu instrumentu kontā);

2.8.1.3. dereģistrācijas pārveduma atteikums, kuru noformē LCD vai SR kārtotājs kļūdas vai datu neatbilstības gadījumā.

2.8.2. dokumentu apmaiņa dereģistrācijas procesā ir šāda:

kur, 1 — dereģistrācijas pieprasījuma nosūtīšana LCD;

2 — dereģistrācijas pieprasījuma nosūtīšana SR kārtotājam;

3 — dereģistrācijas pārveduma uzdevuma nosūtīšana LCD;

4 — apstiprināto dereģistrācijas pārvedumu saņemšana no LCD;

a — atteikuma nosūtīšana/saņemšana.

2.9. Dereģistrācijas maksimālie termiņi:

2.9.1. dereģistrācijas maksimālais termiņš ir 15 darba dienas, sākot no brīža, kad dereģistrācijas pieprasījums ir nodots LCD dalībniekam, izņemot šo Noteikumu 2.9.2. un 2.9.3.punktā minētos gadījumus;

2.9.2. dereģistrācijas maksimālais termiņš ir 5 darba dienas, ja SR kārtotājs ir LCD dalībnieks, pie kura ir atvērts konts, kurā dereģistrācijas rezultātā tiek pārvietoti finanšu instrumenti;

2.9.3. dereģistrācijas maksimālais termiņš ir 5 darba dienas, ja SR kārtotājs ir LCD.

2.10. Ja veikta kļūdaina dereģistrācija vai finanšu instrumentu saņēmējs nav tiesīgs saņemt visus dereģistrētos finanšu instrumentus, ir nepieciešams atkārtoti iegrāmatot finanšu instrumentus SR. LCD dalībnieks, uz kura uzskaiti veikta dereģistrācija, veido vienkāršo pārvedumu, kā saņēmēju kontu norādot:

3. Dereģistrācijas procedūras

3.1. Šajā nodaļā detalizēti aprakstītas operācijas, kas jāveic dereģistrācijas procesa dalībniekiem.

3.2. Operācijas, kuras veic persona, dereģistrējot finanšu instrumentus:

3.2.1. iesniedz dereģistrācijas pieprasījumu, norādot kontu, uz kuru jādereģistrē finanšu instrumenti. Ja tiek dereģistrēti dažādi emisiju finanšu instrumenti, jāiesniedz tik daudz dereģistrācijas pieprasījumu, cik emisiju finanšu instrumentus dereģistrē;

3.2.2. ja dereģistrācijas procesā notiek finanšu instrumentu atsavināšana, dereģistrācijas pieprasījumu var aizpildīt finanšu instrumentu saņēmējs, uzrādot dokumentus Noteikumu 2.6.5. punktā noteiktajā kārtībā;

3.2.3. iesniedzot dereģistrācijas pieprasījumu, var norādīt finanšu instrumentu daudzumu;

3.2.4. dereģistrācijas pieprasījumam LCD dalībnieks piešķir numerāciju ar LCD iepriekš saskaņotiem numuriem.

3.3. Operācijas, kuras veic LCD dalībnieks:

3.3.1. LCD dalībnieks pārbauda:

3.3.1.1. dereģistrācijas pieprasījuma aizpildītāja identitāti, pieprasījuma datu atbilstību finanšu instrumentu saņēmēja personas datiem;

3.3.1.2. vai dereģistrācijas pieteikuma aizpildītājam ir atvērts naudas konts un finanšu instrumentu konts;

3.3.1.3. ja dereģistrācijas pieprasījumu iesniedz persona, uz kuras vārda finanšu instrumenti nav iegrāmatoti SR, LCD dalībniekam jāpārbauda dokuments, uz kura pamata veic finanšu instrumentu dereģistrāciju;

3.3.2. sniedz dereģistrācijas iesniedzējam apliecinājumu par dereģistrācijas pieņemšanu izpildei;

3.3.3. LCD dalībnieks nodod LCD dereģistrācijas pieprasījumu ne vēlāk kā 1 darba dienas laikā pēc tā saņemšanas;

3.3.4. ja LCD dalībnieks pats ir SR kārtotājs, tas veic arī visas Noteikumu 3.3.punktā minētās operācijas un veido dereģistrācijas pārveduma uzdevuma failu dereģistrācijas pieteikuma faila vietā. Dereģistrācijas pārveduma uzdevumam jābūt nodotam LCD ne vēlāk kā 2 darba dienu laikā pēc dereģistrācijas pieprasījuma saņemšanas;

3.3.5. LCD dalībnieks saņem no LCD apstiprinātu dereģistrācijas pārveduma uzdevumu un konta izrakstu. LCD dalībnieks tajā pašā dienā izdara ierakstu operāciju žurnālā, galvenā grāmatā un finanšu instrumentu bilancē (grāmatojuma datums ir norādīts paziņojumā par konta stāvokli).

Piemērs:

a/s ABC akciju emisijas (emisijas kopējais apjoms ir 10 000 akcijas), kods 12500, 25 akciju dereģistrācija no SR uz finanšu instrumentu kontu Nr.101 pie LCD dalībnieka ar kodu 0921. Emitentam piešķirts LCD dalībnieka kods 5555.

Finanšu instrumentu uzskaite pie LCD dalībnieka:

3.3.6. Gadījumā, ja tiek veikta dereģistrācija uz personas, uz kuras vārda finanšu instrumenti nav iegrāmatoti SR, kontu pēc dereģistrācijas pārveduma uzdevuma saņemšanas LCD dalībnieks pārbauda, vai dereģistrētais finanšu instrumentu daudzums atbilst finanšu instrumentu daudzumam, kas norādīts šo Noteikumu 2.6.5. minētajā dokumentā.

3.3.7. Gadījumā, ja ir dereģistrēts vairāk finanšu instrumentu, nekā personai pienākas, nepieciešams atkārtoti iegrāmatot finanšu instrumentus SR saskaņā ar Noteikumu 2.10.punktā noteikto kārtību.

3.3.8. LCD dalībnieks izdara finanšu instrumentu saņēmēja kontā atzīmes par ierobežojumiem finanšu instrumentu atsavināšanai (ja tādi ir norādīti vai nepieciešami).

3.3.9. LCD dalībnieks LCD noteiktajā termiņā realizē visus reģistrētos finanšu instrumentu notikumus:

3.3.9.1. ieskaita naudas kontā dividendes vai citas naudas summas, kas pienākas finanšu instrumentu saņēmējam saskaņā ar finanšu instrumentu notikumiem un kas ir piešķirtas līdz ar dereģistrējamiem finanšu instrumentiem;

3.3.9.2. ieskaita finanšu instrumentu kontā finanšu instrumentus, kuri pienākas finanšu instrumentu saņēmējam saskaņā ar finanšu instrumentu notikumiem, kuri notikuši līdz dereģistrācijas brīdim;

3.3.9.3. informē finanšu instrumentu saņēmēju par visiem finanšu instrumentu notikumiem, kas ir saistīti ar dereģistrētiem finanšu instrumentiem.

3.3.10. LCD dalībnieks pēc Noteikumu 3.3.5., 3.3.6. un 3.3.7. punktā minēto operāciju izpildes 3 darba dienu laikā nodrošina finanšu instrumentu saņēmējam konta izraksta izsniegšanu.

3.3.11. Ja LCD dalībnieks saņem no LCD dereģistrācijas pārveduma atteikumu, viņam jāveic operācijas kļūdu labošanai. LCD dalībnieks pārbauda un salīdzina šī dokumenta datus ar attaisnojuma dokumentiem un, ja pārbaudot konstatēts, ka:

3.3.11.1. kļūda radusies pie LCD dalībnieka, veidojot dereģistrācijas pieprasījuma failu, tad LCD dalībnieks dereģistrācijas atteikuma saņemšanas dienā kļūdu izlabo un atkārti nodod dereģistrācijas pieprasījumu izpildei LCD;

3.3.11.2. kļūda radusies, aizpildot dereģistrācijas pieprasījumu, tad LCD dalībnieks dereģistrācijas atteikuma saņemšanas dienā paziņo par to dereģistrācijas pieteikuma iesniedzējam. Šajā gadījumā dereģistrācijas pieprasījums tiek atzīts par nederīgu, un finanšu instrumentu saņēmējam jāaizpilda jauns dereģistrācijas pieprasījums.

3.4. Operācijas, kuras veic SR kārtotājs:

3.4.1. SR kārtotājs saņem dereģistrācijas pieprasījumu. Tajā pašā dienā SR kārtotājs pārbauda dereģistrācijas pieprasījumu, salīdzinot to ar SR datiem. Identifikācijai nepieciešamie dati:

3.4.1.1. fiziskām personām — personas kods vai cits identifikācijas numurs, juridiskām personām — reģistrācijas numurs. Ja tas neļauj viennozīmīgi identificēt personu, jāpārbauda arī uzvārds un vārds, juridiskām personām — nosaukums;

3.4.1.2. reģistrācijas datums (tikai juridiskām personām);

3.4.1.3. finanšu instrumentu daudzums (ja tas ir norādīts dereģistrācijas pieprasījumā);

3.4.1.4. finanšu instrumentu emisijas kods.

3.4.2. SR kārtotājs izdara SR atzīmi pie dereģistrējamiem finanšu instrumentiem — “finanšu instrumenti dereģistrācijā” un aizpilda finanšu instrumentu dereģistrācijas pārveduma uzdevumu. Ja tiek dereģistrēti dažādu finanšu instrumentu kopumu finanšu instrumenti, jāveido tik daudz dereģistrācijas pārveduma uzdevumi, cik atvietojamo finanšu instrumentu kopumu finanšu instrumenti tiek dereģistrēti.

3.4.3. SR kārtotājs veido naudas vai finanšu instrumentu pārveduma uzdevumus, ja ir finanšu instrumenti vai naudas summas, kas jāpiešķir finanšu instrumentu saņēmējam finanšu instrumentu notikumu rezultātā, un ne vēlāk kā līdz nākamās nedēļas pirmajai darba dienai nosūta tos izpildīšanai LCD.

3.4.4. SR kārtotājs nodod dereģistrācijas pārveduma uzdevumu LCD ne vēlāk kā divu darba dienu laikā pēc dereģistrācijas pieteikuma saņemšanas.

3.4.5. Ja dereģistrācijas pieprasījumā informācija ir nepareiza, SR kārtotājs veido dereģistrācijas pārveduma atteikumu. Šajā dokumentā jābūt īsi paskaidrotai dereģistrācijas pieprasījuma kļūdas būtībai. Ja datu apmaiņa tiek veikta ar kurjerpasta palīdzību, dereģistrācijas atteikums tiek veidots, izdarot atzīmes uz dereģistrācijas pieprasījuma. Dereģistrācijas atteikums jānodod LCD ne vēlāk kā vienas darba dienas laikā pēc dereģistrācijas pieteikuma saņemšanas.

3.4.6. SR kārtotājs saņem no LCD apstiprinātu finanšu instrumentu dereģistrācijas pārveduma uzdevumu un konta izrakstu, un tajā pašā dienā izdara šādus grāmatojumus (grāmatojuma datums ir uzrādīts paziņojumā par konta stāvokli):

3.4.6.1. ieraksts SR — “finanšu instrumentu dereģistrēti”.

3.4.6.2. ieraksts operāciju žurnālā, galvenā grāmatā un finanšu instrumentu bilancē:

Piemērs:

a) ja emitents pats kārto SR savai finanšu instrumentu emisijai:

b) ja SR kārto emitenta aģents ar LCD piešķirto kodu 0901:

3.4.7. Ja SR kārtotājs saņem no LCD dereģistrācijas atteikumu, viņš veic operācijas kļūdu labošanai. SR kārtotājs pārbauda šī dokumenta datus, izlabo kļūdu un atkārtoti veido dereģistrācijas pārveduma uzdevumu.

4. Nobeiguma noteikumi

4.1.Noteikumi stājas spēkā nākamajā dienā pēc to publicēšanas laikrakstā “Latvijas Vēstnesis”.

4.2. Ar Noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē 1995. gada 16.jūnija Latvijas Centrālā depozitārija valdes sēdē apstiprinātā LCD instrukcija Nr. 4 ”Par vērtspapīru dereģistrāciju” un 1997. gada 16. aprīlī un 1998. gada 25. martā tajā izdarītās izmaiņas.