Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes lēmums Nr. 53

Rīgā 2004. gada 19. martā (prot. Nr. 10, 5. p.)

Par “Ieteikumu publiskā apgrozībā esošu akciju sabiedrībā “Latvijas Centrālais depozitārijs” neiegrāmatotu finanšu instrumentu uzskaites kārtošanai” apstiprināšanu

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas (adrese — Kungu ielā 1, Rīgā, LV-1050) padome nolemj:

Apstiprināt “Ieteikumus publiskā apgrozībā esošu akciju sabiedrībā “Latvijas Centrālais depozitārijs’’ neiegrāmatotu finanšu instrumentu uzskaites kārtošanai’’ (pielikumā).

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs U.Cērps

Ieteikumi publiskā apgrozībā esošu akciju sabiedrībā “Latvijas Centrālais depozitārijs” neiegrāmatotu finanšu instrumentu uzskaites kārtošanai

1. Vispārīgi jautājumi

1.1. Ieteikumi attiecināmi uz ieguldījumu brokeru sabiedrībām un kredītiestādēm, kuras veic publiskā apgrozībā esošu, jebkurā regulētā tirgū tirgotu, bet a/s “Latvijas Centrālais depozitārijs’’ neiegrāmatotu finanšu instrumentu turēšanu.

1.2. Ieteikumu mērķis ir veicināt vienotus finanšu instrumentu uzskaites kārtošanas principus un kārtību.

1.3. Ieteikumi piemērojami, izstrādājot publiskā apgrozībā esošu, jebkurā regulētā tirgū tirgotu, bet a/s “Latvijas Centrālais depozitārijs’’ neiegrāmatotu finanšu instrumentu uzskaites kārtību un kārtojot minēto finanšu instrumentu uzskaiti.

1.4. Ieteikumos lietotie termini un jēdzienu skaidrojumi atbilst Finanšu instrumentu tirgus likumā dotajiem terminu skaidrojumiem un lietotajiem jēdzieniem.

2. Finanšu instrumentu darījumu uzskaites kārtošana

2.1. Finanšu instrumentu uzskaites kārtošanā, t.sk. finanšu instrumentu reģistra kārtošanā (finanšu instrumentu darījumu uzskaites reģistrs, kurā iegrāmato notikušus finanšu instrumentu darījumus), ieguldījumu brokeru sabiedrība un kredītiestāde, ciktāl tas ir iespējams, ievēro a/s “Latvijas Centrālais depozitārijs’’ noteikumus par finanšu instrumentu uzskaiti.

2.2. Finanšu instrumentu uzskaites kārtošanā ieguldījumu brokeru sabiedrība un kredītiestāde nodrošina:

2.2.1. ieraksta izdarīšanu finanšu instrumentu uzskaites reģistrā un grāmatojuma izdarīšanu finanšu instrumentu kontā par katru veikto operāciju ar finanšu instrumentiem, kā arī iespējamību sagatavot atlikumu finanšu instrumentu kredīta undebeta kontos (bilances) par katru dienu, kad veiktas operācijas ar finanšu instrumentiem;

2.2.2. iespējamību par jebkuru periodu un par stāvokli jebkurā dienā sagatavot finanšu instrumentu konta atlikumu jebkuram atvietojamu finanšu instrumentu kopumam un jebkuram ieguldījumu brokeru sabiedrības vai kredītiestādes klientam;

2.2.3. kārtojot finanšu instrumentu uzskaites reģistru tikai elektroniskā veidā, datu attēlu trešajām personām salasāmā veidā un, ja tas nepieciešams, to izrakstu par jebkuru periodu un par jebkuru atvietojamu finanšu instrumentu kopumu.